Bilancio di Previsione

Presentazione sul tema: "Bilancio di Previsione"— Transcript della presentazione:

1 Bilancio di Previsione
2013/2015 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

2 (DATI IN MIGLIAIA DI EURO)
1 – Il Bilancio corrente (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

3 1 – Il Bilancio corrente 75,19 61,70 Al netto trasferimenti IMU e Tares allo stato per 7,28 mln € -2,11 mln di € su 2012 Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

4 IL BUDGET PER SETTORE 1 – Il Bilancio corrente
Fondo svalutazione crediti 695 mila euro Fondo di riserva 309 mila euro IL BUDGET PER SETTORE 142 mila euro Spesa per adunata Alpini (avanzo) Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

5 IL BUDGET PER SETTORE AL NETTO D.V.
1 – Il Bilancio corrente IL BUDGET PER SETTORE AL NETTO D.V. Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

6 CLASSIFICAZIONE ECONOMICA
1 – Il Bilancio corrente CLASSIFICAZIONE ECONOMICA (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

7 1 – Il Bilancio corrente MAGGIOR GETTITO IMU PER 4,5 MILIONI DI EURO E AVVIO TARES PER 2,6 MILIONI DI EURO Minori trasferimenti regionali per funzionamento per 2,8 ml di euro Minori dividendi da società partecipate per 2,05 ml di euro Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

8 LE ENTRATE IN DETTAGLIO
2 – Dati di dettaglio LE ENTRATE IN DETTAGLIO Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

9 Andamento imposte e tasse Imposte e tasse più rilevanti
2 – Dati di dettaglio Andamento imposte e tasse Imposte e tasse più rilevanti Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

10 (DATI IN MIGLIAIA DI EURO)
2 – Dati di dettaglio MAGGIOR GETTITO IMU PER 4,5 MILIONI DI € E AVVIO TARES PER 2,6 MILIONI DI € (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

11 2 – Dati di dettaglio (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Minori trasferimenti regionali per funzionamento per 2,8 ml di euro Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

12 2 – Dati di dettaglio (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Minori dividendi da società partecipate per 2,05 ml di euro Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

13 LE SPESE IN DETTAGLIO 2 – Dati di dettaglio
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14 2 – Dati di dettaglio (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) - 539 mila euro
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15 2 – Dati di dettaglio (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) - 266 mila euro
DI CUI TRASFERIMENTI ALLO STATO PER 7,3 MILIONI DI € PER MAGGIORE GETTITO IMU E QUOTA 0,30 EURO TARES - 141 mila euro Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

16 2 – Dati di dettaglio (DATI IN MIGLIAIA DI EURO)
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17 PERSONALE E MUTUI Bilancio di Previsione 2013
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18 Dipendenti Ambito sociale e Aster che operano per altri enti
4 – Personale e mutui TOT 530 530 539 521 509 516 517 518 511 506 500 Dipendenti Ambito sociale e Aster che operano per altri enti 4,77 22,23 24,89 30,87 39,20 35,43 Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

19 4 – Personale e mutui - 563 mila € Bilancio di Previsione 2013
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20 INCIDENZA SPESA DEL PERSONALE/ENTRATE
4 – Personale e mutui INCIDENZA SPESA DEL PERSONALE/ENTRATE Dal 2008 comprende: - DOA altri comuni - Aster Roveredo Incidenza sp. Personale Spese personale + Irap Entrate correnti (Tit. I-II-III) L’indicatore evidenzia l’incidenza delle spese per il personale sulle entrate correnti. Valutazione tanto più positiva quanto più è contenuto. Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

21 RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE
4 – Personale e mutui RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE Dal 2008 comprende: - DOA altri comuni - Aster Roveredo Rapporto dipendenti Popolazione n° dipendenti + non ruolo (TPE) Abitanti/1000 L’indice evidenzia il rapporto del numero di dipendenti in servizio, rapportato a tempo pieno equivalente TPE (due part-time 18 ore = 1 unità), per 100 residenti. Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

22 4 – Dati di dettaglio 4 – Personale e mutui 13,87 14,51 14,38 18,27
Rata: quota capitale + interessi (in milioni di euro) 13,87 14,51 14,38 18,27 16,24 17,69 17,50 17,30 15,48 Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

23 RATE AMM.TO MUTUI SU ENTRATE CORRENTI
4 – Personale e mutui RATE AMM.TO MUTUI SU ENTRATE CORRENTI Rate amm.to mutui su entrate correnti Interessi passivi + quote capitali Entrate correnti (Tit. I-II-III) Al netto dei trasferimenti alla stato IMU e Tares 17,23% Evidenzia il rapporto tra Interessi passivi + le quote capitale dei mutui in ammortamento e le Entrate correnti (Tit.I-II-III) Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

24 GLI INDICATORI: il check-up dell’ente locale
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25 AUTONOMIA FINANZIARIA
5 – Gli indicatori MAGGIOR GETTITO IMU PER 4,5 MILIONI DI EURO E AVVIO TARES PER 2,6 MILIONI DI EURO AUTONOMIA FINANZIARIA Autonomia finanziaria Entr. Trib. + Extratrib. Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) L’indice “AUTONOMIA FINANZIARIA” evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 40% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

26 AUTONOMIA IMPOSITIVA 5 – Gli indicatori
MAGGIOR GETTITO IMU PER 4,5 MILIONI DI EURO E AVVIO TARES PER 2,6 MILIONI DI EURO Autonomia impositiva Entr. Tributarie Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) L’indice di “AUTONOMIA IMPOSITIVA” è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell’ente di prelevare risorse coattivamente Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

27 INCIDENZA IMU SU ENTRATE PROPRIE
5 – Gli indicatori INCIDENZA IMU SU ENTRATE PROPRIE Incidenza IMU su entrate proprie IMU Entrate proprie (Tit. I e III) L’indice evidenzia l’incidenza dell’ICI-IMU sulle entrate proprie. Valutazioni tanto più positiva quanto più è contenuto l’indice. Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

28 PRESSIONE FINANZIARIA PER RESIDENTE
5 – Gli indicatori PRESSIONE FINANZIARIA PER RESIDENTE Pressione finanziaria pro capite (€) Entr. Trib. + Trasferimenti Abitanti 1.246 AL NETTO DI 111 EURO RELATIVI A IMU E TARES TRASFERITI ALLO STATO Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie + trasferimenti e la popolazione residente al 31.12 Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

29 PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE
5 – Gli indicatori PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE Pressione tributaria pro capite (€) Entrate Tributarie Abitanti € 525 AL NETTO DI 111 EURO RELATIVI A IMU E TARES TRASFERITI ALLO STATO Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie del titolo I e la popolazione residente al 31.12 Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

30 TRASFERIMENTI STATALI PRO CAPITE
5 – Gli indicatori TRASFERIMENTI STATALI PRO CAPITE Intervento erariale (€) Trasferimenti statali Abitanti L’indice evidenzia l’ammontare dei trasferimenti statali pro capite (popolazione residente al 31.12). Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

31 TRASFERIMENTI REGIONALI PRO CAPITE
5 – Gli indicatori TRASFERIMENTI REGIONALI PRO CAPITE Intervento regionale(€) Trasferimenti regionali Abitanti L’indice evidenzia l’ammontare dei trasferimenti regionali pro capite (popolazione residente al 31.12). Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

32 RIGIDITA’ SPESA CORRENTE
5 – Gli indicatori RIGIDITA’ SPESA CORRENTE Al netto dei trasferimenti alla stato IMU e Tares per 7,28 mln di € 42,11% Evidenzia l’incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

33 GLI INVESTIMENTI Bilancio di Previsione 2013
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34 INVESTIMENTI PER TIPO FINANZIAMENTO
6 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER TIPO FINANZIAMENTO Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

35 OPERE PER TIPOLOGIA 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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36 SCOMPOSIZIONE TITOLO II SPESA
6 – Gli investimenti SCOMPOSIZIONE TITOLO II SPESA Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

37 INVESTIMENTI PER OPERE
6 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

38 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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39 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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40 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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41 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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42 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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43 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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44 INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE
6 – Gli investimenti INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE Bilancio di Previsione 2013 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

45 6 – Gli investimenti Bilancio di Previsione 2013
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