PREMESSA: Anche quest’anno il 770 viene storicizzato, ovvero non ricopre i moduli anni precedenti che rimangono consultabili andando indietro di un anno.

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1 PREMESSA: Anche quest’anno il 770 viene storicizzato, ovvero non ricopre i moduli anni precedenti che rimangono consultabili andando indietro di un anno Il modello 770 deve essere inviato in via telematica direttamente o tramite un intermediario abilitato utilizzando il servizio telematico ENTRATEL.

2 Novità del La principale novità del 2017 consiste nell’unificazione dei modelli 770 ordinario e semplificato. Ulteriore novità riguarda la semplificazione dei quadri ST ed SX, ovvero l’eliminazione degli scomputi per compensazioni dai quadri ST/SV, e del dettaglio Enti nel quadro SX. Ultima novità, la presenza di un nuovo quadro denominato “DI” (dichiarazione integrativa). Si tratta di un prospetto che potrà essere utilizzato dai soggetti che, nel 2016, hanno presentato una o più dichiarazioni integrative .. In questo caso, l’eventuale maggior credito risultante dalle dichiarazioni integrative può essere utilizzato per compensare debiti d’imposta maturati a partire dal periodo d’imposta seguente a quello in cui è stata presentata la dichiarazione integrativa.

3 Unificazione in modello Ordinario
In pratica, sono comunicate tutte le ritenute, sia per somme corrisposte a dipendenti, collaboratori, lavoratori autonomi, per espropri, pignoramenti etc. sia relativi alle ritenute operate su dividendi, redditi da partecipazione, redditi di capitale o altre operazioni di natura finanziaria. Nb) a tal riguardo viene richiesta una specifica informazione sul Tipo sostituto che invia dati, ovvero se invia ritenute dal lavoro-dipendente, ritenute da lavoro-autonomo, ritenute da redditi-da-capitale, che dunque può essere avvalorato con 1,2,3 (vedi istruzioni), nella funzione <Stampe/Gestione modello 770/Utilità/Dati intermediario> Nb) nel file telematico, occorre indicare inoltre si inviano lavoro-dipendente, ritenute da lavoro-autonomo, ritenute da redditi-da-capitale, separatamente, oppure con file unico; tale indicazione viene data nelle opzioni ‘ Gestione completa /Lavoro dip. etc’ in <Stampe/Gestione modello 770/Utilità/Dati intermediario>,

4 Semplificazione dei quadri ST/SV SX
Da quest’anno abbiamo l’eliminazione degli scomputi per compensazioni esterne (effettuate tramite F24 con codici tributo) dai quadri ST/SV, e rimangono solo quelle interne NON veicolate con F24EP (utilizzo versamenti in eccesso e crediti di imposta). Difatti nei quadri ST/SV vengono acquisiti i valori-debito di F24EP riferiti all’esercizio 2016, nonché i debiti compensati con F24, nei mesi di valenza da gennaio a maggio/giugno 2016. Il quadro ST relativo a Irpef si sdoppia in due sezioni: Sezione 1 per redditi da lavoro dipendente/Autonomo; Sezione 3 per redditi da capitale Spariscono il dettaglio Enti nel quadro SX. Nel quadro SX confluiranno gli importi compensati tramite F24 e F24EP, nei punti SX4-4 ed SX47-4

5 Verifiche preliminari al 770
Prima di procedere alla estrapolazione del 770 occorre: Verificare i versamenti effettivamente pervenuti sul <cassetto fiscale> veicolati con F24EP, che saranno base di acquisizione del quadro ST-SV Verificare che le compensazioni tramite F24 siano state sistematicamente prodotte da gennaio a maggio/giugno 2016 (ovvero fino al mese in cui si è avviata la gestione del valore crediti in F24EP) , stante che saranno base di acquisizione del quadro SX

6 Predisposizione di file di controllo preliminari: F24EP inviati
Bilancio esercizio tramite la funzione <Inserimento/contabilità Irpef/ F24 Enti pubblici> opzione ‘ esporta multi-mese’ verifica i dati presenti e/o inviati Nb) inserendo la spunta <addiziona dati F24> vengono sommati anche i dati inseriti in f24-compensazione utilizzati prima di giugno .

7 Verifica di F24/F24EP inviati
verificare che i record presenti siano stati effettivamente inviati, ovvero non siano duplicati Nb) la parte dei rimborsi da 730 viene da quest’anno edotta da F24-Compensazione ( da gennaio a maggio/giugno) parte da F24EP ( da giugno/luglio a dicembre; per chi non avesse provveduto agli invii, o provvede tardivamente oppure andrà a rettificare/integrare a mano i dati del quadro ST-SX; a tal riguardo anche una estrapolazione di prova può essere di aiuto. Nb) se presenti in stesso mese di F24-compensazioni e F24EP con valore ‘Crediti’ il sistema acquisisce SOLO i dati di F24EP

8 Generazione del 770 Bilancio - esercizio 2017:
Stampe_Gestione mod. 770 Eseguire Generazione iniziale/Dati trasmesssi con la CU NB) prima di avviarsi, la procedura rileva la prima mensilità di F24EP con ‘ Crediti’, quale spartiacque per la rilevazione dei dati da esporre come compensazioni

9 Generazione del 770 Bilancio esercizio 2017: Stampe_Gestione mod. 770
Esegui la funzione Generazione iniziale/Dati Bilancio Nb) Con tale funzione vengono acquisiti i dati dei pignoramenti del Bilancio

10 Controllo dei dati Per opportune verifiche sui dati acquisiti, utilizza le funzioni di export in Bilancio <Stampe/Gestione 770/quadri Riepilogo/Quadro ST>

11 Un esempio di elenco dei dati ST/SV
Nell’esempio riportato, abbiamo: totale-versato tramite F24+F24EP per ,97 totale-compensato tramite F24+F24EP per ,24

12 Confronto tra i dati di SX con i dati di F24EP + F24 + CU
Il quadro SX elaborato riporta i valori:

13 Dati derivati da F24EP e F24-compensazione del 2016 sommati: vedi scheda-6

14 Dati derivati da F24EP e F24-compensazione del 2016 sommati: vedi scheda-6
I dati esposti contengono molte informazioni per controllo sia dei dati dei quadri ST/SV che SX: difatti gli importi dei vari codici tributo vengono ripartiti nelle varie caselle di destinazione del 770 In specie possiamo gia notare la coincidenza dei dati esportati dal quadro ST/SV, ovvero che : totale-debiti di F24+F24EP per ,97 totale-crediti di F24+F24EP per ,24  Corrispondono alle colonne <versato> e <compensato F24> della scheda 11 Ugualmente notiamo che i dati esposti in - SX4-4 <crediti compensati con F24> per - SX47-4 <crediti bonus compensati F24> per ,24 abbiano corrispondenza con la scheda 12

15 Verifica dei dati confluiti in SX1
Al punto SX1-2 abbiamo la somma dei crediti Assistenza Fiscale, per , come inseriti nei campi 62,72,82,92,262,272,282,292 della CU inviata; (utilizza <Gestione Modelli/Dati trasmessi con la CU> ‘genera file excel’ per verifica) Al punto SX4-2 abbiamo la somma dei crediti di SX1 e dunque Al punto SX4-3 abbiamo la somma dei crediti utilizzati in F24, escluso credito-bonus, ovvero Nb) i dati di SX4-2 e SX4-3 dovrebbero sempre coincidere, come nell’esempio; in altri casi occorrono ulteriori verifiche Al punto SX47-2/3 abbiamo i crediti rilevati dai campi CU 392, 394 Al punto SX47-4 abbiamo i crediti abbiamo la somma dei crediti utilizzati in F24 e F24EP con i codici tributo 1655 e 165E, ovvero ,24 Il valore, sommato a quanto riportato in SX4-4 per da ,24 ovvero la somma-crediti già esposta in scheda 13

16 Video controllo dei dati
Bilancio Stampe/Gestione mod. 770 /Fasi conclusive/Video Controllo SX/ST Al fine di consentire un controllo dei dati suddetti senza ricorrere ad export csv di F24, F24EP, quadri ST/SV, dati-CU, è stata prevista una funzione di video-controllo tramite la quale otteniamo medesimi risultati

17 Utilizzando le varie opzioni :<dettaglio> <lista campi Sx> <lista campi ST> vengono esposti in dettaglio analitico i dati confluiti in ST/SV/SX

18 Ulteriori funzioni di controllo: <Stampa controllo totali>
La stampa estende i controlli ai dati analitici della CU, in modo da mettere in relazione gli F24 con i dati di dettaglio

19 Report <Stampa Totali>: 1° parte
La prima parte riporta i dati estrapolati dai quadri analitici, suddivisi in tre macro-aggregati: le ritenute effettuate lorde, ovvero prima degli eventuali rimborsi , come da CU inviate i rimborsi per assistenza fiscale o di altra tipologia prevista ( bonus, famiglie numerose, canoni locazione) le ritenute DA VERSARE all’erario Nb) in questa stampa le ‘Ritenute-effettuate’ e ‘ Rimborsi’ risultano essere diminuite paritariamente rispetto ai dati di ST/SV/SX, in quanto NON contengono le restituzioni di cui ai punti SX1-1, SX1-3, SX47-3.

20 Report <Stampa Totali>: 2° parte
La seconda parte riporta i dati di ST/SV/SX, ovvero: Il campo-2 di ST/SV , ovvero le colonne-debito di F24 e F24EP I campi SX4-4 e SX27-4, ovvero le restituzioni effettuate ovvero le colonne-debito di F24 e F24EP Il saldo versato effettivamente all’erario Nb) il dato va verificato con quanto esposto nella prima parte della stampa

21 Report <Stampa Totali>: 3° parte
Attivando le spunte : <Confronta con dati Bilancio e Paghe>  Viene sviluppato un ulteriore report, che confronta gli elementi originari – cedolini, mandati , con le CU generate e con le denunce F24 F24EP mese per mese <Stampa definitiva>  memorizza tale report per ulteriori analisi

22 Report <Stampa Totali>: 3° parte
La stampa espone: i dati Irpef, add. Regione, add. comune presenti sui cedolini e mandati, effettivamente trattenuti presenti sui cedolini e mandati, restituiti presenti sui cedolini e mandati, versati Tali dati sono raffrontati mese per mese con i dati inseriti in ST/SV, al fine di verificare la correttezza delle denunce inviate Nb) in tal modo sarà possibile rintracciare eventuali dati erariali non inviati, o inviati erroneamente

23 <Fasi conclusive/ Video controllo 770> Video controllo totale dei dati

24 Video controllo totale dei dati: pannello <verifica>
In questa schermata vediamo le colonne A)-importi cedolini/mandati B)-importi CU + quadri 770, C)-importi quadri ST/SV raffrontate fra loro nei dettagli: <trattenuto>/<rimborsato>/<versato> Nb) i dati della colonna C) in merito a <trattenuto>/<rimborsato> vanno ‘rettificati’ dei valori SX1-1, SX1-3, SX47-3, come da spunta ‘NO-recuperi’ Nb) il dato finale di controllo, indica che: si presenta una minima differenza tra dati origine e dati CU come trattenuto/rimborsato/versato (70,33, 81,53 saldo 11,20) il <versato> coincide tra A) e C),

25 Generazione file TELEMATICO
Prima di generare il file telematico, occorre procedere a controlli dei dati del Sostituto, ovvero alle opzioni di invio Per questo utilizzare le funzioni: - <Gestione 770/Quadri riepilogativi/Record di Testa> -completare i dati del sostituto in ogni parte -inserire i dati del Rappresentante firmatario della dichiarazione

26 - <Gestione 770/Utility/Dati Intermediario> inserire il ‘ Tipo sostituto’ e l’opzione di invio ‘Completa/Parziale’

27 Generazione File telematico
Per la generazione del file utilizza: - <Gestione 770/Fasi conclusive/Genera 770 Ordinario> Nel menu <Gestione 770/Fasi conclusive> possibile stampare anche la copertina del Modello 770-ordinario, e del quadro SS