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Gennaio 2010 ENPAM. La Costituzione della Repubblica Italiana LItalia è una Repubblica democratica fondata sul lavoro ( art.1), che richiede ladempimento.

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Presentazione sul tema: "Gennaio 2010 ENPAM. La Costituzione della Repubblica Italiana LItalia è una Repubblica democratica fondata sul lavoro ( art.1), che richiede ladempimento."— Transcript della presentazione:

1 Gennaio 2010 ENPAM

2 La Costituzione della Repubblica Italiana LItalia è una Repubblica democratica fondata sul lavoro ( art.1), che richiede ladempimento dei doveri inderogabili di solidarietà politica, economica e sociale ( art. 2 )

3 Art.38 Costituzione della Repubblica Italiana Ogni cittadino inabile al lavoro e sprovvisto dei mezzi necessari per vivere ha diritto al mantenimento e allassistenza sociale. I lavoratori hanno diritto che siano preveduti ed assicurati mezzi adeguati alle loro esigenze di vita in caso di infortunio, malattia, invalidità e vecchiaia, disoccupazione involontaria. Ai compiti previsti in questo articolo provvedono organi ed istituti provvedono organi ed istituti predisposti od integrati dallo Stato.

4 La Costituzione della Repubblica italiana Lart.53 prevede il ricorso alla fiscalità generale ( le imposte dei cittadini in ragione della loro capacità contributiva) per la redistribuzione del reddito verso il bisogno.

5 Da C.A.S.N.F.M. del Regio Decreto del 1937 A C.N.A.M. dal 1943 al 1950 A C.N.A.M. dal 1943 al 1950 AllEnte pubblico assistenziale E.N.P.A.M. dal 1950 al 1957 AllEnte pubblico assistenziale E.N.P.A.M. dal 1950 al 1957 Ai Fondi Speciali previdenziali dal 58 al 94 Ai Fondi Speciali previdenziali dal 58 al 94 Alla Fondazione ENPAM dal 1995 Alla Fondazione ENPAM dal 1995

6 Riforme pensionistiche degli anni 90 causate dallinvecchiamento demografico, dalla crisi del mercato del lavoro e dallinsostenibile crescente gravosità delle prestazioni … D.Lgs. 21 aprile 1993, n.124 ( introduzione di previdenza complementare ed integrativa), D.Lgs. 21 aprile 1993, n.124 ( introduzione di previdenza complementare ed integrativa), D.Lgs n.509/1994 ( privatizzazione delle Casse di previdenza per i Liberi Professionisti), D.Lgs n.509/1994 ( privatizzazione delle Casse di previdenza per i Liberi Professionisti), L. 8 agosto 1995, n.335 ( adozione del sistema contributivo di calcolo delle prestazioni). L. 8 agosto 1995, n.335 ( adozione del sistema contributivo di calcolo delle prestazioni). Lattuale assetto della previdenza italiana si poggia su tre pilastri fondamentali che configurano un sistema previdenziale globale.

7 Organizzazione del sistema pensionistico italiano 7 Previdenza obbligatoria Fondi pensione Piani pensionistici individuali Da:

8 I tre pilastri della previdenza 1° pilastro La previdenza sociale obbligatoria a finalità pubblica per la pensione base ed assistenza gestita a ripartizione 2° pilastro La previdenza complementare su base volontaria, a contrattazione collettiva ed adesione individuale per gli appartenenti a determinate categorie ( Fondi pensione chiusi) o ad adesione individuale per chi fosse sprovvisto di un Fondo chiuso ( Fondi pensione aperti), entrambe con contributi gestiti da banche, assicurazioni o SIM e finalizzate a garantire soprattutto una rendita aggiuntiva alla pensione base. 3° pilastro La previdenza integrativa privata individuale di su base assicurativa, gestita a capitalizzazione ( Fondi Individuali Pensionistici, Piani Individuali Previdenziali, Polizze vita).

9 9 Sistema a ripartizione Ai pensionati vengono girati i contributi di chi attualmente lavora Pensionato Fondo giovane Fondo maturo Attivo

10 Il rischio della ripartizione Lo squilibrio demografico od economico tra generazioni subentranti ….per cui una generazione successiva non ha reddito sufficiente per finanziare le pensioni e lassistenza maturata dalla generazione che lha preceduta. Lo squilibrio demografico od economico tra generazioni subentranti ….per cui una generazione successiva non ha reddito sufficiente per finanziare le pensioni e lassistenza maturata dalla generazione che lha preceduta.

11 R.M Sistema a capitalizzazione

12 Rischi del sistema di capitalizzazione Riduzione del valore della pensione a causa della perdita del potere dacquisto dei contributi accantonati per linflazione intervenuta nel periodo di tempo: Riduzione del valore della pensione a causa della perdita del potere dacquisto dei contributi accantonati per linflazione intervenuta nel periodo di tempo: rischio di pagare contributi con denaro buono per poi ricevere pensioni con moneta svalutata!

13 Modello misto di gestione finanziaria Ripartizione bilanciata da elementi di capitalizzazione: Ripartizione bilanciata da elementi di capitalizzazione: la capitalizzazione patrimoniale costituisce la riserva tecnica di compensazione per garantire la solvibilità del sistema a fronte di squilibri demografici od economici delle generazioni successive e la tenuta del potere dacquisto delle pensioni. Compito della gestione è raccogliere contributi dalle generazioni attive trasferendo un reddito a quelle non più attive nel contempo accumulando riserve a garanzia delle prestazioni future. Compito della gestione è raccogliere contributi dalle generazioni attive trasferendo un reddito a quelle non più attive nel contempo accumulando riserve a garanzia delle prestazioni future.

14 Come si calcola la pensione ? Metodo retributivo Metodo retributivo Metodo contributivo Metodo contributivo

15 Metodo retributivo Metodo retributivo Il calcolo della pensione viene eseguito sulla base della retribuzione del lavoratore. Partendo da una retribuzione pensionabile (lultima o una media delle retribuzioni di un certo periodo) ogni anno di versamento aggiunge una % da applicare alla stessa.

16 Esempio Esempio anni di contribuzione ogni anno di versamento porta un 2% La pensione sarà l80% (2x40) della retribuzione di riferimento Tasso di sostituzione

17 Metodo contributivo Al momento del pensionamento viene calcolata la somma dei contributi versati (opportunamente rivalutati secondo un determinato tasso – ISTAT o PIL). Il risultante montante contributivo viene diviso per il numero medio di anni di vita atteso a quelletà (criterio statistico attuariale). Quello sarà il valore annuo della pensione.

18 Nota bene Nel retributivo la pensione si costruisce nella fase attiva: … ogni anno di versamento aggiunge una % alla determinazione dellimporto finale ( costruzione della pensione mese dopo mese durante la fase di contribuzione attiva) Nel contributivo si definisce al momento del pensionamento: …. Al momento del pensionamento il montante contributivo viene diviso per il numero medio di anni di vita atteso a quella età (criterio statistico attuariale).

19 dal 1995 E.N.P.A.M. è dal 1995 E.N.P.A.M. è Fondazione di diritto privato senza scopo di lucro per assicurare previdenza ed assistenza a favore dei suoi iscritti, dei loro familiari e superstiti.

20 Solidarietà intergenerazionale Chi lavora paga con la sua contribuzione la pensione a chi ha cessato di lavorare, maturando così il diritto allo stesso trattamento quando cesserà a sua volta dal lavoro.

21 La finalità pubblica I mezzi privati Il controllo di garanzia Lo Stato interessato alla corretta espressione della funzione, e non agli strumenti necessari per esercitarla.

22 Le regole dingaggio IL D. LGS. 509/94 (ART. 1, CO. 4, LETT. C) IMPONE UNA RISERVA LEGALE PARI A 5 VOLTE LAMMONTARE COMPLESSIVO DELLE PENSIONI IN ESSERE RIFERITO ALLANNO 1994 LA L. 335/95 DISPONE CHE GLI ENTI PRIVATIZZATI DEVONO ASSICURARE LA STABILITA DI GESTIONE PER ALMENO 15 ANNI MEDIANTE BILANCI TECNICI REDATTI OGNI TRE ANNI La Finanziaria 2007 ha spostato tale termine a 30 anni!

23 Rispettate le regole dingaggio!! Allultimo bilancio tecnico del : quindici anni rispettati in 4 Fondi quindici anni rispettati in 4 Fondi Il Patrimonio triplicato dal 1994 Il Patrimonio triplicato dal 1994 Rapporto tra Patrimonio e Prestazioni ex lege è più di 20 Rapporto tra Patrimonio e Prestazioni ex lege è più di 20 (anno corrente più di 9)

24 Risultati sintetici dei bilanci tecnici standard Nucleo di valutazione della spesa previdenziale Nella seguente tabella sono evidenziati gli anni in cui il saldo assume valore negativo.

25 Redditività del patrimonio Anno di riferimento 2006 Commissione parlamentare di vigilanza Valori patrimoniali e rendimenti (importi in milioni di euro)

26 Nuovi obblighi Finanziaria 2007 I Ministeri vigilanti per una maggior equilibrio delle Casse Dai quindici anni del 1994 ad almeno trenta anni di equilibrio Dai quindici anni del 1994 ad almeno trenta anni di equilibrio Nuovi criteri di redazione dei bilanci tecnici Nuovi criteri di redazione dei bilanci tecnici Direttiva come strumento di indirizzo Direttiva come strumento di indirizzo

27 Bilancio Consuntivo miliardi di Euro (+ 8%) di Patrimonio 55% finanziario e 45% immobili 675 milioni di attivo di gestione dodicesimo utile consecutivo dodicesimo utile consecutivo

28 Patrimonio Finanziario Trasparenza – Responsabilità – Etica profilo di rischio collegato alla sua finalità strategica, profilo di rischio collegato alla sua finalità strategica, equilibrata diversificazione degli investimenti, equilibrata diversificazione degli investimenti, la garanzia del capitale, la garanzia del capitale, la pronta liquidabilità degli investimenti, la pronta liquidabilità degli investimenti, la comparabilità dei risultati. la comparabilità dei risultati.

29 Patrimonio Immobiliare ampliare limpostazione già percorsa per gli alberghi con la Enpam Real Estate (società privata a totale partecipazione Enpam), estendendo lutilizzo dei Fondi Immobiliari per la loro convenienza fiscale ampliare limpostazione già percorsa per gli alberghi con la Enpam Real Estate (società privata a totale partecipazione Enpam), estendendo lutilizzo dei Fondi Immobiliari per la loro convenienza fiscale perseguire vie politiche per ridurre la doppia tassazione perseguire vie politiche per ridurre la doppia tassazione immobili di qualità, ad uso commerciale o professionale, piuttosto che abitativo. immobili di qualità, ad uso commerciale o professionale, piuttosto che abitativo.

30 Patrimonio garanzia delle prestazioni se si tassa incostituzionalmente il Patrimonio…..ci vogliono più contributi per pagare le stesse pensioni.

31 In nome dellequilibrio e della sostenibilità, il Patrimonio è tassato come quello di una impresa speculativa... non una capitalizzazione a garanzia del diritto costituzionale alla Previdenza, indisponibile per logiche redistributive perché finalizzato alla solidarietà intracategoriale Chi non gode di trasferimenti di risorse pubbliche Chi non gode di trasferimenti di risorse pubbliche non deve contribuire al bilancio dello Stato!

32 Tassazione in Europa delle tre fasi 1)Contribuzione 2)Capitalizzazione del Patrimonio 3) Prestazione E. T. T. : Italia, Danimarca, Svezia E. T. T. : Italia, Danimarca, Svezia T. E. E. : Germania T. E. E. : Germania E. E. T. : tutte le altre nazioni E. E. T. : tutte le altre nazioni E= esenzione T= tassazione

33 Scenario longevità Aumento di tre mesi dellaspettativa di vita per ogni anno che passa. A sessantacinque anni si hanno statisticamente ancora quasi diciotto anni di aspettativa di vita se maschio e ventuno e mezzo se femmina. Squilibrio per la tenuta collettiva del sistema se si vivrà più a lungo di quanto previsto statisticamente anni prima

34 Convenienza OGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI MOLTO DI PIU´ DI QUELLI VERSATI IN ALTRE CASSE. Nel Fondo Generale quota A in otto anni e mezzo si riprendono tutti i soldi versati, Nel Fondo Generale quota A in otto anni e mezzo si riprendono tutti i soldi versati, nel Fondo Generale quota B in poco più di sette, nel Fondo Generale quota B in poco più di sette, nel Fondo della MG in dieci anni, nel Fondo della MG in dieci anni, i cd. transitati ce ne mettono undici e mezzo, i cd. transitati ce ne mettono undici e mezzo, gli specialisti ambulatoriali dieci e mezzo gli specialisti ambulatoriali dieci e mezzo

35 Convenienza ma soprattutto.. LENPAM assegna al momento dellincasso del contributo il rendimento pensionistico ( calibrato sulle ultime tabelle di sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se opportunamente corrette per le specificità dei medici iscritti ) e tutela con il pro rata per le successive modifiche e tutela con il pro rata per le successive modifiche

36 Compito ENPAM mettere a reddito i contributi obbligatori e volontari riscossi dagli iscritti per erogare – maturati i requisiti – le prestazioni previdenziali ed assistenziali previste dai cinque Fondi gestiti, che variano a seconda delle diverse tipologie di reddito degli iscritti.

37 I redditi di un medico

38 A fronte dellobbligatoria iscrizione, lE.N.P.A.M. eroga: prestazioni di sola vecchiaia a carico del Fondo di Previdenza Generale; prestazioni di sola vecchiaia a carico del Fondo di Previdenza Generale; prestazioni di vecchiaia e di anzianità a carico dei Fondi Speciali; prestazioni di vecchiaia e di anzianità a carico dei Fondi Speciali; prestazioni di invalidità ed a superstiti; prestazioni di invalidità ed a superstiti; prestazioni assistenziali. prestazioni assistenziali.

39 Obbligo di iscrizione e contribuzione come elemento fondante di un sistema solidale che deve garantire a tutti la pensione massima sostenibile, nel rispetto della corrispettività tra contributi e prestazioni e nella convenienza per tutti a starci!

40 Tre buone ragioni per un obbligo pensione minima garantita a tutti gli iscritti in condizioni di sopravvenuta difficoltà pensione minima garantita a tutti gli iscritti in condizioni di sopravvenuta difficoltà un rendimento proporzionale ad ogni euro versato un rendimento proporzionale ad ogni euro versato cumulabilità totale delle prestazioni cumulabilità totale delle prestazioni A cui si aggiunga l assistenza, le indennità di maternità,adozione, affidamento preadottivo ed aborto, la deducibilità fiscale..

41 La solidarietà praticata importo pensionistico complessivo annuo minimo pari per lanno 2009 a ,38 indicizzate al 100% dellindice ISTAT ,38 indicizzate al 100% dellindice ISTAT ai titolari di trattamenti pensionistici per invalidità assoluta e permanente a carico dei Fondi di Previdenza ENPAM aventi decorrenza dal 1° gennaio ai titolari di trattamenti pensionistici per invalidità assoluta e permanente a carico dei Fondi di Previdenza ENPAM aventi decorrenza dal 1° gennaio 1998.

42 Prestazioni assistenziali straordinarie per: –spese per interventi chirurgici; –cure sanitarie o fisioterapiche non a carico del S.S.N.; –spese di assistenza a anziani, malati non autosufficienti, portatori di handicap; –difficoltà contingenti del nucleo familiare, sopravvenute entro i dodici mesi successivi alla malattia o al decesso delliscritto; –spese funerarie; –spese straordinarie per eventi imprevisti. Tali prestazioni non sono, di norma, superiori a per il 2009 e possono essere richiesti non più di due volte ogni anno solare. Se il reddito complessivo non supera indicizzati possono essere concesse prestazioni assistenziali straordinarie per un importo annuo massimo di indicizzati, al fine di sostenere lo stato di bisogno anche al di fuori della casistica sopra elencata.

43 per onorare il debito previdenziale della Fondazione.... corrispettività tra contributi versati da attivo e prestazioni godute da pensionato tra contributi versati da attivo e prestazioni godute da pensionato.. che significa equivalenza attuariale tra aliquota di contribuzione ed aliquota di rendimento (assegnata allatto della riscossione del contributo)

44 la Fondazione ENPAM è stata inserita nellelenco delle ONLUS destinatarie del 5 per mille, c.f con la prossima denuncia dei redditi cinque per mille per tutela non autosufficienza

45 Fondo Speciale dei Medici di Medicina Generale iscritti attivi (Dati Bilancio consuntivo 2008)

46 Fondo Speciale dei Medici di Medicina Generale pensionati di cui medici e superstiti (Dati Bilancio consuntivo 2008) (Dati Bilancio consuntivo 2008)

47 Fondo Speciale dei Medici di Medicina Generale ( Dati Bilancio consuntivo 2008) Rapporto Iscritti/Pensionati 2.72

48 Rapporto Contributi/Pensioni 1,55 (Dati Bilancio consuntivo 2008) Fondo Speciale dei Medici di Medicina Generale

49 ENPAM Medici di Medicina Generale, Pediatri e Addetti ai Servizi di Continuità Assistenziale e di Emergenza Sanitaria Convenzionati FONDO DI PREVIDENZA GENERALEFONDO SPECIALE GENERICI quota A contribuzione obbligatoria + 1% ,13 + 1% su eventuale reddito oltre ,13 12,5% 2% quota B proporzionale, su reddito libero professionale sul reddito eccedente, fino a limite , ,13 valori 2008 indicizzati annualmente 10,375% a carico dellASL 6,125% a carico del medico 16,5% sul reddito da Convenzione (MMG; - CA - ES) 178,86 178,86 fino a 30 anni 347,19 347,19 da 30 a 35 anni 651,52 651,52 da 35 a 40 anni 1.203, ,29 da 40 a 65 anni 9,375% a carico dellASL 5,625% a carico del medico 15% sul reddito da Convenzione (Pediatri)

50 La contribuzione al Fondo Medicina Generale dal I medici di famiglia, della CA e dellET in relazione al nuovo lACN contribuiranno con una aliquota contributiva del 16,5% di cui il 10,375% a carico dellAzienda ed il 6,125% a carico del medico.

51 Flessibilità contributiva con aliquota modulare Opzione facoltativa per aumentare la quota del 6,125% a carico del medico di un punto intero percentuale sino al massimo di 5 punti. Opzione facoltativa per aumentare la quota del 6,125% a carico del medico di un punto intero percentuale sino al massimo di 5 punti. Si esercita entro il 31 gennaio di ogni anno Si esercita entro il 31 gennaio di ogni anno Confermata negli anni in assenza di comunicazione di variazione Confermata negli anni in assenza di comunicazione di variazione

52 Prestazioni calcolate su tutti i redditi della vita lavorativa base pensionabile x aliquota % di rendimento reddito medio annuo rivalutato somma aliquote annuali.. per ogni anno dai contributi e dallaliquota di contribuzione pro tempore vigente si risale alla retribuzione..

53 La pensione si determina applicando alla BASE PENSIONABILE o reddito medio annuo rivalutato di tutta la vita professionale - che si ottiene dividendo la somma di tutti i redditi annuali rivalutati per tutti gli anni di contribuzione – la somma delle seguenti aliquote: 1,65% per gli anni dal 1961 al ,65% per gli anni dal 1961 al ,25% per gli anni dal 1984 al ,25% per gli anni dal 1984 al ,40% per gli anni dal 1995 al ,40% per gli anni dal 1995 al ,456% per gli anni dal 1999 al ,456% per gli anni dal 1999 al ,50% per gli anni dal 2004 al ,50% per gli anni dal 2004 al ,55% per gli anni dal 2008 in poi 1,55% per gli anni dal 2008 in poi

54 Tasso di sostituzione = rapporto tra prima pensione ed ultimo stipendio Nel Fondo MG con 35 anni di contribuzione è il 54,25% (35x1,55%) della reddito medio totale

55 dal 1° agosto 2006 nei casi di pensionamento ad una età superiore a 65 anni e fino ai 70 anni si applica, in misura doppia del 3%, il coefficiente di rendimento pro tempore vigente, fatto salvo il principio dei diritti acquisiti dagli ultra65enni, con applicazione dei coefficienti di maggiorazione riferiti alletà del medico raggiunta alla data del 31 luglio 2006.

56 Le prestazioni del Fondo Medicina Generale la pensione ordinaria di vecchiaia la pensione ordinaria di vecchiaia la pensione ordinaria di anzianità la pensione ordinaria di anzianità la pensione di invalidità assoluta e permanente la pensione di invalidità assoluta e permanente la pensione indiretta e di reversibilità ai superstiti la pensione indiretta e di reversibilità ai superstiti lindennità per invalidità temporanea lindennità per invalidità temporanea

57 Fondo speciale dei Medici di Medicina Generale Entrate per contributi: mil. Entrate per contributi: mil. Uscite per prestazioni: 619 mil. Uscite per prestazioni: 619 mil. Saldo : 460 milioni Saldo : 460 milioni (bilancio consuntivo 2008)

58 La gobba previdenziale I pensionati della Fondazione sono destinati ad aumentare considerevolmente quando lattuale generazione dei cinquantenni medici del Fondo lascerà il lavoro tra 2015 e Rapporto iscritti/pensionati!

59 Fondo Medici di Medicina Generale ( al 2006) Saldo totale ( tot. Entrate-tot.Uscite) negativo al 2021 Patrimonio negativo al 2030

60 Garantire lequilibrio nel tempo: la gamma dei possibili interventi > la redditività del Patrimonio > la redditività del Patrimonio < la tassazione del Patrimonio < la tassazione del Patrimonio > della contribuzione > della contribuzione < delle prestazioni < delle prestazioni > età pensionabile > età pensionabile

61 Fondo Medici di Medicina Generale Fondo Medici di Medicina Generale aumento dellaliquota contributiva dal 13% al 15%; aumento dellaliquota contributiva dal 13% al 15%; rideterminazione del coefficiente di rendimento da 1,456% al 1,50%; rideterminazione del coefficiente di rendimento da 1,456% al 1,50%; unificazione, ai fini del calcolo del trattamento pensionistico, della base pensionabile; unificazione, ai fini del calcolo del trattamento pensionistico, della base pensionabile; Per tutti i Fondi Speciali Per tutti i Fondi Speciali eliminazione dei coefficienti di maggiorazione ed applicazione del coefficiente di rendimento annuo pro-tempore vigente in misura doppia, nei casi di pensionamento ad una età superiore a 65 anni e fino a 70 anni, fatto salvo il principio dei diritti acquisiti dagli ultra65enni al momento della entrata in vigore delle modifiche; eliminazione dei coefficienti di maggiorazione ed applicazione del coefficiente di rendimento annuo pro-tempore vigente in misura doppia, nei casi di pensionamento ad una età superiore a 65 anni e fino a 70 anni, fatto salvo il principio dei diritti acquisiti dagli ultra65enni al momento della entrata in vigore delle modifiche; indicizzazione delle pensioni nella misura del 75% dellindice ISTAT fino ad un importo complessivo pari al limite di 4 volte il trattamento minimo INPS ; oltre il suddetto limite le pensioni sono indicizzate al 50% dellindice ISTAT. indicizzazione delle pensioni nella misura del 75% dellindice ISTAT fino ad un importo complessivo pari al limite di 4 volte il trattamento minimo INPS ; oltre il suddetto limite le pensioni sono indicizzate al 50% dellindice ISTAT.

62 Cosa ci consigliano di fare Abbandonare il metodo retributivo ( ogni mese determino la mia pensione di domani) Abbandonare il metodo retributivo ( ogni mese determino la mia pensione di domani) Adottare il metodo contributivo (pensione determinata solo al momento del pensionamento in base allaspettativa di vita residua) Adottare il metodo contributivo (pensione determinata solo al momento del pensionamento in base allaspettativa di vita residua)

63 Cosa vorremmo fare Non vorremmo adottare il contributivo ma intervenire sui parametri che definiscono il metodo retributivo i contributi, i contributi, il loro rendimento, il loro rendimento, lindicizzazione, lindicizzazione, letà del pensionamento, letà del pensionamento, la rivalutazione. la rivalutazione.

64 Cosa vorremmo fare Mantenere lassegnazione della redditività al momento dellincasso del contributo, Mantenere lassegnazione della redditività al momento dellincasso del contributo, ogni modifica nella valorizzazione dei contributi produce effetto solo da quel momento in poi (pro rata) ogni modifica nella valorizzazione dei contributi produce effetto solo da quel momento in poi (pro rata)

65 Cosa vorremmo fare Graduale incremento della contribuzione ai Fondi Graduale incremento della contribuzione ai Fondi Aumento della valorizzazione in modo proporzionalmente ridotto Aumento della valorizzazione in modo proporzionalmente ridotto Finché possibile non agire sul potere di acquisto delle pensioni e sulletà di pensionamento. Finché possibile non agire sul potere di acquisto delle pensioni e sulletà di pensionamento.

66 Cosa vorremmo fare Stiamo impostando queste valutazioni in collegamento con lAttuario dellEnte e con i Ministeri competenti ed abbiamo motivi di prudente tranquillità, nonostante la gobba previdenziale degli attuali cinquantenni che si pensionerà nei prossimi anni.

67 MAGARI FOSSE POSSIBILE! riduzione della tassazione del Patrimonio riduzione della tassazione del Patrimonio maggiore redditività del Patrimonio maggiore redditività del Patrimonio aumento del monte retribuzioni delle categorie interessate aumento del monte retribuzioni delle categorie interessate

68 Pensioni basse? Aprile 2009: la pensione media erogata ad un MMG dal suo Fondo è di duemilaottocento euro lorde al mese. Con la correzione tramite il Casellario delle Pensioni (contabilizza tutte le pensioni di ogni pensionato) si arriva oltre a quattromila.

69 lENPAM ha dati a supporto di essere un buon investitore istituzionale dei contributi incassati. lENPAM ha dati a supporto di essere un buon investitore istituzionale dei contributi incassati. La redditività dei contributi è alta. La redditività dei contributi è alta... a contribuzione esigua non potrà corrispondere una pensione sostanziosa. pensione sostanziosa.

70 La soluzione strategica promuovere e diffondere lesigenza della integrazione previdenziale tempestiva, ed aumentare la contribuzione anche permettendo ai singoli iscritti di variare autonomamente le aliquote contributive nel corso della loro vita professionale ( flessibilità contributiva)

71 Aliquota modulare Vantaggi Vantaggi fiscali: intera deducibilità Vantaggi fiscali: intera deducibilità Vantaggi previdenziali:aumenta la base pensionabile Vantaggi previdenziali:aumenta la base pensionabile Nessun costo aggiuntivo di commissione o gestione Nessun costo aggiuntivo di commissione o gestione

72 Catturare lattenzione! Catturare lattenzione! Ad ogni iscritto una busta arancione rendiconto contributi versati e proiezione della prestazione corrispondente

73 Come integrare per tempo? L istituto del riscatto ( laurea, allineamento) è un modo volontario e totalmente deducibile dallimponibile fiscale per aumentarsi la pensione!

74 RISCATTI - Fondo Generici Medici di Assistenza Primaria, Continuità Assistenziale, Emergenza Sanitaria e Pediatri Convenzionati massimo 10 anni 6 anni di laurea MMG Corso di Formazione in Medicina Generale Pediatri specializzazione Si possono riscattare i periodi non coincidenti con periodi già coperti e non riscattati altrove CONDIZIONI E REQUISITI 1) La domanda può essere presentata fino a 65 anni (precontributivo, laurea e specializzazione, servizio militare) anzianità minima contributiva 120 mesi (10 anni) 2) La domanda può essere presentata fino a 70 anni allineamento; anzianità minima contributiva 60 mesi (5 anni) 3) la domanda si può ripresentare dopo 2 anni da precedente rinuncia 4) La domanda deve essere presentata prima della cessazione attività 5) la domanda deve essere presentata prima della domanda di invalidità 6) bisogna essere in regola con i pagamenti relativi a precedenti riscatti per poter presentare la domanda di un nuovo riscatto. È possibile riscattare: periodiprecontributivi servizio militare o civile laurea e specializzazione allineamento Si possono allineare i versamenti alla media annua degli ultimi 36 mesi Totale deducibilità fiscale

75 CONTRIBUTI DI RISCATTO CALCOLO DELLONERE RISERVA MATEMATICA E PARI ALLA RISERVA MATEMATICA PER LA COPERTURA ASSICURATIVA DEL PERIODO DA RISCATTARE, E CIOE: IL COEFFICIENTE DI CAPITALIZZAZIONE AUMENTA IN FUNZIONE DELLETA ANAGRAFICA E DELLANZIANITA CONTRIBUTIVA POSSEDUTE ALLA DATA DI PRESENTAZIONE DELLA DOMANDA MAGGIOR QUOTA CONSEGUIBILE CON IL RISCATTO COEFFICIENTE DI CAPITALIZZAZIONE X 22

76 Riscatto di laurea ha leffetto di aumentare l entità della propria pensione di vecchiaia di una misura massima pari attualmente al 9% ( 1,5% annuo x 6 anni di laurea).

77 Riscatto di laurea Fermo restando laumento dellimporto della pensione, con il riscatto degli anni di laurea è reso possibile anticipare la decorrenza del pensionamento per anzianità contributiva, che attualmente nel Fondo Speciale generici prevede i requisiti minimi di 30 anni di laurea e di 35 anni di versamenti effettivi o riscattati con almeno 58 anni di età, oppure 40 anni di versamenti effettivi o riscattati a prescindere dalletà anagrafica.

78 Riscatto di laurea È possibile riscattare i soli anni o mesi utili per rendere coincidenti i requisiti di anzianità di laurea e di contribuzione minima – effettiva e riscattata - per maturare il diritto alla pensione di anzianità contributiva sfruttando le regole vigenti.

79 Riscatto di laurea prima si fa la domanda di riscatto meno questo costa ; prima si fa la domanda di riscatto meno questo costa ; è conveniente, appena maturato il requisito minimo di dieci anni di contribuzione al Fondo, presentare la domanda, che non è vincolante, ma fissa a quella data i termini del calcolo del contributo dovuto; è conveniente, appena maturato il requisito minimo di dieci anni di contribuzione al Fondo, presentare la domanda, che non è vincolante, ma fissa a quella data i termini del calcolo del contributo dovuto; in seguito valutare la proposta di riscatto fornita dagli uffici dellEnte, riservandosi o meno di accettare. in seguito valutare la proposta di riscatto fornita dagli uffici dellEnte, riservandosi o meno di accettare.

80 Riscatto di allineamento Fondo dei MMG Permette di allineare alla media degli importi accreditati negli ultimi 36 mesi di contribuzione effettiva, i contributi versati in anni precedenti.

81 Riscatto di allineamento Fondo dei MMG Strumento volontario totalmente deducibile fiscalmente per integrare la propria pensione, dato che produce un aumento della retribuzione media della intera vita di contribuente al Fondo, e di conseguenza un trattamento pensionistico di importo più elevato. A differenza del riscatto degli anni di laurea, non permette di accedere prima al pensionamento per anzianità contributiva, ma agisce solo per lincremento dellimporto della pensione. lincremento dellimporto della pensione.

82 Conta è il rapporto esistente tra lincremento annuale di pensione ed il suo costo da pagare come riserva matematica, cioè il contributo da versare per un incremento annuo di mille euro. Il rapporto può oscillare a seconda delletà anagrafica alla data della domanda: 1000 euro annuali in più di pensione a 65 anni potranno costare tra e euro. Il rapporto può oscillare a seconda delletà anagrafica alla data della domanda: 1000 euro annuali in più di pensione a 65 anni potranno costare tra e euro. Aumenterà in misura considerevole! Aumenterà in misura considerevole!

83 La proposta ENPAM, per facilitare la valutazione sulla convenienza e sulla entità delladesione allistituto, prende ad esempio un potenziale incremento di 1000 euro del trattamento annuo finale al 65° anno di età, collegandolo allimporto del contributo da pagare per la riserva matematica necessaria alla copertura assicurativa del periodo da riscattare.

84 si prevede la possibilità di riscattare lintera posizione contributiva – ottenendo il massimo di incremento possibile della pensione a 65 anni- si prevede la possibilità di riscattare lintera posizione contributiva – ottenendo il massimo di incremento possibile della pensione a 65 anni- o tutti i gradi inferiori in un ventaglio totale di possibilità di cui nella lettera è espresso solo il livello massimo. o tutti i gradi inferiori in un ventaglio totale di possibilità di cui nella lettera è espresso solo il livello massimo.

85 E sempre conveniente fare prima possibile la domanda di riscatto di allineamento dato che questa non è vincolante e prima la si fa, meno il riscatto risulterà oneroso. E sempre conveniente fare prima possibile la domanda di riscatto di allineamento dato che questa non è vincolante e prima la si fa, meno il riscatto risulterà oneroso. Sono necessari almeno cinque anni di anzianità contributiva al Fondo. Sono necessari almeno cinque anni di anzianità contributiva al Fondo.

86 Fondo Medici di Medicina Generale Ipotesi di Riscatto di Allineamento

87 IPOTESI DI ALLINEAMENTO CALCOLO DELLA PENSIONE ALLA DATA DEL RISCATTO

88 (con i contributi versati all'atto della domanda, senza maggiorazione o decurtazione in base all'età)

89 IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEL PRIMO ANNO DI CONTRIBUZIONE (1980)

90 (con i contributi versati all'atto della domanda, senza maggiorazione o decurtazione in base all'età) Costo del riscatto di allineamento per ottenere un incremento pari a della pensione annua : RATEAZIONE MASSIMA : 18 MESI

91 IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEI PRIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1980/84)

92 (con i contributi versati all'atto della domanda, senza maggiorazione o decurtazione in base all'età) Costo del riscatto di allineamento per ottenere un incremento pari a della pensione annua : RATEAZIONE MASSIMA : 7,5 ANNI

93 IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1997/2001)

94 (con i contributi versati all'atto della domanda, senza maggiorazione o decurtazione in base all'età) Costo del riscatto di allineamento per ottenere un incremento pari a della pensione annua : RATEAZIONE MASSIMA : 7,5 ANNI

95 IPOTESI DI ALLINEAMENTO PROSPETTO RIEPILOGATIVO

96 Totalizzazione e ricongiunzione servono ad usare spezzoni contributivi a fini pensionistici. Totalizzazione sempre gratuita senza trasferimento effettivo di contributi tra Enti. Ricongiunzione può essere onerosa, i contributi trasferiti allEnte accentrante, la prestazione si calcola con le sue regole. la prestazione si calcola con le sue regole.

97 Requisiti per la totalizzazione ( spezzoni di almeno tre anni) 65 anni di età e almeno 20 anni di anzianità contributiva 65 anni di età e almeno 20 anni di anzianità contributiva ( t. di vecchiaia) Almeno 40 anni di anzianità contributiva a prescindere dalletà Almeno 40 anni di anzianità contributiva a prescindere dalletà ( t. di anzianità)

98 Coincidenza periodi assicurativi Art.1 c.1 D.Lgs n.42.. possibilità di cumulare i periodi assicurativi non coincidenti, di durata non inferiore a tre anni, al fine del conseguimento di ununica pensione... e col Fondo generale ENPAM?.. e col Fondo generale ENPAM?

99 Coincidenza periodi assicurativi Circolare esplicativa INPS n.69 del La coincidenza dei periodi assicurativi non preclude il diritto alla totalizzazione, ma la contribuzione accreditata per periodi coincidenti va conteggiata una volta sola.

100 Fondosanità è un Fondo pensione dellEnpam strumento previdenziale e finanziario, fiscalmente incentivato, per ampliare con una rendita od un capitale la propria pensione pubblica, si va ad aggiungere come possibilità di integrazione allo strumento del riscatto nei Fondi ENPAM - che ha altre caratteristiche di contribuzione,capitalizzazione e prestazione- garantendo una deducibilità fiscale aggiuntiva ad esso con limmediata possibilità di accedervi, dato che per il riscatto di laurea ci vogliono almeno dieci anni di contribuzione al Fondo, cinque per quello di allineamento.

101 Ogni giovane dovrebbe pensarci prima possibile per crearsi una rendita integrativa poco tassata Ogni collega dovrebbe valutarlo come strumento previdenziale finanziario di risparmio fiscalmente agevolato.

102 Le conclusioni fondamentali che vorrei restassero impresse..

103 La previdenza di una categoria.. è strettamente legata allesercizio della professione!

104 Lequivalenza attuariale dei contributi e delle prestazioni come garanzia di equilibrio e tenuta.. regola rigorosa cui attenersi..

105 La convenienza come collegamento tra linteresse del singolo e quello della collettività di appartenenza.. la vera molla per la continuità..

106 Promuovere la cultura e lautonomia, specie nei giovani, per scelte giuste e tempestive Scegliere bene, nove volte su dieci significa saper scegliere in tempo. (T. Roosvelt )

107 Imperativo morale Imperativo morale Assistenza solidale, accessibile, equa, fruibile e centrata sulle esigenze reali. Aumentare il sistema delle garanzie convenzionali.

108 Levoluzione.. Non sono le specie più forti a sopravvivere, né le più intelligenti, ma sono quelle che riescono a rispondere con maggior prontezza ai cambiamenti (Charles Darwin)

109 Ordine dei Medici Chirurghi e degli Odontoiatri di Ancona Hotel Federico II° JESI 17 maggio 2008 Grazie per lattenzione!

110 I requisiti per la pensione ordinaria di vecchiaia sono: –cessazione del rapporto –65 anni di età –attualità della contribuzione al 65° anno oppure 15 anni di contribuzione

111 I requisiti per la pensione ordinaria di anzianità sono: cessazione del rapporto cessazione del rapporto 35 anni di contributi ( effettivi, riscattati o ricongiunti) con 58 anni di età e 30 anni di anzianità di laurea 35 anni di contributi ( effettivi, riscattati o ricongiunti) con 58 anni di età e 30 anni di anzianità di laurea oppure 40 anni di contributi (effettivi, riscattati o ricongiunti) e 30 anni di anzianità di laurea oppure 40 anni di contributi (effettivi, riscattati o ricongiunti) e 30 anni di anzianità di laurea

112 Trattamenti Ordinari Indennità in capitale Liscritto ha la facoltà di convertire in una indennità in capitale una quota pari, nel massimo, al 15% della pensione. Lindennità viene erogata solo nel caso in cui liscritto conservi una pensione di importo pari almeno al doppio del trattamento minimo INPS

113 Requisiti per la restituzione dei contributi –Cessazione del rapporto professionale prima del 65° anno di età. –Anzianità contributiva inferiore a 15 anni. La restituzione consiste in unindennità formata dall88% dei contributi versati, maggiorati dellinteresse al tasso annuo del 4,50%.

114 I requisiti per la pensione di invalidità assoluta e permanente sono: età inferiore a 65 anni età inferiore a 65 anni inabilità assoluta e permanente allesercizio della professione medica accertata dalla Commissione Medica dellOrdine Professionale di appartenenza. inabilità assoluta e permanente allesercizio della professione medica accertata dalla Commissione Medica dellOrdine Professionale di appartenenza. Il calcolo della pensione è identico a quello del trattamento ordinario con un bonus aggiuntivo pari al numero degli anni mancanti al 65°, fino ad un massimo di 10 anni. La decorrenza della pensione è dal mese successivo alla domanda o, se posteriore, alla cessazione del rapporto.

115 Requisito per la pensione indiretta ai superstiti è il decesso delliscritto in costanza di contribuzione al Fondo. Sono considerati superstiti il coniuge ed i figli infra21enni o infra26enni se studenti ed, in loro assenza, ascendenti o collaterali a carico.

116 La pensione indiretta ai superstiti è una aliquota della pensione di invalidità che sarebbe spettata alliscritto ove fosse divenuto totalmente e permanentemente invalido al momento del decesso e decorre dal mese successivo al decesso. Le aliquote più frequenti prevedono: Solo il coniuge 70% Solo il coniuge 70% Coniuge con un figlio 60%+20% Coniuge con un figlio 60%+20% Coniuge con due o più figli 60%+40% Coniuge con due o più figli 60%+40% Solo un figlio 80%, due figli 90%, tre o più figli 100% Solo un figlio 80%, due figli 90%, tre o più figli 100%

117 La pensione di reversibilità ai superstiti decorre dal mese successivo al decesso delliscritto già pensionato, e consiste in una aliquota della pensione in godimento da parte delliscritto allatto del decesso, utilizzando le stesse aliquote applicate per la pensione indiretta.

118 Requisiti indispensabili per usufruire dellindennità per invalidità temporanea sono linabilità totale e temporanea allesercizio dellattività professionale in costanza del rapporto professionale con gli istituti del SSN ed unetà inferiore a 70 anni. Decorre dal 31° giorno di insorgenza dello stato di inabilità e può essere liquidata per un periodo massimo continuativo di 24 mesi. Dopo la ripresa dellattività lindennità spetta dopo un nuovo periodo di almeno 30 giorni. In ogni caso non può comunque essere corrisposta per un periodo superiore a 24 mesi nellarco degli ultimi 48. I primi 30 giorni sono a carico delle assicurazioni stipulate con apposite convenzioni secondo quanto stabilito dagli accordi collettivi nazionali delle categorie interessate. Lindennità giornaliera è pari ad 1/30 del 62,5% del compenso medio mensile, calcolato sulla base dei tre mesi precedenti quello di sospensione dellattività.

119 Invalidità totale temporanea Assistenza Primaria (mancato guadagno malattie o infortuni) Sospensione di tutte le attività convenzionali (Art. 30 comma 2) Apertura pratica con le Assicurazioni Generali polizza n° I primi 30 giorni di assenza Dal 31° giorno di assenza (per un periodo massimo di 24 mesi continuativi o no, nellarco degli ultimi 48) se la sostituzione si protrae per più di 3 giorni, comunicazione alla ASL entro il 4° giorno dall'inizio della sostituzione (art. 37 comma 1) Rimborso Assicurazioni Generali (art. 59 lettera a comma 1) + 20% dicembre, gennaio, febbraio e marzo - 20% giugno, luglio, agosto e settembre = Aprile, maggio, ottobre e novembre Apertura pratica con lENPAM Invalidità temporanea Fondi Speciali Rimborso ENPAMRimborso ASL il 62,5% del compenso medio mensile calcolato sulla base dei 3 mesi precedenti il mese di sospensione dellattività Allegato C dellACN Il 30% dell (art. 59 lettera a comma 1) e le altre voci non spettanti al sostituto


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