La presentazione è in caricamento. Aspetta per favore

La presentazione è in caricamento. Aspetta per favore

Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -

Presentazioni simili


Presentazione sul tema: "Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -"— Transcript della presentazione:

1 Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno

2 Agenda Fondo Pensione Medici –Le linee di investimento –Rendimenti delle linee –I vantaggi fiscali –Le prestazioni pensionistiche –MEDICAL LIFE - nuova versione –Permanenza nel fondo e versamenti aggiuntivi

3 Le linee di investimento Patrimonio del Fondo al 26/02/2009: Linea assicurativa (dato al 31/12/2008): Linea azionaria internazionale: LINEA AZIONARIA (INTERNAZIONALE): Il gestore ha investito in quote del fondo comune ALLIANZ AZIONI GLOBALE L e di fondi DARTA". I dati sui titoli contenuti in tali fondi comuni evidenziano che: non esiste concentrazione, dal momento che il titolo detenuto in maggioranza non supera il 2,9% del totale; non è presente il titolo Lehman Brothers; è rispettato il principio di una corretta diversificazione dei titoli, sia a livello di categoria merceologica che di ambito territoriale/divisa di riferimento.

4 7 Rendimenti delle linee I rendimenti: Linea assicurativa

5 I rendimenti: Linea azionaria internazionale Rendimenti delle linee 1 anno -30,34% da inizio gestione -37,38% anno ,59% -38,23%-43,90%-7,09% Linea Benchmark Data di riferimento: 26/02/2009

6 Rendimenti delle linee Per la linea assicurativa garantita non esiste al momento nessun problema di tenuta finanziaria: il rendimento 2008 è in linea con quello del 2007, pari al 4,62% netto. La Gestione separata VITARIV è stata costruita nel tempo accumulando prevalentemente titoli di Stato ed obbligazioni ad elevato rating. Si ricorda che in questa linea il rendimento è consolidato anno per anno. Pertanto il montante (ovvero il capitale accumulato più le rivalutazioni) tende sempre a crescere e non subisce oscillazioni. Diverso il discorso per la linea finanziaria, data la depressione del mercato di Borsa.

7 I vantaggi fiscali Il Fondo Pensione è lunico strumento di gestione del risparmio incentivato fiscalmente. Il nuovo regime fiscale in vigore dal 1° gennaio 2007 è ancora più favorevole e riguarda: i contributi versati sia dal dipendente, sia dal datore di lavoro i rendimenti finanziari le prestazioni

8 I vantaggi fiscali 41% fascia di reddito fino a aliquota 23% da a % da a % da a % 43%oltre esempio reddito: contributi: spesa reale: = I contributi versati al Fondo Pensione sono deducibili dal reddito annuo complessivo fino a 5.164,57 ; il risparmio fiscale è ad aliquota marginale IRPEF: x 41% = di risparmio fiscale

9 I vantaggi fiscali I rendimenti finanziari maturati dal Fondo sono tassati annualmente con aliquota dell11%, anziché al 12,5% come per gli altri strumenti finanziari Le prestazioni del Fondo, sia in forma capitale sia in forma di rendita, saranno tassate con aliquota pari al 15%, riducibile al 9%, con un risparmio certo di almeno l8% rispetto alla tassazione del TFR lasciato in azienda (aliquota minima = 23%). Se poi consideriamo che per i Medici laliquota TFR può raggiungere e superare il 30-35%, il risparmio cresce in proporzione.

10 I vantaggi fiscali dal 1° gennaio 2007, aliquota fissa da un massimo del 15% ad un minimo 9% possibilità di ottenere anticipazioni a condizioni e con tassazione agevolata per: aliquota media IRPEF in base al reddito del medico - aliquota minima del 23% anticipazioni: dopo 8 anni di anzianità aziendale, fino al 70% del TFR maturato, per: spese mediche acquisto o ristrutturazione prima casa tassate con aliquota media IRPEF in funzione del reddito del medico (aliquota minima del 23%) TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA spese mediche: in qualsiasi momento fino al 75% del capitale maturato (aliquota fissa dal 15% al 9%) acquisto o ristrutturazione prima casa: fino al 75% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del 23%) qualsiasi altra esigenza: fino al 30% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del 23%) Confronto sulla tassazione del TFR

11 I vantaggi fiscali Ritenuta dimposta Aliquota definitiva del 15% riducibile fino al 9% Applicazione dellimposta: x 12% = TFR al netto dellimposizione fiscale: ( ) TFR al netto dellimposizione fiscale: ( ) Differenza a favore del Fondo Pensione: ( ) TFR* MATURATO DOPO 25 ANNI (AL NETTO DELLE RIVALUTAZIONI GIÀ TASSATE): RISPARMIO TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA Tassazione separata (La tassazione è provvisoria. La tassazione definitiva viene poi effettuata sullaliquota media dei 5 anni precedenti la liquidazione del TFR) Scaglioni IRPEF 2007 Applicazione dellimposta: x 30,33% = * TFR accantonato a partire dal 1/1/2007

12 100% nel caso dei vecchi iscritti (iscritti ad un Fondo prima del ) MAX 50% della somma maturata nel Fondo e trasformazione dellimporto rimanente in rendita 100% se convertendo in rendita il 70% della somma maturata, la rendita risulti inferiore al 50% dellassegno sociale ( 5.061,68 per il 2007) vitalizia, rivalutabile nel tempo e corrisposta periodicamente. Liscritto può scegliere tra le seguenti forme: - vitalizia: corrisposta alliscritto finché in vita - vitalizia reversibile: corrisposta alliscritto finché in vita e, successivamente, in misura totale o parziale, alla persona da lui designata - vitalizia con pagamento certo per 5 o 10 anni: corrisposta alliscritto o, in caso di decesso, alla persona designata, per un numero prefissato di 5 o 10 anni, e successivamente, alliscritto finché in vita Alla cessazione dellattività lavorativa per pensionamento è possibile richiedere: UN CAPITALEUNA RENDITA Le prestazioni pensionistiche - vitalizia con raddoppio della rata di rendita in caso di non autosufficienza (LTC): corrisposta alliscritto finché in vita e raddoppiata al venir meno di 4 ADL su 6 - vitalizia con cashback: corrisposta alliscritto finché in vita e successivamente restituzione del premio unico versato al netto delle rate già erogate

13 Polizza in nome collettivo sottoscritta nel 2003, per la copertura di particolari esigenze complementari. Ora nasce la NUOVA MEDICAL LIFE, con tassi più competitivi rispetto alla precedente versione! Sono assicurati i casi di morte e di invalidità totale permanente da qualsiasi causa (infortunio e malattia) oltre il 66 %. Contributo minimo: 200 o suoi multipli, interamente deducibili. Lammontare riconosciuto alliscritto o ai suoi eredi (al verificarsi dellevento invalidità/morte) varia in funzione di: età sesso MEDICAL LIFE - nuova versione

14 Con la TCM si assicurano anche i casi dovuti a malattia, (non è una semplice polizza infortuni !) Vale un anno, dopo il quale può già essere disdetta Il regime collettivo di adesione ha permesso, anche in questo caso, di abbattere i costi per gli assicurati Protegge soprattutto ad inizio carriera lavorativa, quando le coperture obbligatorie sono più fragili Infatti, nel sistema obbligatorio INPS: - si ha diritto ad una pensione solo dopo 20 anni di anzianità contributiva; - in caso di morte, devono essere stati versati almeno 5 anni di contribuzione perché i superstiti ottengano una pensione ( che sarà comunque di importo ridotto qualora gli anni di contribuzione siano stati pochi). MEDICAL LIFE - nuova versione

15 Permanenza nel fondo e versamento aggiuntivo Agli iscritti al Fondo Pensione Medici, al momento del: - pensionamento - cambio di azienda sono lasciate 2 importanti OPPORTUNITA: permanere iscritti continuando a beneficiare delle interessanti rivalutazioni che il Fondo offre contribuire individualmente al Fondo con versamenti aggiuntivi una-tantum entro i mesi di aprile e ottobre di ciascun anno I versamenti sono anche in questo caso fiscalmente deducibili fino al limite max. di 5.164,57 euro

16 Versamento aggiuntivo Come si esegue ? Sul Sito WEB del Fondo si possono trovare e scaricare il Regolamento con il conto corrente bancario da utilizzare ed i moduli per le comunicazioni da spedire al Fondowww.fondopensionemedici.it Nella pagina di apertura del Sito, esse si trovano selezionando il riquadro sulla destra: Contributi personali straordinari / volontari


Scaricare ppt "Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -"

Presentazioni simili


Annunci Google