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1 Sovraindebitamento di famiglie e imprese. Recenti normative e proposte per affrontare la crisi finanziaria e sociale Avv. Paola Moreschini Ordine dei.

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1 1 Sovraindebitamento di famiglie e imprese. Recenti normative e proposte per affrontare la crisi finanziaria e sociale Avv. Paola Moreschini Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Reggio Emilia 4 dicembre 2013

2 LItalia è stata lultimo tra i paesi europei ad introdurre una normativa sul sovraindebitamento Legge 108/96 ha istituito un Fondo per la prevenzione dellusura finalizzato a fornire ai soggetti non imprenditori un prestito garantito per il ripianamento dei debiti Legge 27 gennaio 2012 n.3 Disposizioni in materia di usura e di estorsione, nonché di composizione delle crisi da sovraindebitamento modificata dal DL n.179/2012 convertito dalla L. 221/ Storia della legge n.3/2012

3 3 Definizione di sovraindebitamento La legge n.3 del 2012 definisce il sovraindebitamento: a)un perdurante squilibrio tra obbligazioni assunte e patrimonio prontamente liquidabile per farvi fronte, ovvero b)una definitiva incapacità del debitore di adempiere regolarmente le proprie obbligazioni

4 Il sovraindebitamento va riferito alla somma di diverse tipologie di debiti: -con il fisco -con banche e finanziarie -con gestori di servizi pubblici -per canoni locativi -per prestazioni sanitarie -con fornitori -verso altre famiglie 4 Definizione di sovraindebitamento

5 Destinatari delle norme sono i debitori non soggetti alle procedure della legge fallimentare che non hanno fatto ricorso ai procedimenti della L.3/2012 negli ultimi 5 anni - imprenditori esclusi dal fallimento in ragione delle soglie dimensionali -imprenditori agricoli - professionisti - consumatori e famiglie 5 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

6 Consumatori e famiglie - consumatore è la persona fisica che ha assunto le obbligazioni esclusivamente per scopi estranei allattività imprenditoriale o professionale eventualmente svolta - si fa riferimento al nucleo familiare per valutare la sussistenza di una situazione di sovraindebitamento 6 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

7 Accordo con i creditori per la ristrutturazione dei debiti * Piano del consumatore * Liquidazione del patrimonio 7 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

8 Due tipi di procedure per l'imprenditore non fallibile Accordo di composizione della crisi Liquidazione del patrimonio Tre tipi di procedure per il consumatore Piano del consumatore Accordo di composizione della crisi Liquidazione del patrimonio 8 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

9 Accordo con i creditori per la ristrutturazione dei debiti - modello degli accordi di cui allart.182 bis LF - tetto per raggiungere laccordo: 60% dei crediti - eventuale omologazione dellaccordo da parte del Tribunale - vincolatività dellaccordo per tutti i creditori 9 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

10 Piano del consumatore - debiti non derivanti da attività dimpresa - non occorre lapprovazione dei creditori - condizione dellassenza di indebitamento colposo - eventuale omologazione del piano da parte del Tribunale 10 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

11 CONTENUTO DELLACCORDO O DEL PIANO liberamente determinato - limitazioni per crediti impignorabili e privilegiati - possibilità di conferimenti da parte di terzi per garantire la fattibilità dellaccordo - moratoria dei pagamenti fino ad 1 anno dallomologazione - limitazioni allaccesso al mercato del credito al consumo, allutilizzo di strumenti di pagamento elettronico a credito, alla sottoscrizione di strumenti finanziari 11 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

12 Liquidazione del patrimonio (procedura complessa modellata sul fallimento) - scelta alternativa rispetto allaccordo - conversione automatica della procedura di composizione in liquidazione - su richiesta del creditore che contesta la convenienza dellaccordo prima dellomologazione - su richiesta del creditore dopo lomologazione 12 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

13 PROCEDIMENTO davanti al tribunale del luogo di residenza o sede principale del debitore - deposito dellistanza con la documentazione allegata -decreto del Tribunale °fissa ludienza con i creditori e stabilisce forme di pubblicità °vieta linizio e dispone la sospensione delle azioni esecutive individuali -udienza di comparizione dei creditori -eventuale omologazione dellaccordo/piano 13 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

14 Documentazione da allegare allistanza DOCUMENTI DA ALLEGARE - elenco dei creditori - elenco dei beni del debitore - elenco atti di disposizione ultimi 5 anni - dichiarazione redditi ultimi 3 anni - attestazione della fattibilità del piano - elenco delle spese correnti della famiglia con allegato stato di famiglia - scritture contabili degli ultimi 3 esercizi - relazione particolareggiata per il piano del consumatore 14 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

15 RIMEDI - annullamento o risoluzione dellaccordo -revoca o cessazione di diritto dellefficacia dellomologazione del piano del consumatore SANZIONI specifiche fattispecie di reato per il debitore ed anche per lOCC 15 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

16 ESDEBITAZIONE - art.142 LF: liberazione dai debiti residui dopo il fallimento - con decreto del Tribunale revocabile - possibilità riservata al debitore meritevole, che non ne ha beneficiato negli ultimi 8 anni, dopo lattuazione dellaccordo o la liquidazione dei beni - debiti esclusi dallesdebitazione: debiti con il fisco, obblighi di mantenimento, sanzioni penali o amministrative 16 Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

17 ORGANISMI DI COMPOSIZIONE DELLE CRISI DA SOVRAINDEBITAMENTO Possono costituire OCC enti pubblici dotati di requisiti di indipendenza, professionalità, adeguatezza patrimoniale Possono essere iscritti di diritto nel Registro degli OCC - gli organismi di conciliazioni delle CCIAA - i segretariati sociali dei Comuni (L.328/2000) - gli Ordini professionali degli avvocati, commercialisti, notai 17 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

18 REGISTRO DEGLI ORGANISMI La legge 3/2012 ha istituito un Registro degli OCC presso il Ministero della Giustizia Regolamento ministeriale dovrà disciplinare: ° i requisiti e le modalità di iscrizione nel registro ° i compensi e i rimborsi spettanti agli OCC 18 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

19 PROFESSIONISTI NOMINATI DAL TRIBUNALE Gli stessi compiti dellOCC possono essere svolti da un professionista o società tra professionisti che sia in possesso dei requisiti previsti dalla LF oppure da un notaio nominati dal Presidente del Tribunale Fino allentrata in vigore delle tariffe si applicano i compensi per i commissari giudiziali o per i curatori fallimentari ridotti del 40% 19 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

20 COMPITI DELLORGANISMO consulente delle parti ausiliario del giudice - aiutare debitore a predisporre la proposta - verificare la veridicità dei dati contenuti nella proposta e nei documenti allegati - trarre informazioni dalle banche dati pubbliche - attestare con una relazione la fattibilità dellaccordo/piano - redigere la relazione particolareggiata sulle cause dellindebitamento (piano del consumatore) - depositare della proposta agli uffici fiscali 20 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

21 COMPITI DELLORGANISMO consulente delle parti ausiliario del giudice - eventuale funzione di liquidatore - curare la pubblicità e le comunicazioni ai creditori e la raccolta delle adesioni dei creditori - predisporre una relazione provvisoria per i creditori e definitiva per il giudice - controllare lesecuzione dellaccordo - risolvere i problemi che dovessero insorgere durante la fase esecutiva dellaccordo/piano 21 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

22 Valutazioni sulla meritevolezza del consumatore Piano non è omologabile se il consumatore - ha assunto obbligazioni senza la ragionevole prospettiva di poterle adempiere - ha colposamente determinato la sua situazione di sovraindebitamento anche per mezzo di un ricorso al credito non proporzionato alla proprie capacità patrimoniali Relazione particolareggiata dellOCC - sulle cause dellindebitamento e sulla diligenza impiegata dal consumatore - sulle ragioni dellincapacità del consumatore ad adempiere 22 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

23 TEST DI MERITEVOLEZZA Principio del debito responsabile va esaminato in parallelo con il principio del credito responsabile principio introdotto dal d.lgs.141/2010 con linserimento nel TUB dellart.124 bis sulla verifica da parte dellintermediario finanziario del merito creditizio del cliente 23 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

24 Valutazioni per aprire la liquidazione Per aprire la procedura di liquidazione va valutata la diligenza impiegata dal debitore nellassumere volontariamente le obbligazioni Relazione particolareggiata dellOCC -sulle cause dellindebitamento e sulla diligenza impiegata dal debitore persona fisica nellassumere le obbligazioni -sulle ragioni dellincapacità del debitore ad adempiere 24 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

25 Valutazioni per ottenere lesdebitazione Per concedere il beneficio dellesdebitazione il giudice deve aver escluso -che al debitore sia imputabile un ricorso al credito colposo e sproporzionato rispetto alle sue capacità reddituali - che il debitore nei 5 anni precedenti e nel corso della procedura abbia posto in essere atti in frode ai creditori, simulazioni….. 25 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

26 Come deve condurre la valutazione lOCC o il professionista incaricato? considerando lassenza di un confine preciso tra sovraindebitamento attivo e passivo 26 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

27 Valutazione condotta attraverso -tipizzazione delle condotte negligenti con il rischio di valutazioni moralistiche? -tipizzazione delle condotte incolpevoli accompagnata dalleffettiva conoscenza del fenomeno attraverso un approccio multidisciplinare e lanalisi caso per caso? 27 Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento

28 28 GRAZIE!


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