Comitato di Sorveglianza POR CRO FSE 2007-2013 San Gimignano 15 giugno 2011 Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit.

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1 Comitato di Sorveglianza POR CRO FSE 2007-2013 San Gimignano 15 giugno 2011 Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

2 ATTIVITA’ 2010 – COMPLETAMENTO AUDIT DI SISTEMA SUGLI ORGANISMI INTERMEDI  Sovvenzione Globale “Esprit”  Settore “Lavoro” - Regione Toscana Soglia di affidabilità: alta Valore del rischio: < 13% Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

3 RILIEVI RICORRENTI EMERSI DAGLI AUDIT DI SISTEMA  Assenza di manuali operativi ovvero loro mancata formalizzazione.  Assenza della previsione di periodici aggiornamenti dei manuali operativi.  Assenza di una banca dati per gli aiuti de minimis. * * * * * Completamento di alcune funzionalità del Sistema Informativo Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

4 ANNO 2010 - AUDIT SULLE OPERAZIONI  Campionamento  Nel campione sono rappresentati operazioni di tutti gli assi e di tutti gli O.I.  Il metodo di campionamento statistico casuale è basato sul sistema di calcolo M.U.S., che assegna ad ogni operazione una probabilità di entrare a far parte del campione in proporzione all’importo certificato.  Estrazione campione  n. 96 operazioni (4,97%) su n. 1961 operazioni certificate  importo € 13.473.043,28 (33,5%) su € 40.136.836,43 certificati Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

5 RISULTANZE AUDIT SULLE OPERAZIONI ANNO 2010  Importo non conforme  A fronte di € 13.473.043,28 l’importo non conforme è risultato di € 207.428,45 pari a una percentuale dell’1.54%.  Tasso di errore  Il tasso di errore calcolato sull’intero universo, sulla base della metodologia di stima prevista dalla strategia di audit, è risultato del 2,7%. Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

6 ANALISI DELLE RISULTANZE AUDIT OPERAZIONI ANNO 2010  Il tasso di errore (2,7%) è sostanzialmente imputabile ad irregolarità riscontrate su un unico beneficiario.  Il fenomeno, seppur rilevante dal punto di vista finanziario, risulta limitato alle modalità gestionali di due progetti riconducibili ad un solo soggetto.  Pertanto tale “unicità” non ha inficiato il giudizio positivo (espresso nel Parere Annuale) rilevabile a livello di sistema nel suo complesso che, in assenza delle suddette irregolarità, si sarebbe assestato al 1,11%. Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

7 PARERE E RAPPORTO ANNUALE DI CONTROLLO 2010  Risultanze dell’attività di audit relativa all’anno 2010 rappresentate in Rapporto annuale di controllo (RAC) Parere Annuale presentati alla Commissione Europea il 28/12/2010 ed accettati il 30/03/2011 Il sistema funziona efficacemente e assicura la correttezza della spesa Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE

8 ATTIVITA’ ANNO 2011 Audit sulle operazioni (estrazione campione svolta il 31/01/2011)  Popolazione n. 3.939 progetti per un totale di spesa dichiarata alla CE pari a € 35.524.829,17.  Campione n. 91 progetti (pari a un tasso di campionamento del 2,33% e ad un importo campionato di € 5.144.285,00 pari al 15,81% dell’universo). I controlli sono stati pressoché ultimati: i verbali definitivi sono n. 78 e, limitatamente a questi, il tasso di errore (matematico) risulta prossimo allo zero (avendo rilevato un importo irregolare di € 404,99).

9 Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE ATTIVITA’ ANNO 2011 Audit di sistema  Per predisporre e pianificare il programma degli audit di sistema del 2011, si è proceduto, nel mese di gennaio, secondo quanto previsto dal nostro Manuale.  Sono stati pertanto programmati n. 4 audit di cui n. 3 presso amministrazioni provinciali (due già svolti) e n. 1 sul S.I. regionale.  Le risultanze emerse dagli audit svolti, seppur allo stadio di rapporto “provvisorio”, sono positive essendosi rilevati valori di rischio dei sistemi notevolmente inferiori alla soglia del 13% con una valutazione di affidabilità dei sistemi definibile nella fascia “alta”.

10 Settore Programmazione negoziata e controlli comunitari - Autorità di audit POR FSE GRAZIE PER L’ATTENZIONE