Martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano1 Comune di Urgnano Provincia di Bergamo Bilancio di previsione 2013 Bilancio triennale 2013-2015.

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1 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano1 Comune di Urgnano Provincia di Bergamo Bilancio di previsione 2013 Bilancio triennale 2013-2015

2 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano2 Premessa: andamento parte corrente negli anni e attività di spending review Consuntiv o 2010 consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Prevision e 2013 Entrate correnti6.605.2615.613.9685.383.8555.317.668 Spese correnti6.012.5545.745.5085.296.5785.129.494 Spese per rimborso prestiti 296.477296.886601.437 (inclusa estinzione anticipata mutui 277.020 Oneri destinati a spesa corrente* 354.826 (39%) 193.820 (26%) 209.818 (70%) - Avanzo applicato a spesa corrente 92.964153.84333.48888.846 (per dfb e spesa una tantum) Entrate correnti per investimenti 09.300-

3 Continua premessa spending review Richiamando in parte le considerazioni già avanzate in sede di Consuntivo 2012: Si conferma anche per l’anno 2013 il contenimento della gestione parte corrente per carenza risorse di entrata e per necessità di rispettare il patto di stabilità 2013 Si dà attuazione alle disposizioni suggerite dalla Corte dei Conti (delib 135/2013/PRSE) di utilizzare solo entrate correnti per finanziare spese correnti (l’avanzo viene utilizzato solo per finanziare debito fuori bilancio e spesa corrente non ripetitiva obbligatoria per modifica disposizioni legislative); non vengono applicati oneri alla parte corrente; Si conferma il contenimento delle spese di investimento per consentire il rispetto del patto 2013 L’avanzo viene applicato alla parte investimento solo per finanziare spese urgenti e improcrastinabili (in carenza di oneri per via della difficile situazione economica) compatibilmente con il rispetto obiettivo patto 2013; Si riduce il costo del personale dipendente rispetto all’anno 2012, grazie al riflesso sull’anno 2013 della politica di razionalizzazione del funzionamento della macchina amministrativa attuato nell’anno 2012 Si riducono gli incarichi esterni a supporto delle aree; Si sceglie di non incrementare indennità amministratori per € 24.307 (che sarebbe possibile per via del rispetto del patto 2012). Questa minore spesa finanzia borse di studio per € 5.000 (ultimo anno di corresponsione a.s. 2009/2010) e manutenzione ordinaria del verde martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano3

4 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano4 Il bilancio 2013 pareggia così fra entrate e spese: Entrate € 7.747.770 Spese € 7.747.770

5 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano5 Le entrate sono così utilizzate nelle previsioni di bilancio: € 1.677.256 per opere e investimenti € 664.000 per servizi c/terzi (ex partite giro) € 5.406.514 per spese correnti e rimborso quota capitale mutui

6 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano6 Da dove provengono le entrate di € 5.406.514 che finanziano le spese correnti (incluso rimborso mutui)? € 5.181.427 Dai cittadini per il 96% Dallo Stato e da altri enti pubblici per il 2% € 136.241 Da avanzo per € 88.846 (2%)

7 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano7 Da dove arrivano le entrate correnti (€ 5.181.427) versate dai cittadini per pagare le spese correnti? Dai tributi comunali per il 77% (€ 3.980.040) Dall’uso di beni e servizi per il 23% (€ 1.201.387)

8 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano8 CENNI NORMATIVI per capire meglio entrate tributarie Con il decreto legislativo 23/2011, attuativo del federalismo fiscale, a partire dal 2011, sono attribuiti ai Comuni, relativamente agli immobili ubicati nel loro territorio, il gettito o quote del gettito derivante dai seguenti tributi: - cedolare secca sugli affitti - imposta di registro e imposta di bollo - imposte ipotecaria e catastale - irpef sui redditi fondiari escluso il reddito agrario - imposta di registro e imposta bollo sugli affitti - tributi speciali catastali - tasse ipotecarie che confluiscono, ai fini di realizzare in forma progressiva e territorialmente equilibrata la devoluzione ai comuni della fiscalità immobiliare, in un “fondo sperimentale di equilibrio” della durata di tre anni e comunque fino alla data dell’attuazione del fondo perequativo.

9 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano9 CENNI NORMATIVI per capire meglio entrate tributarie Dall’anno 2013 il fondo di riequilibrio è sostituito dal un fondo di solidarietà comunale distribuito ai Comuni sulla base di criteri perequativi. In questo momento è praticamente impossibile prevedere le spettanze in quanto non sono ancora definiti in modo chiaro criteri di formazione e di riparto del fondo. Vista comunque la necessità di adottare il Bilancio di Previsione, la costruzione delle spettanze statali si è basata sulle indicazioni provenienti dalle norme dello scorso anno e dalle norme in materia di IMU. Si è quindi applicato il taglio previsto dall’art. 16, c. 6, del d.l. 95/2012 convertito in l. 135/2012 e modificato dalla Legge di stabilità 2013, L. nr. 228/2012 (spending review: taglio pari a circa € 141.000), il taglio compensativo IMU derivante dall’applicazione dell’art. 1, comma 380, lett f) della l. 228/2012, in base al quale lo Stato si riserverà il gettito IMU delle sole categorie produttive D ad aliquota base 0,76%. Ai sensi dell’art. 10, c. 1, lett c) del D.L. 35/2013 non trova più applicazione il taglio previsto dal c. 21, art. 14, del D.L 201/2011 relativo alla maggiorazione Tares che verrà versata direttamente dai cittadini allo Stato tramite il relativo modello.

10 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano10 L’analisi dei principali tributi considerati nel bilancio 2013(raffrontati a rendiconti 2011 e 2012) descrizioneRendiconto 2010 Rendiconto 2011 Rendiconto 2012 Previsione 2013 IMU1.949.7462.372.000 ICI1.408.4081.460.000 ICI RECUPERO EVASIONE498.38588.750100.000 ADDIZIONALE COMUNALE CONSUMO ENERGIA ELETTRICA 107.000102.247

11 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano11 Continua analisi dei tributi del bilancio 2013 descrizioneRendiconto 2010 Rendiconto 2011 Rendiconto 2012 Previsione 2013 ADDIZIONALE IRPEF 223.780222.756238.449535.000 COMPARTECIPAZIO NE IVA/irpef 146.829608.318 TARIFFA IGIENE URBANA E TARES DAL 2013 826.300856.410841.445676.040 FONDO SPERIMENTALE RIEQUILIBRIO/FON DO DI SOLIDARIETA’ DAL 2013 514.162500.396297.000 TOTALE (complessivo comprensivo di voci non dettagliate come sopra) 3.210.7023.854.9163.784.9863.980.040

12 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano12 ALIQUOTE E DETRAZIONI IMU descrizionealiquota ALIQUOTA BASE (altre abitazioni, insediamenti produttivi, altri fabbricati, aree fabbricabili, terreni agricoli) 0,86% (0,10% in più rispetto ad aliquota base fissata da decreto monti) ALIQUOTA ABITAZIONE PRINCIPALE0,4% ALIQUOTA FABBRICATI RURALI AD USO STRUMENTALE 0,2% DETRAZIONI ABITAZIONE PRINCIPALE€ 200+€ 50 per ciascun figlio non sup 26 anni con dimora e residenza per un massimo di € 400

13 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano13 Per realizzare opere e investimenti (€ 1.677.256) il bilancio 2013 prevede di utilizzare: € 381.000 da entrate per permessi a costruire, monetizzazioni, maggioraz costo costruzione € 481.854 avanzo €. 809.979 da alienazioni terreni, aree, mobili e diritti superficie, rimborsi € 4.423 da contributi regionali

14 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano14 La ripartizione delle spese correnti

15 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano15 La ripartizione delle spese di investimento

16 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano16 Alcuni dati significativi Dipendenti (escluso Segretario) 31.12.2003nr. 42 31.12.2004nr. 41 31.12.2005nr. 37 31.12.2006nr. 35 31.12.2007nr. 35 31.12.2008nr. 33 31.12.2009nr. 35 31.12.2010nr. 34 31.12.2011nr. 34 31.12.2012nr. 33 Cessazioni previste nel 2013 nr. 2

17 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano17 Dipendenti per servizi I nr. 33 dipendenti, escluso Segretario, sono così suddivisi tra i servizi: Segreteria: nr. 3 (di cui 1 part time) Gestione del territorio: nr. 9 (incluso edp e nr. 3 operai di cui 1 part time, 2 dipendenti in cessazione) Anagrafe: nr. 3 (di cui 1 part time) Tributi e ragioneria: nr. 4 (di cui 3 part time) Polizia municipale: nr. 5 (incluso messo) Nido: nr. 5 (inclusa coordinatrice di cui 1 part time) Cultura e istruzione: nr. 2 Servizi sociali: nr. 2

18 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano18 Collaboratori alle dipendenze di Cooperative/Ditte affidatarie di servizi oggetto di appalti e/o altri collaboratori  1 operatrice in biblioteca (cooperativa)  Nr. 3 Educatori e nr. 1 asa servizio territoriale disabili e sfa (cooperativa)  Operatori presso Casa Colori (cooperativa)  Assistente sociale (cooperativa)  operatori servizio consegna pasti a domicilio (Ditta)  Nr. 17 assistenti educatori assistenza educativa scolastica (cooperativa)  Nr. 2 Operatori assistenza domiciliare anziani e disabili (cooperativa)  Nr. 1 educatore assistenza domiciliare educativa disabili (cooperativa)  Educatori asilo nido (cooperativa)  Operatori punto giovani (cooperativa)  Nr. 1 collaboratrice alle dipendenze di Ambito di Dalmine  Nr. 1 collaboratore area gestione del territorio (professionista)  Volontari trasporto sociale  Addetti pulizia (cooperativa)  Lavoratori socialmente utili per servizi diversi

19 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano19 descrizioneIMPORTOPERCENTUALE PERSONALE1.242.89924 BENI72.1401 SERVIZI2.885.69356 UTILIZZO BENI DI TERZI22.820 TRASFERIMENTI414.4968 INTERESSI PASSIVI171.2103 IMPOSTE E TASSE220.9034 ONERI STRAORDINARI GESTIONE CORRENTE 66.0001 Spesa corrente per interventi

20 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano20 descrizioneIMPORTOPERCENTUALE AMMORTAMENTI FONDO SVALUTAZIONE CREDITI0 FONDO DI RISERVA33.3331 TOTALE SPESE CORRENTI5.129.494100 Spesa corrente per interventi

21 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano21 Servizi indispensabili DescrizioneEntrateSpesecopertura Asilo nido comunale* *l’effetto di politica di revisione delle tariffe sarà noto solo dopo l’inizio del nuovo anno scolastico a settembre 2013 208.635327.69564% Centro ricreativo estivo 10.20025.76040% Mense scolastiche 20.50022.80090% Impianti sportivi 35.000100.00035%

22 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano22 investimenti previsti nel triennio 2013-2015 (€ 4.982.275) Totale investimenti ANNO 2013: € 1.677.256 (l’effettiva attuazione degli investimenti è legata al rispetto dell’obiettivo patto di stabilità interno 2013) Di cui OPERE PIANO OPERE PUBBLICHE: -Manutenzione straordinaria impianti e immobili comunali € 300.000 -Altre opere da quantificare ad avvenuto rispetto patto€ 710.580 -Nuova rotatoria incrocio via Colombo€ 332.624

23 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano23... Le opere e gli altri investimenti previsti nel triennio 2013-2015 Totale investimenti ANNO 2014: € 1.479.143 Di cui OPERE PIANO OPERE PUBBLICHE: -Manut straord immobili€ 311.200 -Pista ciclabile basella I lotto€ 400.000 -Viale Rimembranze€ 200.000 -Altre opere eventuali ad avvenuto risp patto€ 473.720

24 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano24... Le opere e gli altri investimenti previsti nel triennio 2013-2015 Totale investimenti ANNO 2015: € 1.825.877 Di cui OPERE PIANO OPERE PUBBLICHE: -Manutenzione straordinaria immobili€ 250.6000 -Altre opere ad avvenuto rispetto patto€ 1.194.877 -Pista ciclabile II lotto€ 300.000

25 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano25 Le fonti di finanziamento degli investimenti del triennio (€ 4.982.275) Alienazioni (inclusi diritti superficie) € 2.449.177 € 2.449.17749% Mutui € 900.000 € 900.00018% Trasferimenti regione,prov.,altri € 78.245 (1%) € 78.245 (1%) Proventi permessi a costruire, monetizzazioni. € 1.073.000 € 1.073.00022% Avanzo presunto € 481.854 € 481.85410%

26 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano26 Patto di stabilità 2013-2015 AnnoObiettivo programmaticoSaldo previstoMaggiore Saldo previsto nel 2013 in raffronto al 2012 2013494504+75 2014494521 2015494495

27 martedì 31 maggio 2016Comune di Urgnano27 Andamento patto negli anni AnnoObiettivo programmatico Saldo finanziario realizzato Sforamento (-), maggior saldo (+) 201044-37-81 (non risp) 2011 161-2.622-2.783 (non risp) 2012419428+9 (risp)