Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417

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1 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Email: info@studiorizzo.biz www.studiorizzo.biz Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra

2 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra SITUAZIONE ATTUALE :  CRISI FINANZIARIA : La mancanza di liquidità all’interno delle aziende non soltanto è un ostacolo alla loro crescita, ma conduce, nella maggior parte dei casi, al fallimento delle stesse.  DIFFICOLTA’ DI ACCESSO AL CREDITO : le difficoltà che le PMI e le nuove imprese incontrano nell’accesso al credito ne limitano la capacità di contribuire all’innovazione, alla crescita e all’occupazione.

3 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra  Il rating aziendale è un indicatore sintetico dell’affidabilità di un’impresa.  Lo score bancario indica il merito creditizio dell’azienda: è un sistema usato dalle banche e dagli intermediari finanziari per valutare la solvibilità dell’imprenditore.

4 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra  Ai fini della concessione del credito la Banca, osservando le regole imposte da BASILEA III, valuta le aziende tenendo conto delle: Capacità patrimoniali Capacità finanziarie Capacità di rimborso Capacità economiche

5 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra UN ESEMPIO CONCRETO SU UN CLIENTE: RATING KO Requisiti minimi RisultatoEsito(Requisito minimo) Utile Positivo625OK (maggiore di zero) Rapporto mezzi propri su Passivo-17,6%KO (maggiore uguale 10%) Rata standard max (k euro)13.208OK (minore uguale 70%) Rispetto requisiti aggiuntivi Rimanenze di magazzino vs fatturato2,7%OK (minore uguale 60%) Crediti commerciali vs fatturato0,0%OK (minore uguale 60%) Indebitamento finanziario netto vs Flusso di Cassa Operativo8,02KO (minore uguale 7) Oneri finanziari vs Flusso di Cassa Operativo23,2%OK (minore uguale 50%)

6 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra  Le banche hanno sempre più bisogno di aziende che arrivino "già pronte" per essere finanziate. Perché, se non hai certe caratteristiche, la banca non ti finanzia Variazione della strategia aziendale Dialogo con le banche per capire cosa si aspettano da noi Programmazione degli interventi Predisposizione business plan Predisposizione del bilancio affinché l’azienda diventi bancabile

7 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra IMPIEGHI31/12/2015FONTI31/12/2015 Liquidità immediate44.000Passività correnti303.000 Liquidità differite71.000Passività consolidate435.000 Attivo immobilizzato 790.000Patrimonio netto167.000 TOTALE IMPIEGHI 905.000TOTALE FONTI905.000

8 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra 31/12/2015 RICAVI DI VENDITA (A) 908.000 COSTI PER E SERVIZI (B) (497.000) VALORE AGGIUNTO (A-B) 411.000 - COSTI PER PERSONALE (166.000) MOL 245.000 - AMMORTAMENTI(148.000) REDDITO OPERATIVO 97.000 - RISULTATO GEST. FINANZIARIA(17.000) RISULTATO ANTE IMPOSTE80.000 - IMPOSTE D’ ESERCIZIO- 30.000 UTILE D ’ ESERCIZIO 50.000

9 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra 20122013 2014201520162017 RICAVI (A) € 757.833€ 773.091€ 774.750€ 778.200€ 792.350€ 815.650 VALORE DELLA PRODUZIONE € 757.833€ 773.091€ 774.750€ 778.200€ 792.350€ 815.650 Acquisto merci € 257.880€ 269.356€ 273.700€ 293.600€ 310.000€ 325.000 Acquisizione di servizi € 93.025€ 111.658€ 130.720€ 144.200€ 142.000€ 143.000 Costi per godim. beni di terzi € 32.031€ 14.904€ 19.436€ 20.130€ 21.100€ 22.050 Personale € 192.897€ 201.048€ 180.600€ 185.000€ 187.000€ 190.000 Oneri diversi di gestione € 123.307€ 20.990€ 22.760€ 25.690€ 20.950€ 21.790 COSTI DELLA PRODUZIONE € 699.140€ 617.956€ 627.216€ 668.890€ 681.050€ 701.840 RISULTATO OPERATIVO € 58.693€ 155.135€ 147.534€ 109.310€ 111.300€ 113.810 ONERI FINANZIARI € -23.637€ -26.865€ -25.943€ - 14.320€ - 13.200€ - 13.700 CASH FLOW€ 35.056€ 128.270€ 121.591€ 94.990€ 98.100€ 100.110

10 Studio Rizzo Dottori Commercialisti Revisori Contabili Via Veneto, 116 74121 Taranto (TA) Tel: 099.7305417 Fax: 0997305417 www.studiorizzo.biz SFIDA LA CRISI – Incontro 04.05.2016 Hotel Costa Azzurra Requisiti minimiRisultatoEsito (Requisito minimo) Utile Positivo56.200OK ( maggiore di ze ro) Rapporto mezzi propri su Passivo12,9%OK ( maggiore uguale 10%) Rata standard max (k euro)57.085OK (minore uguale 70%) Rispetto requisiti aggiuntivi Rimanenze di magazzino vs fatturato4,7%OK (minore uguale 60%) Crediti commerciali vs fatturato0,0%OK (minore uguale 60%) Indebitameto finanziario netto vs Flusso di Cassa Operativo1,86OK (minore uguale 7) Oneri finanziari vs Flusso di Cassa Operativo5,4%OK (minore uguale 50%) UN ESEMPIO CONCRETO SU UN CLIENTE: RATING OK