Le operazioni di raccolta Classe V ITC Albez edutainment production.

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1 Le operazioni di raccolta Classe V ITC Albez edutainment production

2 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 2 In questo modulo: Le caratteristiche dei depositi a risparmio Le caratteristiche dei conti correnti di corrispondenza I servizi collegati ai conti correnti

3 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 3 I depositi bancari Nei depositi bancari la banca riceve dai clienti somme di denaro che dovrà restituire maggiorate degli interessi. Si classificano in: Secondo la modalità di attuazione del rapporto: Depositi semplici Depositi a risparmio Depositi in c/c Secondo la durata del rapporto: Depositi rimborsabili a vista (liberi) Depositi rimborsabili con preavviso Depositi a scadenza fissa

4 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 4 Si classificano in: Secondo i contratti posti in essere: Depositi a risparmio libero Depositi a risparmio vincolato a scadenza fissa Certificati di deposito Pronti contro termine Depositi a risparmio vincolato a scadenza indeterminata Programmi di risparmio personalizzato Conti correnti I depositi bancari

5 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 5 Natura giuridica dei depositi bancari Il deposito bancario è un contratto: Unilaterale, perché fa sorgere obbligazioni solo a carico della banca Reale, in quanto si perfeziona all’atto della consegna del denaro depositato Oneroso, perché di norma la banca deve corrispondere un interesse al depositante La banca acquista la proprietà della somma di denaro e si assume l’obbligo di restituirla nella stessa specie monetaria; pertanto non vi è obbligo di custodia ma un obbligo di restituzione impropria.

6 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 6 Terminologia tecnica Consistenza: importo che in un dato momento risulta a credito del depositante Consistenza media: somma delle consistenze giornaliere divisa per il numero dei giorni compresi nel periodo considerato Movimentazione: fa riferimento al numero e soprattutto all’entità delle operazioni di versamento e di prelevamento eseguite in un certo arco di tempo Giacenza media: periodo medio di permanenza presso la banca delle somme depositate Velocità di circolazione: numero di volte in cui un conto di deposito si rinnova interamente in un certo periodo di tempo

7 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 7 Le obbligazioni bancarie La disciplina dettata dalla Banca d’Italia sulla raccolta in titoli da parte delle banche ha stabilito quanto segue: per obbligazioni si intendono i titoli di credito con le caratteristiche indicate dal codice civile, emessi per la raccolta del risparmio a medio e lungo termine; per emissioni obbligazionarie con caratteristiche di mercato si intendono le emissioni che hanno i requisiti per ottenere diffusioni tra il pubblico (quotazioni in mercati regolamentati o importo totale di almeno 150 milioni di euro); per prestiti subordinati si intendono le passività il cui contratto prevede che, in caso di liquidazione dell’ente emittente, il debito possa essere rimborsato solo dopo che sono stati soddisfatti tutti gli altri creditori non egualmente subordinati.

8 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 8 I conti correnti di corrispondenza Caratteristiche: Sono alimentati da operazioni della più varia natura Possibilità di utilizzare a vista le somme disponibili, senza limitazioni di tempo per i clienti Possibilità di effettuare sconfinamenti temporanei per valuta. Inoltre, se la banca accorda al cliente un fido di un certo ammontare, è possibile che il conto presenti non solo scoperti per valuta, ma anche scoperti in linea capitale. Sotto il profilo giuridico il contratto di c/c di corrispondenza è un rapporto “atipico” che si differenzia dal c/c ordinario regolato dall’art. 1823 del c.c. in quanto il saldo derivante dalla compensazione tra crediti e debiti non è inesigibile fino alla scadenza del conto, ma può essere richiesto in pagamento in qualsiasi momento. Il contratto di c/c è riconducibile alla disciplina del mandato, in cui una parte si obbliga a compiere uno o più atti giuridici per conto dell’atra.

9 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 9 I conti correnti di corrispondenza Classificazione: A.Conti di corrispondenza passivi per la banca: i saldi in linea capitale sono a favore del cliente. B.Conti correnti per elasticità di cassa: il c/c presenta un frequente alternarsi di saldi. C.Conti correnti di corrispondenza attivi per la banca: il cliente ottiene un vero e proprio finanziamento a scadenza generalmente indeterminata. Mentre i c/c passivi rappresentano operazioni di raccolta fondi, i c/c attivi e i c/c per elasticità di cassa rientrano tra le operazioni di impiego.

10 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 10 I conti correnti di corrispondenza Terminologia Saldo contabile: è quello che risulta in un dato momento in base a tutte le operazioni che sono state registrate a debito e a credito del correntista. Saldo liquido: è quello che risulta, nello stesso momento, considerando soltanto le operazioni maturate, cioè escludendo quelle il cui giorno di valuta è futuro. Saldo disponibile: è quello che risulta, nello stesso momento, dalle sole operazioni di cui la banca conosce effettivamente l’esito, vale a dire togliendo dal saldo contabile gli importi di cui non ha ancora effettuato la verifica o l’incasso e del cui buon fine la dipendenza accreditante non ha ancora avuto conoscenza.

11 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 11 I conti correnti di corrispondenza Terminologia Partite postergate: sono quelle che hanno valuta posteriore alla chiusura del c/c. Esse si registrano normalmente nel conto ma non si riportano nel riassunto scalare poiché debbono essere rinviate a quello del periodo successivo. Partite antergate: sono quelle che hanno valuta anteriore alla riapertura del c/c. Esse si registrano normalmente nel conto e, per quanto riguarda il riassunto scalare, richiedono un trattamento computistico che compensi la loro omissione nel periodo precedente nel quale avrebbero dovuto essere inserite.

12 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 12 I conti correnti di corrispondenza Terminologia Commissione sul massimo scoperto: è una commissione a favore della banca, di importo compreso tra lo 0,125% e lo 0,75%, calcolata sul massimo saldo Dare desunto dallo scalare interessi. Questi i criteri di applicazione da parte delle banche: criterio di applicazione assoluto: si calcola sul massimo saldo Dare del periodo; criterio di applicazione relativo: si calcola sul massimo saldo Dare del periodo purchè faccia parte di una sequenza debitoria ininterrotta di durata superiore a 10 giorni; criterio di applicazione misto: la commissione si calcola sul massimo saldo Dare del periodo, purchè nello stesso periodo ci sia stata una sequenza debitoria ininterrotta di durata superiore a 10 giorni.

13 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 13 Riassumendo… Nei depositi bancari la banca riceve dai clienti somme di denaro che dovrà restituire maggiorate degli interessi. Le banche possono emettere prestiti obbligazionari al fine di raccogliere fondi a medio/lungo termine I conto correnti di corrispondenza permettono ai clienti di utilizzare sia la moneta cartacea sia quella elettronica e sono movimentati da svariate operazioni e servizi. Sono conti correnti a tassi non reciproci tenuti con il metodo scalare procedimento amburghese. Periodicamente la banca invia a ogni correntista l’estratto conto e il riassunto scalare e liquida gli interessi e le altre competenze. La periodicità del conteggio e della capitalizzazione degli interessi devono essere uguali per gli interessi debitori e creditori (di solito tale periodicità è trimestrale). Depositi bancari, prestiti obbligazionari, conti correnti sono le principali operazioni di raccolta fondi.

14 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 14 Riassumendo… I depositi bancari si classificano in Secondo le modalità di attuazione del rapporto Depositi semplici Depositi a risparmio Depositi in c/c

15 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 15 Riassumendo… I depositi bancari si classificano in Secondo la durata del rapporto Depositi rimborsabili a vista Depositi rimborsabili con preavviso Depositi a scadenza fissa

16 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 16 Riassumendo… I depositi bancari si classificano in Secondo i contratti Depositi a risparmio libero Depositi a risparmio vincolato a scadenza fissa Certificati di deposito Pronti contro termine Depositi a risparmio vincolato a scadenza indeterminata Programmi di risparmio personalizzato Conti correnti

17 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 17 I servizi collegati ai conti correnti Servizio di investimento in strumenti finanziari Servizio di tesoreria e riscossione tributi Servizio di incasso Servizio di pagamenti periodici Cassette di sicurezza Carte di credito e carte di debito Corporate banking interbancario

18 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 18 FINE ?

19 Giuseppe Albezzano ITC Boselli Varazze 19 Bibliografia Astolfi, Barale & Ricci “Entriamo in azienda 3 Imprese bancarie e aziende di erogazione” Tomo 2 Edizioni Tramontana Milano 2005