COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 PRESENTA IL SINDACO ROBERTO MELONI.

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1 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 PRESENTA IL SINDACO ROBERTO MELONI

2 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 L’art. 193 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 dispone che l’organo consiliare, con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità e, comunque, almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, deve effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi, dando atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, adottando contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano di eventuali debiti fuori bilancio; per il ripiano dell’eventuale disavanzo di amministrazione risultante dal rendiconto della gestione approvato; per il ripristino del pareggio di bilancio, qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di gestione, dovuto a squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione residui; Questo adempimento si distingue in due fasi: verificare se permangono gli equilibri di bilancio e verificare lo stato di attuazione dei programmi indicati in fase di previsione. Per la prima fase è necessario analizzare le entrate e le spese.

3 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 ANALISI DELLE ENTRATE PREVISIONE 2013 STANZIAMENTI AL 23/09/13 DIFFERENZA TITOLO I (ENTRATE TRIBUTARIE) € 745.787,43€ 752.371,51€ 6.584,08 TITOLO II (TRASFERIMENTI ORDINARI STATO, REGIONE E ALTRI ENTI PUBBLICI) € 1.795.754,53€ 2.017.479,08€ 221.724,55 TITOLO III (ENTRATE EXTRATRIBUTARIE) € 544.008,89€ 901.714,67€ 357.705,78 TITOLO IV (ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI E RISCOSSIONI CREDITI) € 2.324.140,69€ 2.340.208,19€ 16.067,50 TITOLO V (ACCENSIONE PRESTITI) € 0,00 TITOLO VI (SERVIZI C/TERZI) € 1.034.000,00 € 0,00 UTILIZZO AVANZO 2012 € 6.662,92 TOTALE € 6.443.691,54€ 7.052.436,37€ 608.744,83 Con questa tabella si da atto della attendibilità delle previsioni di entrata. Le differenze esistenti sono dovute a riduzioni per applicazioni di modifiche normative o a stime più basse in applicazione del principio di prudenza.

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5 ANALISI DELLE ENTRATE STANZIAMENTI AL 23/09/13 ACCERTAMENTI AL 23/09/13 DIFFERENZA TITOLO I (ENTRATE TRIBUTARIE) € 752.371,51€ 421.316,99€ 56,00 TITOLO II (TRASFERIMENTI ORDINARI STATO, REGIONE E ALTRI ENTI PUBBLICI) € 2.017.479,08€ 1.545.020,20€ 76,58 TITOLO III (ENTRATE EXTRATRIBUTARIE) € 901.714,67€ 385.835,78€ 42,79 TITOLO IV (ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI E RISCOSSIONI CREDITI) € 2.340.208,19€ 51.263,08€ 2,19 TITOLO V (ACCENSIONE PRESTITI) € 0,00 € - € 0,00 TITOLO VI (SERVIZI C/TERZI) € 1.034.000,00 € 135.946,94 € 13,15 UTILIZZO AVANZO 2012 € 6.662,92 € - € 0,00 TOTALE € 7.052.436,37€ 2.539.382,99€ 36,01 Le differenze più consistenti si hanno al titolo IV cioè al capitolo dei trasferimenti in conto capitale, poiché sono stati inseriti come stanziamento dei contributi che allo stato attuale non si sa se saranno attribuiti. Al titolo I la differenza riguarda gli accertamenti Imu per l’abitazione principale nonché la seconda rata dell’Imu altri fabbricati. Al titolo III non è stato ancora accertata l’entrata derivante dai proventi della discarica-

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7 SPESE: Gli incrementi dal lato spese hanno riguardato prevalentemente le entrate correnti in quanto a causa del patto di stabilità interno non è possibile incrementare gli investimenti. PREVISIONE 2013 STANZIAMENTI AL 23/09/13 DIFFERENZA Titolo 1 "SPESE CORRENTI€ 2.625.691,76€ 3.209.126,76€ 583.435,00 Titolo 2 "SPESE IN CONTO CAPITALE€ 2.719.408,41€ 2.744.718,04€ 25.309,63 Titolo 3 "SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI" € 64.591,37 € 0,00 Titolo 4 "SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI" € 1.034.000,00 € 0,00 TOTALE€ 6.443.691,54€ 7.052.436,17€ 608.744,63

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9 SPESE STANZIAMENTI AL 23/09/13 IMPEGNI AL 23/09/13 % REALIZZAZIONE Titolo 1 "SPESE CORRENTI€ 3.209.126,76€ 1.338.151,2741,70 Titolo 2 "SPESE IN CONTO CAPITALE€ 2.744.718,04€ 102.128,693,72 Titolo 3 "SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI" € 64.591,37€ 31.914,7649,41 Titolo 4 "SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI" € 1.034.000,00€ 144.341,7713,96 TOTALE€ 7.052.436,17€ 1.616.536,4922,92

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11 Sulla base di questi dati relativi alle entrate e alle spese si possono verificare gli equilibri previsti dalla norma. Il pareggio di bilancio sulla base degli stanziamenti assestati a seguito delle variazioni è verificato dalla formula: Stanziam. Assestati in Entrata = Stanziam. Assest. In Uscita ( € 7.052.436,17=€ 7.052.436,17). Dalla tabella sotto riportata si desume il permanere dell’equilibrio di parte corrente: TITOLO I + TITOLO II + TITOLO III SPESE CORRENTI – QUOTA DI AMM.TO MUTUI>0

12 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 GESTIONE DI COMPETENZA AL 18.09.2012 DESCRIZIONE +/-PREVISIONI INIZIALI PREVISIONI ASSESTATE ACCERTAMENTI E IMPEGNI Entrate Titoli I, II e III + € 3.085.550,85 € 3.671.565,26 € 2.352.172,97 Spese correnti - Titolo I - € 2.625.691,76 € 3.209.126,76 € 1.338.151,27 Quota capitale ammortamento mutui - € 64.591,37 € 31.914,76 Differenza +/- € 395.267,72€ 397.847,13€ 982.106,94 Avanzo di amministrazione applicato alle spese correnti + Proventi da oneri di urbanizzazione destinati al finanziamento delle spese correnti + Mutui passivi per copertura di debiti fuori bilancio + Situazione economica +/- € 395.267,72€ 397.847,13€ 982.106,94

13 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 Sulla base dei dati in possesso non si presume possa aversi un risultato negativo per l’anno 2013. Il risultato di amministrazione allo stato attuale è il seguente. RISULTATO PRESUNTO DI AMMINISTRAZIONE AL 23.09.2013 DESCRIZIONERESIDUICOMPETENZATOTALE Fondo iniziale di cassa 1.955.760,21 Riscossioni1.309.204,611.423.783,262.732.987,87 Pagamenti1.282.281,561.247.280,802.529.562,36 Fondo di cassa al 18.09.2012 2.159.185,72 Residui attivi2.676.596,011.116.020,663.792.616,67 Residui passivi3.490.376,39 369.255,693.859.632,08 Avanzo di amministrazione 2.092.170,31

14 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 Lo stato di attuazione dei programma si denota dalla seguente tabella: STANZIAMENTI AL 23/09/13 IMPEGNI AL 23/09/13% REALIZZAZIONE SOCIO-ASS.LE € 879.414,71 € 298.834,2133,98 AFFARI GENERALI € 234.839,32 € 109.292,2946,54 FINANZIARIO € 2.435.144,87 € 739.699,1730,38 AMBIENTE E TERRITORIO € 3.503.037,27 € 468.710,8213,38 TOTALE € 7.052.436,17€ 1.616.536,4922,92

15 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 L’analisi che segue riguarda i singoli progetti di ciascun programma. Partiamo dal programma socio-assistenziale. STANZIAMENTI AL 23/09/13IMPEGNI AL 23/09/13% REALIZZAZIONE PUBBLICA ISTRUZIONE € 129.334,56€ 12.971,1710,03 SPORT E SPETTACOLO € 23.000,00€ 22.500,0097,83 MINORI E FAMIGLIE € 77.078,24€ 6.238,368,09 AREA DISABILI € 151.635,75€ 37.040,9424,43 AREA ANZIANI € 36.150,00€ 2.859,057,91 DISAGIO SOCIALE € 253.914,52€ 112.830,3144,44 MULTIUTENZA € 204.451,64€ 103.138,4750,45 GESTIONE SERV. SOCIALE € 3.850,00€ 1.255,9132,62 TOTALE € 879.414,71€ 298.834,2133,98

16 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 Solo il progetto “sport e spettacolo è interamente attuato, data anche l’esiguità della somma.

17 COMUNE DI SERDIANA SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013 STANZIAMENTI AL 23/09/13 IMPEGNI AL 23/09/13 % REALIZZAZIONE ORGANI ISTITUZIONALI € 37.997,00 € 27.632,67 72,72 SEGRETERIA E ORGANIZZAZIONE € 155.242,32 € 68.166,54 43,91 ANAGRAFE E STATO CIVILE € 41.600,00 € 13.493,08 32,44 € 234.839,32€ 109.292,2946,54

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19 STANZIAMENTI AL 23/09/13 IMPEGNI AL 23/09/13% REALIZZAZIONE ORG.NE UFF. TECNICO € 51.594,00 € 10.240,47 19,85 FUNZ.TO PATR. COM.LE € 399.460,84 € 253.652,21 63,50 OPERE PUBBLICHE € 2.688.177,92 € 123.050,97 4,58 MAN.NE PATRIMONIO € 359.804,51 € 81.767,17 22,73 RIQ.NE URB. E VIAB.TÀ € 4.000,00 € - 0,00 € 3.503.037,27€ 468.710,8213,38

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21 STANZIAMENTI AL 23/09/13 IMPEGNI AL 23/09/13% REALIZZAZIONE TRIBUTI € 31.065,05 € 2.026,39 6,52 GEST. SERV. FINANZ. € 1.335.247,42 € 135.044,16 10,11 PERSONALE DIPENDENTE € 991.622,33 € 558.394,35 56,31 MUTUI PASSIVI € 77.210,07 € 44.504,71 57,64 € 2.435.144,87€ 739.969,61 30,39.

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