Autorità di Certificazione COMITATO DI SORVEGLIANZA 14 Giugno 2010 Programmi Operativi Nazionali 2007-2013 FSE “Competenze per lo Sviluppo” FESR “Ambienti per l’Apprendimento” Autorità di Certificazione Anna Rita BOVE

PIANI DI FINANZIAMENTO 2007-2013 FSE “Competenze per lo Sviluppo” € 1.485.929.492 FESR “Ambienti per l’Apprendimento” € 495.309.830 € 742.964.746 di quota comunitaria € 742.964.746 di quota nazionale € 247.654.915 di quota comunitaria € 247.654.915 di quota nazionale

Somme rendicontate e rimborsate FSE Prefinanziamento Numero Percentuale Data Quota comunitaria Quota nazionale Totale I 2%  07.12.07 14.859.294,92 29.718.589,84 II 3%  12.05.08 22.288.942,38 44.577.884,76 III 2,5%  11.05.09 18.574.118,65 37.148.237,30 55.722.355,95 111.444.711,90 Domanda di Pagamento Numero Data Somme rendicontate e rimborsate Quota comunitaria Quota nazionale Totale I 30.06.2009 83.764.182,61 167.528.365,22 II 11.11.2009 41.833.502,75 83.667.005,50 III 10.03.2010 41.645.191,45 83.290.382,91 167.242.876,81 334.485.753,62 Avanzamento: 16,99%

Somme rendicontate e rimborsate FESR Prefinanziamento Numero Percentuale Data Quota comunitaria Quota nazionale Totale I 2%  27.09.07 4.953.098,30 9.906.196,60 II 3%  23.04.08 7.429.647,45 14.859.294,90 III 2,5%  08.05.09 6.191.372,88 12.382.745,76 18.574.118,63 37.148.237,26 Domanda di Pagamento Numero Data Somme rendicontate e rimborsate Quota comunitaria Quota nazionale Totale I 30.06.09 16.875.941,56 33.751.883,12 II 11.11.09 6.567.927,30 13.135.854,59 III 10.03.10 8.467.784,26 16.935.568,53 31.911.653,11 63.823.306,24 Avanzamento: 12,88%

le CERT non incluse nelle domande di pagamento precedenti Articolo 87 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 L'autorità di certificazione si accerta che le domande di pagamenti intermedi per ciascun programma operativo siano raggruppate e trasmesse alla Commissione, nella misura del possibile, tre volte all'anno. Perché la Commissione possa procedere a un pagamento entro l'anno in corso, la domanda di pagamento è presentata al più tardi entro il 31 ottobre.  La domanda di pagamento viene predisposta dall’AdC estrapolando dal sistema informativo: le CERT non incluse nelle domande di pagamento precedenti le CERT che non sono in fase di controllo da parte: dell’AdG (desk e in loco) dell’AdA (II livello) dell’AdC

PROCEDURE DI CONTROLLO SEGUITE DALL’AdC Articolo 61 del Regolamento (CE) n. 1083/2006: L’AdC è incaricata di: elaborare e trasmettere alla Commissione, […], la dichiarazione certificata delle spese e la relativa domanda di pagamento del contributo; certificare che: la dichiarazione delle spese è corretta, proviene da sistemi di contabilità affidabili ed è basata su documenti giustificativi verificabili le spese dichiarate sono conformi alle norme comunitarie e nazionali applicabili e sono state sostenute, in rapporto alle operazioni selezionate per il finanziamento, conformemente ai criteri applicabili al programma e alle norme comunitarie e nazionali garantire, ai fini della certificazione, di aver ricevuto dall’Autorità di Gestione informazioni adeguate in merito alle procedure seguite e alle verifiche effettuate in relazione alle spese figuranti nelle dichiarazioni di spesa; tenere conto, ai fini della certificazione, dei risultati di tutte le attività di controllo svolte dall'Autorità di Audit o sotto la sua responsabilità; mantenere una contabilità informatizzata delle spese dichiarate alla Commissione; tenere una contabilità degli importi recuperabili e degli importi ritirati a seguito della soppressione totale o parziale della partecipazione ad un’operazione. Gli importi recuperati sono restituiti al bilancio generale dell’Unione Europea prima della chiusura del Programma Operativo, detraendoli dalla dichiarazione di spesa successiva

Verifica dell’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione PROCEDURE DI CONTROLLO SEGUITE DALL’AdC Verifica dell’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa Verifica a campione su base documentale

Verifica di affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione L’accertamento dell’adeguatezza del sistema e delle procedure dell’AdG viene svolta con riferimento: all’organizzazione preposta alla gestione e al controllo delle operazioni chiara definizione delle funzioni rispetto del principio della separazione delle funzioni ai processi e alle attività gestionali corrispondenza tra quanto rappresentato nella manualistica e nelle piste di controllo dell’AdG e i processi e procedure effettivamente adottate alle attività di controllo di primo livello: correttezza dei dati inseriti nelle check list di controllo di I livello e relativi verbali ai sistemi di monitoraggio, di contabilità, di archiviazione dei risultati di controllo completezza informativa sui processi di controllo adottati come risultanti dalle registrazioni sul sistema Fondi Strutturali Europei II, sulle check list e sui verbali di controllo desk e in loco agli strumenti di controllo e, in particolare, le check list al sistema informativo nel suo complesso La verifica viene svolta attraverso l’utilizzo di specifiche check list. Le conclusioni dell’analisi sono adeguatamente registrate e messe a disposizione dell’AdG e dell’AdA

Verifica della correttezza e fondatezza della spesa Verifiche formali della documentazione trasmessa dall’Autorità di Gestione in occasione delle Domande di Pagamento: Verifica dell’utilizzo del modello ufficiale sottoscritto dal responsabile dell’AdG Verifica della completezza delle informazioni richieste Verifica della corretta ripartizione percentuale della spesa tra quota comunitaria e nazionale Verifiche della coerenza dei dati indicati nella dichiarazione di spesa proposta dall’AdG con quelli presenti nel sistema informativo “Fondi Strutturali Europei II” Verifica sul sistema informativo delle risultanze dei controlli di I livello

Verifica a campione su base documentale 1/5 Per procedere alle verifiche a campione l’AdC provvede all’estrazione del campione delle CERT (domande di rimborso) tramite una specifica funzionalità del sistema informativo Fondi Strutturali Europei II Sono campionabili: le certificazioni di spesa relative a progetti di cui siano titolari istituti scolastici/beneficiari non inclusi negli ultimi 5 campionamenti; le certificazioni di spesa che non siano in fase di controllo in loco o controlli di II livello.

Verifica di a campione su base documentale 2/5 Acquisizione della documentazione per il controllo Documentazione acquisita tramite sistema informativo Fondi Strutturali Europei II allegati alle CERT e REND documentazione integrativa richiesta agli Istituti scolastici: mandati di pagamento quietanzati; fatture con il riferimento al codice identificativo del progetto; contratti/lettere d’incarico/ordini di servizio delle figure professionali coinvolte; modello F24; prospetto di imputazione delle singole spese sostenute alle voci di costo; prospetto riepilogativo indicante i nominativi delle figure professionali coinvolte, i compensi erogati, le ritenute previdenziali e fiscali versate (IRPEF, IRAP, etc.) e l’eventuale IVA.

Verifica di a campione su base documentale 3/5 Controlli effettuati sulle singole CERT Verifica della coerenza degli importi di spesa a livello di voce di costo con i relativi giustificativi Verifica della completezza di ogni documento giustificativo di spesa e della sua correttezza rispetto alla normativa civilistica e fiscale Controllo dell’ammissibilità della spesa sostenuta dal beneficiario Confronto degli esiti dei controlli dell’AdC con quelli svolti dall’AdG

Verifica a campione su base documentale 4/5 PON “Competenze per lo Sviluppo” FSE Numero campionamento Data Spesa Importo sottoposto a verifica % di spesa verificata I 14.07.2008  544.139,33 544.138,56  100% II 22.12.2008 106.367.870,74 1.859.880,75 1,75% III 10.06.2009 626.721,46 503.829,01 80,39% IV 25.09.2009  45.957.865,92 3.000.055,02 6,53% V 22.01.2010  64.257.976,81 2.305.140,77 3,59% Totale 217.754.574,26 8.213.044,11 3,77% PON “Ambienti per l’Apprendimento” FESR Numero campionamento Data Spesa Importo sottoposto a verifica % spesa verificata I 14.07.2008   395.139,33  100% II 15.01.2009 24.737.297,42 890.490,20 3,60% III 10.06.2009 10.684.124,80 866.107,16 8,11% IV 25.09.2009  2.771.449,94 257.157,66 9,28% V 22.01.2010  11.570.874,41 1.564.717,34 13,52% Totale 49.763.746,57 3.578.472,36 7,19%

Verifica a campione su base documentale 5/5 Riepilogo controlli effettuati FSE Spesa dichiarata AdG Importo sottoposto a verifica % di spesa campionata 217.210.434,93 7.668.905,55 3,53% FESR Spesa dichiarata AdG Importo sottoposto a verifica % di spesa campionata 49.763.746,57 3.578.472,36 7,19% Non sono stati riscontrati problemi significativi nell’ambito dei controlli a campione. Le anomalie di natura formale e gli errori materiali sono stati sanati prima della certificazione della relativa spesa

Disimpegno automatico Articolo 93 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 “La Commissione procede al disimpegno automatico della parte di un impegno di bilancio connesso ad un programma operativo che non è stata utilizzata per il prefinanziamento o per i pagamenti intermedi, o per la quale non le è stata trasmessa una domanda di pagamento […] entro il 31 dicembre del secondo anno successivo a quello dell'impegno di bilancio nell'ambito del programma”  Piano di finanziamento Prefinanziamento Spese certificate al 10.03.2010 Spese da certificare al 31.12.2010 Annualità FSE 2007 99.937.641,00 55.722.355,95 167.242.876,81 -21. 091.197,76 2008 101.936.394,00 Totale 201.874.035,00 Piano di finanziamento Prefinanziamento Spese certificate al 10.03.2010 Spese da certificare al 31.12.2010 Annualità FESR 2007 33.312.547,00 18.574.118,63 31.911.653,11 16.805.573,25 2008 33.978.798,00 Totale 67.291.345,00

Disimpegno automatico (modifica al Reg. 1083/2006) Per effetto della modifica al Reg. 1083/2006 art. 93 “Ai fini del disimpegno automatico, la Commissione calcola l’importo aggiungendo 1/6 del bilancio annuale impegnato relativo al contributo totale relativo all’annualità 2007 a ciascun bilancio impegnato dall’annualità 2008 all’annualità 2013.” Piano di finanziamento Prefinanziamento Spese certificate al 10.03.2010 Spese da certificare al 31.12.2010 Annualità FSE 2007 (1/6)* 16.656.274 55.722.355,95 167.242.876,81 - 104.372.565,26 2008 101.936.394 Totale 118.592.668 Piano di finanziamento Prefinanziamento Spese certificate al 10.03.2010 Spese da certificare al 31.12.2010 Annualità FESR 2007 (1/6)* 5.552.091 18.574.118,63 31.911.653,11 - 10.954.882,58 2008 33.978.798 Totale 39.530.889

Previsioni di spesa 2010- 2011 Recuperi Articolo 76 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 […] 3..Al più tardi entro il 30 aprile di ogni anno, gli Stati membri trasmettono alla Commissione una previsione provvisoria delle loro probabili domande di pagamento per l'esercizio finanziario in corso e per quello successivo.    Previsioni 2010 Previsioni 2011 FSE 237.031.668,12 7.629.236,07 FESR 53.910.264,36 51.479.342,53 Totale complessivo 290.941.932,48 59.108.578,60 Recuperi Articolo 61 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 L’AdC è incaricata dei seguenti compiti: [...] f) ) tenere una contabilità degli importi recuperabili e degli importi ritirati a seguito della soppressione totale o parziale della partecipazione a un'operazione. Gli importi recuperati sono restituiti al bilancio generale dell'Unione europea prima della chiusura del programma operativo detraendoli dalla dichiarazione di spesa successiva Per il 2008 e 2009 non sono stati segnalati recuperi o ritiri da parte dell’AdG

GRAZIE PER L’ATTENZIONE Autorità di Certificazione Anna Rita Bove Indirizzo: Viale Trastevere, 76 – Roma E-mail: annarita.bove@istruzione.it Tel: +39 06 58492774