U-Gov Risorse Umane Formazione ai Key User Modulo dei COMPENSI Verona 16 e 17 giugno 2014

U-GOV Aree Funzionali

Agenda PRIMO GIORNO: Ciclo COMPENSI per i ruoli interessati (AU, PR, esenti, conto terzi) SECONDO GIORNO: Ciclo Missioni

Modulo dei COMPENSI

Obiettivi DG del Ciclo Compensi Figure Professionali Caratteristiche di ogni DG Casi d’uso più frequenti

Agenda Un po’ di teoria 10:15 Pausa 11:15 Esercizi applicativi 11:30 Pranzo 13:00 – 14:00 Esercizi applicativi 14:00 Domande 16:30 Fine lavori 17:00

Piattaforma e-learning a disposizione: corsi on-line video lezioni quiz manuali https://elearning.u-gov.it/

Passaggio logico informazioni È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni dell’applicazione:

Un’anagrafica inserita da Rubrica Anagrafica comune Rubrica di U-GOV U-GOV RU (compensi) CSA ANAGRAFICA COMUNE Cognome / Nome Luogo e Data di nascita Modalità di pagamento Domicilio fiscale Codice fiscale Un’anagrafica inserita da Rubrica va Immatricolata da CSA o RU

Tipologie di reddito liquidabili nel modulo COMPENSI Personale Dipendente Personale Esterno Prestazioni accessorie non abituali Prestazioni a pagamento per attività conto terzi Redditi assimilati a lavoro dipendente Redditi di lavoro autonomo abituale ed occasionale

UFFICI INCARICATI AMMINISTRAZIONE CENTRALE (ufficio del personale = CSA) PROFESSIONISTI LAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALI DIPARTIMENTI BORSE ESENTI

A seconda della figura professionale … logica del calcolo A seconda della figura professionale interessata U-GOV Compensi Missioni CSA LIQUIDATO CALCOLO LIQUIDAZIONE CALCOLO COMPENSO carriere voci ADEMPIMENTI DG compenso DG contratto UNIEMENS F24 BANCA DATI MIUR ANAGRAFE PRESTAZIONI CONGUAGLIO FISCALE 770 CUD E CERTIFICAZIONI

Principali caratteristiche di UGOV COMPENSI È una procedura che nasce per la gestione DECENTRATA delle liquidazioni Si basa sul concetto di CICLO GESTIONALE con sequenza di DOCUMENTI GESTIONALI La CONTABILIZZAZIONE avviene nel completamento del DG stesso

Principali caratteristiche di CSA È una procedura integrata (modulo giuridico ed economico) per la gestione ACCENTRATA e MASSIVA delle liquidazioni Gestisce la STORICITA’ delle INFORMAZIONI e ciò consente ricalcoli automatici di conguagli ed arretrati Per contabilizzare gli stipendi occorre il modulo UGOV ALLOCAZIONE COSTI.

Relazione predecessore - successore Funzionamento di U-GOV Compensi DG Ciclo Compensi: PRE - CONTRATTO (non obbligatorio) CONTRATTO COMPENSO ORDINATIVO DI PAGAMENTO Relazione predecessore - successore

Anagrafe delle Prestazioni Funzionamento di U-GOV Compensi DG Contratto DG Compenso Scrittura reale di costo Scrittura anticipata COAN (impegno di budget) Dati per: Uniemens Anagrafe delle Prestazioni Dati per Uniemens

DG Contratto al personale Contiene: dati percipiente dati economici Prevede l’inserimento di dati: ruolo Trattamento Economico (Voce e Capitolo) Info per adempimenti mensili ed annuali Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN)

DG Contratto al personale E’ il DG che stabilisce gli estremi di un accordo tra l’Amministrazione e il percipiente per una prestazione d’opera da retribuire con uno o più compensi. DG Contratto al personale: obbligatorio per Ruoli soggetti a Conguaglio Fiscale (CC, BS e PE) permette la corretta gestione degli adempimenti mensili ed annuali (Anagrafe Prestazioni, Trasparenza, Uniemens) calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.  

DG Contratto al personale Inail Anagrafe prestazione Inps - Uniemens

Il Ruolo identifica: Il Ruolo La figura professionale La tipologia di rapporto di lavoro L’assoggettamento fiscale e previdenziale

DG Compenso Elabora il calcolo vero e proprio Predispone informazioni per UNIEMENS Produce una scrittura reale di costo (COGE e COAN)

DG Compenso E’ il DG che consente la definizione, il calcolo e il pagamento di quanto dovuto al percipiente in seguito alla prestazione eseguita presso l’Ente. Il Compenso deve rispettare le esigenze normative: misura degli oneri fiscali e previdenziali CARICO DIPENDENTE CARICO ENTE  

Il Compenso può essere creato: DG Compenso Il Compenso può essere creato: A partire dal Contratto al personale (se DG CTR obbligatorio) Direttamente (se DG CTR non obbligatorio) A partire da un altro Compenso (tasto DUPLICA ma SOLO se DG CTR non obbligatorio)

Il conguaglio fiscale automatico Conguaglio fiscale AUTOMATICO per i Ruoli CC, BS e PE: sull’ultima rata del contratto sull’ultima rata dell’anno

Funzionamento di U-GOV Compensi Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente: Documenti Gestionali Motore Contratto al personale Compenso Ordinativo di Pagamento Pagamento Prima: Costo a debito Transitorio di Banca: debito a transitorio Ultima: transitorio a banca CoGe Anticipata: rilevazione del costo presunto Diretta: rilevazione costo effettivo CoAn 25

DG Pre - Contratto E’ il DG da predisporre nel caso in cui, per individuare i soggetti che dovranno eseguire la prestazione d’opera, venga pubblicato un bando di selezione. Conterrà gli estremi del bando pubblicato I dettagli del pre-contratto = numero posti banditi Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN) per accantonare i fondi relativi al costo totale presunto del bando.

Regole di configurabilità del Ciclo Compensi L’ateneo deve definire: Ruoli da liquidare in U-GOV Voci da utilizzare per ciascun Ruolo Per quali Ruoli il DG “Contratto al personale” sia obbligatorio, facoltativo, o non previsto Le configurazioni per la corretta contabilizzazione di: Documenti Successivi versamenti

Il LAVORO AUTONOMO OCCASIONALE

Il Ruolo Lavoro Autonomo Occasionale = AU (art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR) “Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente” IRPEF (ritenuta d’acconto 20%) Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€ IRAP

Lavoro Autonomo Occasionale Rimborsi Spese Le Spese di viaggio, vitto e alloggio concorrono alla formazione del reddito: SI IRPEF SI IRAP NO INPS Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente non concorrono alla formazione del reddito.

AU - Memo La Gestione Separata INPS è calcolata solo se: reddito annuale > 5.000€ Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione

Voci di Compenso più frequenti: AU - Memo Voci di Compenso più frequenti: 09955 - “Compenso in ritenuta d’acconto” 09728 - “Rimborso Spese” 09637 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)” 09638 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”

PAUSA Non è vero che abbiamo poco tempo: la verità è che ne perdiamo molto   Seneca

Il LAVORO AUTONOMOABITUALE

Lavoro Autonomo Abituale = PR (art. 53, comma 1 del TUIR) Il Ruolo Lavoro Autonomo Abituale = PR (art. 53, comma 1 del TUIR) “Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni” IRPEF (ritenuta d’acconto 20%); IVA; contributi previdenziali differenti a seconda dei casi (Rivalsa/Contributo integrativo).

Lavoro Autonomo Abituale Rimborsi Spese Le Spese di viaggio, vitto e alloggio concorrono alla formazione del reddito: SI IRPEF NO IRAP NO INPS Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente non concorrono alla formazione del reddito.

PR – Contributi Previdenziali 3 Casi: PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS) PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS: PR – Contributi Previdenziali PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS: Contributo previdenziale alla Cassa GS Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) – Voce 04417

2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo PR – Contributi Previdenziali 2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS): Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) – Voce 04415

3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo: PR – Contributi Previdenziali 3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo: Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo. Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) Voce 04417 + Voce 04415

Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne: PR – IVA Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne: Contribuenti minimi (Legge 244/07) NO IVA; SI Ritenuta d’acconto 20% 2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11) NO Ritenuta d’acconto

AU e PR - Memo I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG Compenso (stesso capitolo voce di compenso) NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le voci

AU e PR - Memo Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione: SI Convenzione NO RITENUTA voce 09637 NO Convenzione RITENUTA 30% voce 09638

Contributi Previdenziali - Memo I PR provvedono autonomamente a versare i contributi (NO UNIEMENS, NO F24) Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo): 04417 Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS 04415 Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS) 04417 + 04415 Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

Contribuenti Minimi e IVA - Memo Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA 04413 + codici: Attività Istituzionale I120 - “Operazione non rilevante” Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”

Se tutto è sotto controllo stai andando troppo piano Mario Andretti CI FERMIAMO QUI… BUON PRANZO! Se tutto è sotto controllo stai andando troppo piano Mario Andretti

PRESTAZIONI CONTO TERZI

Prestazioni Conto Terzi Art. 50, comma 1, lettera e), del TUIR Disciplinate dall’art. 66 DPR 382/80 Attività di ricerca e consulenza con la collaborazione di personale docente e tecnico-amministrativo

Prestazioni Conto Terzi Voci liquidate solo al proprio personale dipendente (associate alla lettera e) del TUIR) Ruoli: PO - PA - ND - RU: “Compensi conto terzi”

Siamo alla fine… …come vi sentite?

e-learning.u-gov.it Materiale on-line Manuali Casi d’uso Etc… Documenti e Supporto

Corsi on-line

Tutorial per argomenti

https://ugov-helpdesk.cineca.com/ Riferimenti utili https://ugov-helpdesk.cineca.com/ KEY USERS Codice Password HELP DESK 54

- Riferimenti percipiente Riferimenti utili Specificare: - DG - UO - N. Registrazione - Riferimenti percipiente 55

Domande?

“Ciò che consideri una vetta è soltanto un gradino” Seneca

Grazie per l’attenzione Daniela Buldrini Dipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria Divisione Risorse Umane Contatto e–mail: d.buldrini@cineca.it