1 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Procedura di Audit PRIN bando 2009 Incontri formativi con i sottogruppi Martedì 14/1.

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1 1 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Procedura di Audit PRIN bando 2009 Incontri formativi con i sottogruppi Martedì 14/1 Lunedì 20/1 Venerdì 24/1

2 2 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Decreto Ministeriale 19 marzo 2010 n. 51 – Bando PRIN 2009 “Per la necessaria attestazione di conformità alle norme di legge e regolamentari e alle disposizioni e procedure amministrative, ogni rendicontazione è altresì assoggettata ad appositi audit interni centrali da parte di idonee strutture degli Atenei e degli Enti di ricerca, ovvero ad apposita certificazione rilasciata dal competente Collegio dei Revisori” …..e così nei successivi bandi PRIN 2010-2011 e PRIN 2012 Circolare ministeriale prot. 661/2012 avente ad oggetto “Progetti FIRB – Nuove Modalità di verifica” del 04/05/2012 “Per la necessaria attestazione di conformità alle norme di legge e regolamentari e alle disposizioni e procedure amministrative, ogni rendicontazione finale dovrà essere assoggettata, per gli atenei, per gli enti pubblici di ricerca e per altri soggetti titolari di conti di tesoreria infruttiferi, ad appositi audit interni centrali da parte di idonee strutture, ……” Perché dobbiamo fare gli audit….. …..e così è stato ripreso nel bando FIRB Futuro in Ricerca 2013

3 3 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Sanzioni “L'accertamento da parte del MIUR di violazioni di norme di legge e/o regolamentari sulle singole rendicontazioni, ferme restando le responsabilità civili e penali, comporta l'automatica esclusione dai successivi bandi (per un periodo di cinque anni dalla data dell'accertamento).” Per il Responsabile di Unità Per l’Ateneo “L’accertamento da parte del MIUR di frequenti irregolarità negli audit o di ripetute violazioni di norme di legge e/o regolamentari sul complesso delle rendicontazioni prodotte dalla singola università o dal singolo ente di ricerca, comporta l’esclusione dell’università o dell’ente di ricerca dai successivi bandi PRIN per un periodo di cinque anni dalla data dell’accertamento.”

4 4 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei N° progetti da auditare nel 2014 ProgrammaDipartimentoN° Scadenza progetto Fine Rendiconto /Inizio audit Termine finale audit PRIN 2009 DAD 1 17/10/201331/01/201431/07/2014 DAUIN 1 DENERG 3 DET 7 DIATI 2 DIMEAS 4 DISAT 2 DISEG 1 DISMA 3 DIST 3 FIRB IDEAS DISMA104/02/201404/05/201404/08/2014 28

5 5 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei 1) RS compila il rendiconto 2) RA verifica il rendiconto 3) RS corregge il rendiconto 4) Chiusura rendiconto Tutto okCi sono errori 19/12/2013 31/01/2014 Procedura di rendicontazione

6 6 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Come saranno condotti gli audit D.D.G. n° 136 del 03.12.2013 e n° D.D.G 1 del 15.01.2014, t utti gli audit saranno condotti con il lavoro di un Gruppo Audit formato da: 1.Laura Fulci (Supporto alla Ricerca e al Trasferimento Tecnologico); 2.Nicola Piserchia (Amministrazione, Pianificazione e Finanza); 3.Davide Scozzafava (Supporto alla Ricerca e al Trasferimento Tecnologico); 4.Nicoletta Roz (Affari Legali); 5.Mauro Cecchi (Pianificazione Acquisti e Procurement); 6.Manuela Sciandra (Coordinamento responsabili gestionali); 7.Carla Lumini (Risorse Umane, Organizzazione, Trattamenti Economici e Previdenziali); 8.Santino Sapone (Amministrazione, Pianificazione e Finanza); 9.Stefania Piazza (Distretto del Dipartimento di lngegneria Gestionale e della Produzione). Tale Gruppo coordinerà le effettive azioni di controllo avvalendosi del supporto operativo di tre gruppi di lavoro, ciascuno dei quali si farà carico di auditare circa 10 progetti. I tre gruppi saranno costituiti da personale dipartimentale e personale SARTT. Ogni sottogruppo inizierà la propria attività di audit interno dopo il 31 gennaio 2014 e durerà per circa 11 settimane, in base ad un rigoroso calendario degli audit da svolgere. La fine degli audit è prevista per fine giugno.

7 7 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Sottogruppo 1 Alessandro BERIASaRTT Monica BARZOTTODAD Stefania DE SANTISDAD Elena ROSSIDAD Laura RAVAROTTODAD Serenella BRESSANDAD Paolo MORIONDODAD Fulvio BOCCARDODAD Antonietta CERRATODAD Elisabetta BONFITTODAD Laura OTTONELLODENERG Annamaria ARCIDIACONO DENERG Simona LOFRESEDIMEAS Lorenzo CALIADIMEAS Sottogruppo 2 Daniela BRUNENGOSaRTT Lucia PAPPANIDISAT Silvia ZOPPADISAT Elena PERTUSATODISAT Fernanda PIZZOCCARODISEG Enrica BARZOTTODISEG Ivana CALABRESEDISMA Romilda D’AMELIODISMA Sottogruppo 3 Francesca NARDILLISaRTT Ivana DONETTODAUIN Antonella FALCONEDAUIN Mara GAVIGLIODAUIN Sabrina SEGATIDET Paola BIGLIADET Roberta MELCHIORREDET Cinzia BOVISDET Sabrina GIOLITTODET Silvana PERINDIST Emma PRUNOTTODIST Sonia SPARAGIDIST Simonetta ANDREOTTIDIST Marina MAGNINODIST Come saranno condotti gli audit DAUIN, DIATI, DISAT, DISMADET, DISTDAD, DENERG, DIMEAS, DISEG

8 8 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei 1 - Lettera di annuncio AUDIT (data entro cui inserire la documentazione, data incontro RS/RA con gruppo Audit, persona di riferimento) 2 - Il Referente sottogruppo monitora il salvataggio della documentazione nell’area comune 3 - Sottogruppo effettua l’audit e redige la bozza di rapporto di audit 4 - Il Referente del sottogruppo, se necessario, richiede documentazione integrativa. Nel caso di problemi particolare SaRTT coinvolge la competenza specifica del Gruppo AUDIT 5 - Il sottogruppo incontro il Gruppo Audit, analisi della bozza del rapporto di audit 6 - Il Gruppo Audit incontra il RS e il RA del progetto 7 - L’Unità di Audit fa il rapporto definitivo che verrà sottoscritto dal Gruppo Audit 8 - Sulla base di tale rapporto si produce la dichiarazione da inviare al MIUR X (2gg) ~ -30 gg ~ -15 gg + 5 gg Entro il 31/07 Come saranno condotti gli audit

9 9 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Come saranno condotti gli audit Sottogruppo 1

10 10 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Come saranno condotti gli audit Sottogruppo 2

11 11 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Come saranno condotti gli audit Sottogruppo 3

12 12 SaRTT – Ufficio Gestione Progetti Regionali, Nazionali e Europei Predisposizione della documentazione La documentazione inerente ogni singola spesa deve essere unita in un unico file denominato con il n° della riga e salvato nell’apposita cartella, in un’area condivisa (G:\collaborazioni\Audit-PRIN-FIRB), relativa alla tipologia di spesa e al progetto a cui si riferisce. Esempio: N. Modalità di acquisizione Descrizione del bene Fornitore N° fattura Data fattura Importo fattura N° mandato di pagamento Data mandato di pagamento Periodo di utilizzo (M) (calcolato da sistema) % utilizzo nel progetto (P) Costo attribuito al progetto (C)=(M/T)xFxP C-1 Beni di nuovo acquisto MicroscopioXXXX45 15/09/ 2012 8.000,00810/11/2012397802.320,37 Per la spesa indicata dovrà essere prodotto UN UNICO file pdf denominato C-1 contenente, IN ORDINE, TUTTA la documentazione che lo riguarda: Buono d’ordine; Fattura; DURC (valido al momento del pagamento) ed eventuale EQUITALIA; Verbali di collaudo/accettazione (laddove previsto); Buoni di carico; Mandato informatico MIF; Quietanza; Dichiarazione responsabile di unità sulla percentuale di utilizzo dell’attrezzatura sul progetto; Contratto di comodato gratuito o altra documentazione equivalente qualora l’attrezzatura non sia in loco La documentazione così organizzata permetterà di rendere più agevole e spedito l’audit interno e un eventuale successivo audit da parte del MIUR.