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ANALISI B-RATE Analisi dettagliata, report, previsionali.

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Presentazione sul tema: "ANALISI B-RATE Analisi dettagliata, report, previsionali."— Transcript della presentazione:

1 ANALISI B-RATE Analisi dettagliata, report, previsionali

2 Moduli Analisi e riclassificato Report consuntivo e previsionale Analisi consuntiva e previsionale Gestione mensile Riclassificato di dettaglio L’analisi di B-Rate è composta da più moduli, il cui motore principale rimane l’analisi di riclassificato di bilancio. Da questa analisi sono collegate l’analisi consuntiva e previsionale, i report collegati, il riclassificato di dettaglio (fino alle voci di bilancio) e la gestione mensile.

3 Scala di Rating Basilea 2 VALUTAZIONERISCHIOSITA’RATINGSIGNIFICATO EXTREMELY GOODBASSAAAA; AAA-QUALITA’ MASSIMA VERY STRONGBASSAAA+; AA; AA-QUALITA’ ELEVATA STRONGBASSAA+; A; A-QUALITA’ MEDIO-ALTA GOODMEDIO-BASSABBB+; BBB; BBB-QUALITA’ MEDIA MARGINALMEDIABB+; BB; BB-QUALITA’ MEDIO-BASSA WEAKMEDIO-ALTAB+; B; B- VERY WEAKCONSISTENTECCC+; CCC; CCC-QUALITA’ BASSA EXTREMELY WEAKELEVATACC; CMASSIMA SPECULAZIONE DEFAULT DSTATO DI FALLIMENTO

4 Modelli comparativi di valutazione Rating KHCRating EQM Rating Accademico Rating Medio Credito Centrale Rating di Altman 20 indicatori5 indicatori4 indicatori7 indicatori14 indicatori

5 Esempio di modelli comparativi

6 Rating KHC e Report

7 Report Riassunto per analisi QUANTITATIVA Riassunto per analisi STORICA e PREVISIONALE Riassunto per REDDITIVITA’, SOLIDITA’, LIQUIDITA’ Analisi singolo indicatore

8 Analisi Indicatore: il ROE -1 Titolo dell’indicatore Spiegazione Valutazione media dei 3 anni Grafico andamentale Punteggio medio con percentuale di attuazione

9 Analisi indicatore: il ROE -2 Valori con valutazione grafica Postulati di massimo, medio e minimo Grafico di riferimento, con valutazione annuale dell’indicatore

10 Riassunto indicatori: REDDITIVITA’ -1 Titolo riassuntivo Valutazione media dei 3 anni Posizionamento nel rating Punteggio e percentuale di attuazione Dettaglio indicatori Punteggio di ogni indicatore e scala di range valori Postulati di riferimento

11 Riassunto indicatori: REDDITIVITA’ -2 Esempi di grafico: Punto di Equilibrio Punto di equilibrio, Margine di Sicurezza

12 Riassunto: storico -1 Titolo Valutazione media dei 3 anni Punteggio medio con percentuale di riferimento Dettaglio valutazioni con punteggio e range Posizionamento nel rating

13 Riassunto: storico -2 Grafico riassuntivo con Gap di miglioramento

14 Bilanci di dettaglio: esempio 1° Livello: Attivo Corrente ATTIVO CORRENTE 2° Livello: Liquidità Immediate 2° Livello: Liquidità Differite 2° Livello: Disponibilità 3° Livello: Banche attive 3° Livello: Cassa 3° Livello: Crediti verso Clienti 3° Livello: Altri Crediti a Breve 3° Livello: Prodotti Finiti 3° Livello: Materie Prime 3° Livello: Semilavorati 4° Livello: dettaglio I Bilanci Riclassificati sono suddivisi in 4 livelli, dal 1° livello più sintetico fino ad un 4° livello analitico con le voci di bilancio inserite.

15 Bilancio di dettaglio: esempio 3° 2° 1°

16 Tipi di riclassificati di conto economico Riclassificato a Ricavi / Costo del prodotto ottenuto / Costo del venduto Riclassificato a Prodotto d’Esercizio / Margine di contribuzione Riclassificato a valore / Prodotto / Utile lordo industriale Riclassificato della Centrale dei Bilanci

17 Rating di sintesi Nel Rating di sintesi vengono riassunti tutti gli indicatori per la valutazione dell’azienda con indicatori grafici sull’andamento dei valori e i postulati relativi. Gli indicatori sono suddivisi per REDDITIVITA’, SOLIDITA’ e LIQUIDITA’

18 Valutazione di Sintesi 1 Confronto con i vari rating (Modelli Comparativi) 2 Analisi Attivo, Passivo, Struttura Patrimoniale 3 Analisi di Conto Economico 4 Analisi della Gestione Operativa 5 Analisi del Valore Aggiunto


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