BILANCIO DI PREVISIONE “IL COMUNE DA’ I NUMERI” 2014.

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1 BILANCIO DI PREVISIONE “IL COMUNE DA’ I NUMERI” 2014

2 IL BILANCIO DEL COMUNE SI DIVIDE IN: -PARTE CORRENTE -PARTE INVESTIMENTI

3 LE SPESE CORRENTI SONO: Spese per il funzionamento ordinario dell’Ente (spese del personale, acquisti dei beni e materiali di consumo, prestazioni di servizi, manutenzioni ordinarie, ecc. ) LE SPESE PER INVESTIMENTI SONO: Spese per manutenzione straordinaria, nuovi interventi, interventi di riqualificazione, acquisti di beni durevoli, ecc.

4 ENTRATE CORRENTI: - Entrate tributarie (I.M.U., TASI, TARI, addizionale comunale I.R.P.E.F., ecc.); - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti; - Entrate extra tributarie (proventi servizi pubblici, dividendi, sponsorizzazioni, ecc.) ENTRATE DI PARTE CAPITALE: - Alienazioni di beni patrimoniali dell’Ente (monetizzazioni, cessioni aree e immobili, azioni, ecc.); - Trasferimenti e contributi in conto capitale; - Finanziamenti (mutui, B.O.C., ecc.)

5 5 ENTRATE: sia per il bilancio preventivo che per il consuntivo la classificazione è "per natura" fonte di provenienza tipologia specifica individuazione oggetto solo nel P.E.G. TITOLI CATEGORIE RISORSE CAPITOLI di PEG Struttura del bilancio: le entrate

6 6 1.entrate tributarie 2.entrate da contributi e trasferimenti correnti dello stato, regione e altri enti pubblici… 3.entrate extratributarie 4.entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti 5.entrate derivanti da accensione di prestiti 6.entrate da servizi per conto di terzi individuano la natura dell’entrata e sono: I TITOLI DI ENTRATA

7 7 TITOLOCATEGORIA I. ENTRATE TRIBUTARIE 1. Imposte 2. Tasse 3. Tributi speciali e altre entrate tributarie II. ENTRATE DA CONTRIBUTI 1. Contrib. e trasferim. correnti dallo Stato 2. Contrib. e trasfer. correnti dalla Regione 3. Contrib. e trasfer. correnti dalla Regione per funzioni delegate 4. Contr. e trasferim. da organismi comunitari e internazionali 5. Contr. e trasferim. da altri enti del settore pubblico III. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 1. Proventi da servizi pubblici 2. Proventi dei beni dell’ente 3. Interessi su anticipazioni e crediti 4. Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi da società 5. Proventi diversi LE ENTRATE CORRENTI

8 8 TITOLO CATEGORIA / CAPITOLO (solo per titolo VI) IV. ENTRATE DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI CREDITI 1. Alienazione di beni patrimoniali 2. Trasferimenti di capitale dallo Stato 3. Trasferimenti di capitale dalla Regione 4. Trasferim. di capitale da altri enti pubblici 5. Trasferimenti di capitale da altri soggetti 6. Riscossione di crediti V. ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI 1. Anticipazioni di cassa 2. Finanziamenti a breve termine 3. Assunzione di mutui e prestiti 4. Emissione di prestiti obbligazionari LE ENTRATE IN CONTO CAPITALE

9 9 VI. ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO TERZI 01. Ritenute previdenziali e assistenziali al personale 02. Ritenute erariali 03. Altre ritenute al personale per conto di terzi 04. Depositi cauzionali 05. Rimborso spese per servizi per conto terzi 06. Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato 07. Depositi per spese contrattuali LE ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO TERZI

10 10 TITOLI FUNZIONI SERVIZI INTERVENTI TITOLI IN RELAZIONE AI PRINCIPALI AGGREGATI ECONOMICI: individuano la struttura degli impieghi rispetto alla loro origine ATTIVITA’ DELLE “FUNZIONI” DELL’ENTE: le spese sono considerate sulla base della tipologia delle attività svolte Suddivisi sulla base della localizzazione nei CENTRI DI SPESA NATURA ECONOMICA DEI FATTORI PRODUTTIVI: elementi e mezzi per il raggiungimento del fine cui ogni servizio è preposto Centro di costo Capitolo Nel PEG le spese sono suddivise in centri di costo Nel PEG le spese sono suddivise in capitoli Struttura del bilancio: le spese

11 11 TITOLOFUNZIONE I.SPESE CORRENTI II.SPESE IN CONTO CAPITALE III.SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI 1.Funz. generali di amministraz., gestione e controllo 2. Funzioni relative alla giustizia 3. Funzioni di polizia locale 4. Funzioni di istruzione pubblica 5. Funzioni relative alla cultura e ai beni culturali 6. Funzioni nel settore sportivo o ricreativo 7. Funzioni nel campo turistico 8. Funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti 9. Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell’ambiente 10. Funzioni del settore sociale 11. Funzioni nel campo dello sviluppo economico 12. Funzioni relative a servizi produttivi TITOLI E FUNZIONI DI SPESA

12 12 TITOLOFUNZIONESERVIZIOINTERVENTO I. SPESE CORRENTI 04. FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 01. SCUOLA MATERNA 1)Personale 2)Acq. beni di consumo e materie prime 3)Prestazioni di servizi 4)Utilizzo di beni di terzi 5)Trasferimenti 6)Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7)Imposte e tasse 8)Oneri straordinari dalla gestione corrente 9)Ammortamenti 02. ISTRUZIONE ELEMENTARE 03. ISTRUZIONE MEDIA 04. ISTRUZIONE SECONDARIA SUPERIORE 05. ASSISTENZA SCOLASTICA, TRASPORTO, REFEZIONE… LO SVILUPPO DI UNA FUNZIONE DI SPESA CORRENTE

13 13 Gli interventi

14 14 PARTE ENTRATAPARTE SPESA Entrate Correnti Dirette al finanziamento di spese correnti TITOLO I Entrate tributarie TITOLO II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione o altri enti pubblici TITOLO III Entrate extratributarie Spese Correnti Relative alla gestione ordinaria dell’ente TITOLO I Spese correnti Entrate in conto capitale Destinate al finanziamento di spese di investimento TITOLO IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti TITOLO V Entrate derivanti da accensione di prestiti Spese in conto capitale Comprendono gli investimenti, le partecipazioni, i conferimenti e le concessioni di crediti TITOLO II Spese in conto capitale Spese per rimborso prestiti Comprendono le quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e di ogni altra operazione di prestito. TITOLO III Spese per rimborso prestiti Entrate da servizi per conto di terzi Relative a servizi effettuati per conto di terzi TITOLO VI Entrate da servizi per conto terzi Spese per servizi per conto di terzi Relative a servizi effettuati per conto di terzi TITOLO IV Spese per servizi per conto di terzi

15 NEL BILANCIO DI PREVISIONE Spese correnti = Ent. correnti + max 75% oneri Spese investimenti = Ent. parte capitale - max 75% oneri Deroga fino al bilancio 2014 obiettivo: NON applicazione degli Oneri di Urbanizzazione alle spese correnti

16 16 L’equilibrio di parte corrente e il pareggio complessivo

17 17 Il disavanzo della parte corrente del bilancio preventivo

18 18 L’avanzo di parte corrente del bilancio preventivo

19 Entrate titoli I - II - III7.106.101,00 Spese correnti 6.871.874,00 Quote capitale amm.to mutui 177.039,00 DIFFERENZA 57.188,00 Equilibrio economico finanziario

20 preventivo 2014 entrate titolo IV 612.873,00 entrate titolo V - Totale titoli IV+ V 612.873,00 spese titolo II 670.061,00 Entrate correnti destiante a investimenti 57.188,00 Utilizzoavanzodiamministrazioneapplicato alla spesa in conto capitale Saldo di parte capitale EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

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22 consuntivo 2012 consuntivo 2013 preventivo 2014 tributarie 3.884.811,503.783.709,924.919.810,00 Trasferimenti 1.006.684,521.499.689,03666.090,00 extratributarie 1.770.521,481.794.511,511.520.201,00 TOTALE 6.662.017,507.077.910,467.106.101,00 entrate correnti

23 entrate tributarie rendiconto 2011rendiconto 2012rendiconto 2013previsione 2014 IMU 2.628.499,311.410.392,841.912.269,00 ICI1.632.471,41 recupero evasione ICI/IMU101.709,4363.349,6598.555,6660.000,00 pubblicit à e affissioni28.000,00 addizionale irpef450.000,00420.448,00350.330,92390.000,00 imposta com.le energia elettrica124.735,266.622,874.324,130,00 Compartecipazione all'IVA582.114,69 Fondo sperimentale riequilibrio762.312,61737.891,67 Fondo di solidariet à comunale 863.176,64765.034,00 TARES/TARI dal 2014 1.028.929,731.153.182,00 TASI 611.325,00 altre30,00 TOTALE3.681.373,403.884.811,503.783.709,924.919.810,00

24 IMU Abitazione principale- solo per cat.A1-A8-A9 0,54% Aliquota ordinaria 0,98% Comodati gratuiti 0,76% Locazioni 0,98%-0,86% Sfitti 1,06% Fabbricati agricoli esenti Fabbricati costruiti e destinati alla vendita-non locati esenti

25 ALIQUOTA 0,4% Nessuna soglia di esenzione 0,1% = euro 100.000 Addizionale irpef

26 entrate da trasferimenti rendiconto 2011rendiconto 2012rendiconto 2013previsione 2014 Trasferimenti dallo Stato 700.433,50 993.558,72 1.494.584,67 658.174,00 Trasferimenti dalla Regione 43.585,24 1.851,52 1.883,76 5.916,00 Trasferimenti da altri enti pubblici13.110,00 11.274,28 3.220,60 2.000,00 TOTALE757.128,741.006.684,521.499.689,03 666.090,00

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31 2012 ContributiImporto ASSEGNAZIONI DA FEDERALISMO MUNICIPALE ANNO 2012 691.568,32 CONTRIBUTI NON FISCALIZZATI DA FEDERALISMO MUNICIPALE ANNO 2012 43.231,86 CONTRIBUTI SPETTANTI PER FATTISPECIE SPECIFICHE DI LEGGE 3.132,17 ALTRE EROGAZIONI DI RISORSE CHE NON COSTITUISCONO TRASFERIMENTI ERARIALI 1.106,80 CONTRIBUTO PER GLI INTERVENTI DEI COMUNI E DELLE PROVINCE (EX SVILUPPO INVESTIMENTI) 34.731,99 TOTALE GENERALE ATTRIBUZIONI773.771,14

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33 entrate extratributarie cat.1 rendiconto 2012rendiconto 2013previsione 2014 diritti di segreteria 26.442,64 21.185,65 30.000,00 diritti rilascio carte identità 6.790,56 6.290,04 6.500,00 sanzioni violazioni reg. comunali35.243,2724.705,2330.520,00 contravvenzioni CDS84.699,3875.520,2992.000,00 concorso spese ricovero anziani proventi illuminazione votiva56.676,9657.933,3860.000,00 proventi servizi cimiteriali8.897,160,00 altre3.074,541.846,272.533,00 TOTALE221.824,51187.480,86221.553,00

34 entrate extratributarie cat.2 rendiconto 2012rendiconto 2013previsione 2014 proventi concessioni loculi 225.775,00 111.325,80 130.000,00 fitti fabbricati 48.339,36 22.152,39 22.000,00 utilizzo locali casa riposo81.200,00 cosap114.947,26127.958,90 120.000,00 vendita energia da fotovoltaico119.033,68113.186,26 53.000,00 altre12.622,981.320,00 5.640,00 TOTALE601.918,28457.143,35411.840,00

35 Fotovoltaico 2013 entrate conto energia 526.082,37 vendita energia 113.186,26 rimborso quote rate leasing 47.215,57 686.484,20 spese rate leasing 292.598,94 utenze+oneri amm.vi 9.526,00 302.124,94 saldo 384.359,26

36 entrate extratributarie cat.3-4 rendiconto 2011rendiconto 2012rendiconto 2013previsione 2014 interessi anticipazioni crediti 3.815,15 5.142,92 159,51 8.000,00 dividendi Iren 183.950,95 27.979,32 112.567,62 112.568,00 TOTALE187.766,1033.122,24112.727,13120.568,00

37 entrate extratributarie cat.5

38 SPESE CORRENTI

39 SPESE CORRENTI PER FUNZIONE

40 SPESA CORRENTE PER INTERVENTI

41 spese “rigide”

42

43 Unione

44 spesa settore sociale

45 spesa settore educativo

46 corpo polizia municipale

47 PATTO DI STABILITA’

48 Entrate correnti + incassi entrate capitale - Spese correnti + pagamenti parte capitale = Anno 2014 Euro 346.000 Anno 2015 Euro 498.000 Anno 2016 Euro 528.000 patto di stabilità

49 -TRASFERIMENTI STATO120.000,00 -ONERI DI URBANIZZAZIONE 93.144,00 -FONDI REGIONALI 205.000,00 -CONTRIBUTI PROVINCIALI 78.400,00 -MONETIZZAZIONE AREE 40.000,00 -ENTRATE CORRENTI 9.567,00 -RIMBORSO ASSICURATIVO 47.621,00 -CONTRIBUTI DA COMUNI 30.433,00 -CONTRIBUTI DA PRIVATI 45.896,00 -TOTALE 670.061,00 risorse per investimenti 2014

50 Investimenti per l’anno 2014: RIPRISTINO DANNI TERREMOTO – 47.621,00

51 Investimenti per l’anno 2014: MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE E ILLUMINAZIONE PUBBLICA – 224.296,00 EURO di cui: -Ciclopedonale del Crostolo euro 78.400,00 -Impianto illum.pubblica euro 100.000,00 -Sistemazione Via Costituzione euro 45.896,00 Ulteriore interventi previsti 2015 di euro 123.600,00 2016 di euro 418.300,00

52 Investimenti per l’anno 2013: - 8° RATA DECENNALE PALESTRA – 66.144,00 EURO

53 Investimenti per l’anno 2013: RIQUALIFICAZIONE CENTRO STORICO: PIAZZA PRAMPOLINI E FACCIATA CHIESA DELLA MADONNA – 608.300,00

54 Investimenti per l’anno 2013: -MANUTENZIONE STRAORDINARIA CIMITERI Ulteriore interventi previsti 2014 di euro 100.000,00 2015 di euro 100.000,00

55 Investimenti per l’anno 2013: RISTR. IMM. ANTONIOTTI490.000,00 EURO ALTRE VOCI 5.000,00 EURO oneri alla chiesa e altre

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