1 Bologna, 14 giugno 2007 Conferenza stampa Evasione fiscale: i risultati dei controlli dellAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna

2 Bologna, 14 giugno 2007 I temi della conferenza stampa 1. Scenario economico di riferimento 2. LAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna 3. Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati anno Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati I quadrimestre Prevenzione e contrasto allevasione: obiettivi anno 2007

3 Bologna, 14 giugno Scenario di riferimento

4 Bologna, 14 giugno 2007 Prodotto interno lordo ,7 (milioni di euro) Pil pro capite 28,6 (migliaia di euro) Reddito disponibile per abitante 20,6 (migliaia di euro) (b) (a) Dati aggiornati al 1° gennaio 2007 (b) Dati aggiornati al 1° gennaio 2004 Fonte: Regione Emilia-Romagna Abitanti (a) - maschi femmine LEmilia-Romagna in cifre

5 Bologna, 14 giugno 2007 Natura giuridica delle imprese Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

6 Bologna, 14 giugno 2007 Composizione per settore Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

7 Bologna, 14 giugno 2007 Imprese nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

8 Bologna, 14 giugno 2007 Società di capitali nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

9 Bologna, 14 giugno 2007 Società di persone nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

10 Bologna, 14 giugno 2007 Imprese individuali nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

11 Bologna, 14 giugno 2007 Altre forme di imprese in regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

12 Bologna, 14 giugno LAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna

13 Bologna, 14 giugno 2007 Gli Uffici dellAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna Bologna 1 Bologna 2 Bologna 3 Bologna 4 Carpi Cento Cesena Comacchio Faenza Ferrara Fidenza Fiorenzuola Forlì Guastalla Imola Lugo Mirandola Modena Parma Piacenza Portomaggiore Ravenna Reggio Emilia Rimini Sassuolo

14 Bologna, 14 giugno 2007 Il personale in Emilia-Romagna Personale in servizio al 1° giugno 2007: dataDirigentiIII AreaII AreaI AreaTOTALE 1° gennaio ° gennaio ° gennaio ° gennaio ° giugno

15 Bologna, 14 giugno Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati anno 2006

16 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti su Imposte Dirette, IRAP e IVA Emilia-Romagna Variazione % 2006 / 2005 incidenza sui dati nazionali 2006 Accertamenti (II.DD., IRAP e IVA) %6% Maggiore imposta accertata (1) %10% Dati nazionali Variazione % 2006 / 2005 Accertamenti (II.DD., IRAP e IVA) % Maggiore imposta accertata (1) % (1) importi espressi in milioni di

17 Bologna, 14 giugno 2007 Attività di riscossione

18 Bologna, 14 giugno 2007 Tipologia dei controlli Accertamenti II.DD., IRAP. IVA e Registro di cui Accertamenti su segnalazioni centralizzate Atti di contestazione ed irrogazione sanzione Controlli sui crediti di imposta (investimenti aree svantaggiate, incentivi all'occupazione) Controllo recupero aiuti di stato (Tremonti bis, fiere all'estero, società quotate in borsa) 122 Controllo formale degli atti e delle dichiarazioni

19 Bologna, 14 giugno 2007 Verifiche ed accessi presso il contribuente Tipologia attività istruttoria esterna Verifiche di cui Verifiche tipo A (soggetti con volume d'affari inferiore a ) Verifiche tipo B (soggetti con volume d'affari compreso tra e ) Verifiche tipo C (soggetti con volume d'affari oltre ) 6057 Controllo del consolidato 39 Accessi mirati Accessi per il controllo degli obblighi fiscali di cui controllo dei dati da studi di settore TOTALE Lavoratori irregolari riscontrati 222

20 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti II.DD., IRAP e IVA nei confronti di soggetti con codice attività ATECOFIN 2004

21 Bologna, 14 giugno 2007 Atti di adesione (II.DD., IRAP e IVA) perfezionati Numero Maggiore Imposta Accertata TOTALE Maggiore Imposta Definita TOTALE Atti di adesione perfezionati su accertamenti ordinari di cui maggiore imposta definita fino a euro maggiore imposta definita da a euro Atti di adesione perfezionati su segnalazioni centralizzate di cui maggiore imposta definita fino a euro importi in

22 Bologna, 14 giugno 2007 Atti di adesione (II.DD., IRAP e IVA) perfezionati/2 Sanzioni accertate totali Sanzioni definite totali Riscosso Atti di adesione perfezionati su accertamenti ordinari di cui maggiore imposta definita fino a euro maggiore imposta definita da a euro Atti di adesione perfezionati su segnalazioni centralizzate di cui maggiore imposta definita fino a euro importi in

23 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti definiti con adesione (con maggiore imposta definita > ) Fasce maggiore imposta definitaNumero Controlli Maggiore Imposta Accertata TOTALE Maggiore Imposta Definita TOTALE Da a di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate di iniziativa dell'ufficio Da a di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate di iniziativa dell'ufficio Nota: importi espressi in euro

24 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti definiti con adesione (con maggiore imposta definita > ) /2 Fasce maggiore imposta definita Sanzioni accertate totali Sanzioni definite totali Riscosso Da a di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate di iniziativa dell'ufficio Da a di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate di iniziativa dell'ufficio importi in

25 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti eseguiti nel settore immobiliare

26 Bologna, 14 giugno 2007 Indice di definizione (per adesione e per acquiescenza, ex D.lgs 218/97) maggiore imposta accertata

27 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti ordinari su soggetti con volume d'affari dichiarato superiore a

28 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti ordinari su Società di capitali

29 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti ordinari nei confronti dei soggetti con credito IVA esposto in dichiarazione

30 Bologna, 14 giugno 2007 Maggiore imposta accertata relativa agli accertamenti ordinari notificati o definiti in assenza di notifica N.B.: MIA = Maggior Imposta Accertata

31 Bologna, 14 giugno 2007 Tasso di positività dei controlli sostanziali su Imposte Dirette, IVA e IRAP Emilia-Romagna94% Italia92%95%

32 Bologna, 14 giugno 2007 Indice di definizione (per adesione ed acquiescenza D.Lgs. n. 218/97) dei controlli sostanziali II.DD., IVA e IRAP

33 Bologna, 14 giugno Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati I quadrimestre 2007

34 Bologna, 14 giugno 2007 Risultati 1° quadrimestre 2006 – 1° quadrimestre 2007 Attività (1) Accertamenti II.DD., IRAP e IVA Verifiche Accessi per il controllo degli obblighi fiscali (1) Dati provvisori rilevazione del 27 aprile 2007

35 Bologna, 14 giugno 2007 Violazione dellobbligo di emettere la ricevuta o lo scontrino fiscale (art. 12, comma 2, D.Lgs. 471 del 1997): i controlli in Emilia-Romagna Processi verbali di constatazione contenenti violazioni per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali, notificati a partire dal di cui p.v.c. Agenzia delle Entrate265 p.v.c. Guardia di Finanza2.263 Processi verbali di constatazione per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali trasfusi dagli uffici dellAgenzia in atti di contestazione 751 di cui relativi a p.v.c. Agenzia delle Entrate57 p.v.c. Guardia di Finanza694 Provvedimenti di sospensione/chiusura notificati dallAgenzia delle entrate sulla base della nuova normativa 7

36 Bologna, 14 giugno 2007 Violazione dellobbligo di emettere la ricevuta o lo scontrino fiscale (art. 12, comma 2, D.Lgs. 471 del 1997) - Dati nazionali Processi verbali di constatazione contenenti violazioni per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali, notificati a partire dal di cui p.v.c. Agenzia delle Entrate6.266 p.v.c. Guardia di Finanza Processi verbali di constatazione per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali trasfusi dagli uffici dellAgenzia in atti di contestazione di cui relativi a p.v.c. Agenzia delle Entrate2.201 p.v.c. Guardia di Finanza Provvedimenti di sospensione/chiusura notificati dallAgenzia delle entrate sulla base della nuova normativa 95 di cui Nord Italia53 Centro Italia25 Sud e Isole17

37 Bologna, 14 giugno 2007 Prevenzione e contrasto allevasione fiscale Obiettivi 2007

38 Bologna, 14 giugno 2007 Incremento dei controlli con l'ausilio delle indagini finanziarie

39 Bologna, 14 giugno 2007 Incremento dei controlli nei confronti dei soggetti di grandi dimensioni