CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011

Presentazione sul tema: "CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011"— Transcript della presentazione:

1 CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011
COMUNE DI CIVITA CASTELLANA Assessorato al Bilancio AREA SERVIZI FINANZIARI CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011

2 Conto del Bilancio LA GESTIONE 2011 SI CHIUDE CON UN AVANZO DI AMMINISTRAZIONE, NON VINCOLATO, DI € ,19 RISPETTANDO TUTTI I VINCOLI IMPOSTI DALLA VIGENTE NORMATIVA, IN PARTICOLARE: RISPETTO DELLA RIDUZIONE TENDENZIALE DELLA SPESA DEL PERSONALE; RISPETTO DEL LIMITE DELL’INDEBITAMENTO; RISPETTO DEL MARGINE IMPOSTO DAL PATTO DI STABILITÀ INTERNO; RISPETTO DELLE LIMITAZIONI DI SPESA IMPOSTE DAL D.L. 78/2010; RISPETTO DEL LIMITE DELL’ANTICIPAZIONE DI TESORERIA; MIGLIORAMENTO DELLE PERFORMANCES DELLE DUE FARMACIE COMUNALI, CHE NEL 2011 HANNO REGISTRATO UN DIFFERENZIALE POSITIVO DELLE ENTRATE SULLE SPESE PARI AL 14,36%.

3 IL CONSUNTIVO 2011 IN PILLOLE
Avanzo di Amministrazione € ,19; Avanzo della Gestione di Competenza € ,20; Saldo Gestione Residui - € ,83; Saldo positivo del Patto di Stabilità rispetto all’obiettivo programmatico di € ,15; Riduzione dell’utilizzazione dell’anticipazione di tesoreria al 31/12/2011 (€ ,46); Differenziale entrate/spese farmacie comunali € ,14; Riduzione degli oneri finanziari per ammortamento di prestiti e della relativa quota capitale.

4 GESTIONE DI COMPETENZA
La gestione di competenza fa riferimento esclusivamente a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all’esercizio in corso, senza esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora concluse.

5 GESTIONE DEI RESIDUI La gestione dei residui, a differenza di quella di competenza, misura l’andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti attraverso l’attività di riaccertamento degli stessi, verificando se sussitono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto quali voci di credito o debito. Nel corso del 2011 l’Ente ha pagato più di quanto ha incassato al fine di recuperare i ritardi accumulati negli anni precedenti e soddisfare riducendo l’esposizione debitoria verso i vari fornitori. Nella fase di riaccertamento dei residui si sono verificate le seguenti risultanze:

6 RESIDUI ANNI PRECEDENTI INCASSATI NEL 2011
Ante 2006 € ,01; 2007 € ,06; 2008 € ,04; 2009 € ,22; 2010 € ,74.

7 RISULTATO D’AMMINISTRAZIONE
L’azione di governo si misura in termini di risultati complessivi attraverso il risultato finanziario dell’amministrazione, così come riportato nella tabella che segue: Fondo di cassa al 1° gennaio 2011 0,00 RISCOSSIONI ,43 ,13 ,56 PAGAMENTI ,32 ,24 Fondo di cassa al 31 dicembre 2011 Differenza RESIDUI ATTIVI ,28 ,19 ,47 RESIDUI PASSIVI ,40 ,88 ,28 11.448,19 Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre 2011

8 ANALISI DEL CONTO DI BILANCIO
Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto 2011

9 ENTRATE TRIBUTARIE € 9.059.927,57 IMPOSTE € 4.624.083,08 TASSE
€ ,57 IMPOSTE € ,08 TASSE € ,91 TRIBUTI SPECIALI € ,58

10 Entrate da Stato, Regioni ed da altri Enti Pubblici € 1.371.431,81
CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO € ,29 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLA REGIONE € ,29 CONTRIBUTI DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE € ,21 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO € ,02

11 Entrate Extra-Tributarie
€ ,84 Entrate Extra-Tributarie PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI € ,62 PROVENTI GESTIONE PATRIMONIALE € ,31 PROVENTI FINANZIARI € ,43 PROVENTI DIVERSI € ,48

12 Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale
€ ,06 Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti ALIENAZIONI DI BENI PATRIMONIALI € ,70 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE € ,67 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO € ,64 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI € ,05

13 accensioni di prestiti
€ ,33 Entrate derivanti da accensioni di prestiti ANTICIPAZIONE DI TESORERIA € ,46 FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE € ,87 ASSUNZIONE DI MUTUI € ,00

14 Entrate da servizi per conto terzi 5,13% Entrate Tributarie 41,65%
Entrate derivanti da accensione di prestiti 15,66% Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale, riscossione di crediti 2,61% Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici 6,31% Entrate Extratributarie 28,64%

15 SPESE PER TITOLI € 21.318.654,12 SPESE CORRENTI
€ ,71 SPESE IN CONTO CAPITALE € ,28 SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI € ,42 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI € ,71

16 Spese per servizi per conto terzi 5,24%
Spese per rimborso di prestiti 4,85% Spese in Conto Capitale 18,21% Spese Correnti 71,70%

17 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI
€ ,71 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E CONTROLLO € ,72 GIUSTIZIA € ,65 POLIZIA LOCALE € ,94 ISTRUZIONE PUBBLICA € ,11 CULTURA € ,53 SPORT € ,72 TURISMO € ,45 VIABILITA’ E TRASPORTI € ,42 TERRITORIO E AMBIENTE € ,28 SOCIALE € ,67 INDUSTRIA, COMMERCIO, ARTIGIANATO, AGRICOLTURA € ,83 FARMACIE € ,39

18

19 SPESE IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI
€ ,28 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E CONTROLLO € ,34 POLIZIA LOCALE € ,00 ISTRUZIONE PUBBLICA € ,57 CULTURA € ,00 SPORT € ,01 VIABILITA’ E TRASPORTI € ,51 TERRITORIO E AMBIENTE € ,23 SOCIALE € ,05 INDUSTRIA, COMMERCIO, ARTIGIANATO, AGRICOLTURA € ,37 FARMACIE € ,20

20

21 PATTO DI STABILITA’ L’ Ente ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità per l’anno 2011 stabiliti dall’art. 77 bis del D.L.25/6/2008 n.112, convertito in legge n.133/2008, avendo registrato i seguenti risultati rispetto agli obiettivi programmatici di competenza mista:  Competenza Mista accertamenti titoli I,II e III ,22 Impegni titolo I ,71 riscossioni titolo IV (al netto della riscossione di crediti) ,67 pagamenti titolo II (al netto pagamenti art.14 co.11 e 33 ter DL 78/2010) ,03 Saldo finanziario 2011 di competenza mista ,15 Obiettivo programmatico 2011 ,00 Diff.za tra risultato obiettivo e saldo finanziario ,15

22 CONTO ECONOMICO Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di competenza economica che partendo dai dati finanziari della gestione corrente, con l’aggiunta degli elementi economici, determina il risultato economico d’esercizio, così sintetizzato: 2009 2010 2011 A Proventi della gestione ,02 ,88 ,84 B Costi della gestione ,15 ,84 ,67 Risultato della gestione ,87 ,04 ,17 C Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate 6.174,91 17.213,88 3.529,70 Risultato della gestione operativa ,78 ,92 ,87 D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari ,79 ,72 ,60 E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari ,37 ,35 ,71 Risultato economico di esercizio ,62 ,15 ,44

23 Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause
CONTO DEL PATRIMONIO Attivo 31/12/2010 Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause 31/12/2011 Immobilizzazioni immateriali 33.830,24 12.789,04 21.041,20 Immobilizzazioni materiali ,77 ,04 ,14 ,67 Immobilizzazioni finanziarie ,38 34.674,22 ,60 Totale immobilizzazioni ,39 ,96 ,47 Rimanenze ,10 62.191,98 ,12 Crediti ,39 ,05 ,87 ,57 Totale attivo circolante ,49 ,85 ,69 Ratei e risconti 345,21 - Totale dell'attivo ,09 ,09 ,02 ,16 Conti d'ordine ,24 ,25 ,98 ,51

24 Passivo Patrimonio netto 34.361.960,31 2.467.827,97 - 2.679.874,41
Patrimonio netto ,31 ,97 ,41 ,87 Conferimenti ,79 ,36 ,74 ,41 Debiti di finanziamento ,01 ,09 ,10 Debiti di funzionamento ,26 ,02 ,71 ,57 Debiti per anticipazione di cassa ,65 ,19 ,46 Altri debiti ,07 ,84 ,16 ,75 Totale debiti ,99 ,76 ,87 ,88 Totale del passivo ,09 ,09 ,02 ,16 Conti d'ordine ,24 ,25 ,98 ,51

25 ANALISI REDDITIVITA’ CONSOLIDATA FARMACIE NEL PERIODO 2006 – 2011.
ANCHE NELL’ANNO 2011 E’ PROSEGUITA L’ATTIVITA’ E LE INIZIATIVE VOLTE A MIGLIORARE L’EFFICIENZA E L’EFFICACIA DELLE FARMACIE COMUNALI. ANALISI REDDITIVITA’ CONSOLIDATA FARMACIE NEL PERIODO 2006 – 2011.

26 LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI
Indice di autonomia impositiva INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA Autonomia impositiva = Titolo I entrata Titolo I + II + III entrata 0,31 0,34 0,54

27 Indice di pressione finanziaria
Pressione finanziaria = Titolo I + II entrata Popolazione , , ,40

28 Indice di autonomia tariffaria propria
Autonomia tariffaria propria = Titolo III entrata Titolo I + II + III entrata 0,29 0,34 0,37

29 Indice di intervento erariale pro capite
Intervento erariale pro capite =Trasferimenti statali Popolazione 342,59 216,17 11,66

30 Spesa corrente pro capite
INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE Spesa corrente pro capite = Titolo I spesa N° abitanti , , ,04