Correggio, 9 Aprile 2013 Settore programmazione finanziaria Consegna documenti consuntivo esercizio 2012.

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1 Correggio, 9 Aprile 2013 Settore programmazione finanziaria Consegna documenti consuntivo esercizio 2012

2 Indice della presentazione 1° sezione analisi entrata 2° sezione analisi spesa 3° sezione gestione dei residui 4° sezione equilibri di bilancio 5° sezione gestione della cassa 6° sezione indici di analisi finanziaria 7° sezione risultato complessivo di gestione

3 Analisi entrata 1° sezione IL RENDICONTO FINANZIARIOImporti 2011%Importi 2012% LE ENTRATE ACCERTATE Entrate tributarie (Titolo I) (*) € 10.157.323,6846,21 € 14.334.380,8764,93 Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) € 4.500.636,0820,48 € 311.560,351,41 Entrate extratributarie (Titolo III) € 2.320.605,6610,56 € 1.967.617,128,91 Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale € 2.117.676,569,63 € 2.689.442,9712,18 e riscossione di crediti (Titolo IV) Entrate da accessioni di prestiti (Titolo V) € -0,00 € -0 Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) € 2.883.873,8913,12 € 2.774.326,0012,57 TOTALE ENTRATE € 21.980.115,87100,00 € 22.077.327,31100

4 Analisi entrata IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE 1° sezione

5 Analisi entrata 1° sezione

6 Analisi entrata 1° sezione Rendiconto 2011Rendiconto 2012 Categoria I - Imposte IMU 9.215.814,00 Ici6.020.194,80 I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi320.000,00330.000,00 Addizionale IRPEF Addizionale sul consumo di energia elettrica343.788,1818.074,66 Compartecipazione IRPEF Imposta di scopo Imposta sulla pubblicità165.000,00170.000,00 Imposta di soggiorno Altre imposte Totale categoria I6.848.982,989.733.888,66

7 Analisi entrata 1° sezione Categoria II - Tasse Tassa rifiuti solidi urbani2.989.378,033.207.896,43 TOSAP Tasse per liquid/ accertamento anni pregressi Altre tasse266.665,93327.239,74 Totale categoria II3.256.043,963.535.136,17 Categoria III - Tributi speciali Diritti sulle pubbliche affissioni22.296,7445.000,00 Fondo sperimentale di riequiibrio 1.020.356,04 Altri tributi propri Totale categoria III22.296,741.065.356,04 Totale entrate tributarie10.127.323,6814.334.380,87

8 Analisi entrata 1° sezione

9 Analisi entrata Entrate Extratributarie

10 Analisi entrata Entrate titolo 4

11 Analisi spesa 2° sezione IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE SPESE IMPEGNATEImporti 2011%Importi 2012% Spese Correnti (Titolo I) € 15.906.462,8375,82 € 16.028.081,1270,58 Spese in conto capitale (Titolo II) € 1.728.669,488,24 € 2.685.432,5811,82 Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) € 459.262,252,19 € 1.222.001,005,38 Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) € 2.883.873,8913,75 € 2.774.326,0012,22 TOTALE SPESE € 20.978.268,45100 € 22.709.840,70100

12 Analisi spesa 2° sezione

13 Analisi spesa 2° sezione

14 Analisi spesa 2° sezione La spesa corrente suddivisa per intervento di spesa

15 Analisi spesa 2° sezione La spesa di personale sostenuta nell’anno 2012 comprensiva dell’istituzione ed inclusa la quota parte dell’Unione riferibile all’ente

16 Analisi spesa 2° sezione Entrate proprie e mezzi di terzi per spesa in conto capitale

17 Analisi spesa 2° sezione Spesa in conto capitale 2012: dettaglio spese titolo 2 conto capitaleAnno 2012 Contributo completamento centro sociale€ 64.000,00Adeguamento sismico Nido Melograno € 19,276,00 Acquisto azioni Iren Comune di Vetto€ 50.000,00 Adeguamento sismico Convitto Rinaldo Corso € 220.000,00 Ampliamento nido Pinocchio € 220.000,00 Manutenzione straordinaria area campo rom € 80.000,00 manutenzione edifici scolastici € 120.700,00 contributo manutenzione straordinaria piscina comunale € 34.045,75 manutenzione straordinaria immobili comunali € 250.000,00 manutenzione straordinaria magazzini comunali € 29.934,00 Messa in sicurezza torre civica € 6177,8400 Impianto fotovoltaico Gigi e Pupa Ferrari, Scuole medie, teleriscaldamento Prato € 286.752,26 manutenzione straordinaria strade € 207.000,00Restauro sala Putti Palazzo Principi€ 22,869,00 Riqualificazione area budrio€ 23.400,00Ciclabile Correggio-Fosdondo 1°lotto€ 497.196,00

18 Analisi spesa 2° sezione Indebitamento e gestione del debito L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi al 31.12, per ciascuno degli anni 2008, 2009,2010 e 2011 sulle entrate correnti come disposto dall’art. 204, comma 1: 8% nel 2012, 6% nel 2013, 4% nel 2014. Il tetto d’indebitamento degli enti locali è stato recentemente rivisto dall’ultima legge di stabilità ex art. 8 legge 183/2011 L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione: (in migliaia di euro) 20082009201020112012 2,76 %1,71 %0,88%0,72%0,76

19 Analisi spesa 2° sezione Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione: (in migliaia di euro) La consistenza del debito al 31/12 di ogni anno rispetto al totale delle entrate correnti al netto dei trasferimenti erariali e regionali è la seguente: Il limite di legge del parametro di deficitarietà è pari al 150%

20 Gestione dei residui 3° sezione SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI RESIDUI INIZIALI RISCOSSIONI SU RESIDUI VARIAZIONI SU RESIDUI RESIDUI GESTITI NELL'ANNO RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 SU INIZIALI 2011 RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2011 SU INIZIALI RESIDUI RIACCERTATI Bilancio corrente € 1.740.976,39 € 1.028.074,59 -€ 133.172,43 € 1.161.247,0266,70%79% € 579.729,37 Bilancio investimenti € 1.582.514,36 € 36.131,22 € - € 36.131,222,28%28% € 1.546.383,14 Bilancio di terzi € 493.336,96 € 400.198,60 -€ 11.292,67 € 411.491,2783,41%59% € 81.845,69 TOTALE € 3.816.827,71 € 1.464.404,41 € 144.465,10 € 1.608.869,5142,15%55% € 2.207.958,20

21 Gestione dei residui 3° sezione SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI RESIDUI INIZIALI PAGAMENTI SU RESIDUI VARIAZIONI SU RESIDUI RESIDUI GESTITI NELL'ANNO RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 SU INIZIALI RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2011 SU INIZIALI RESIDUI RIACCERTATI Bilancio corrente € 4.217.397,42 € 3.398.037,06 -€ 83.737,65 € 3.481.774,7182,56%86%4.133.659,77 Bilancio investimenti € 2.184.972,31 € 320.375,29 € 3.750,33 € 324.125,6214,83%30%1.860.846,69 Bilancio di terzi € 883.458,21 € 630.071,86 -€ 14.733,62 € 644.805,4872,99%59%238.652,73 TOTALE € 7.285.827,94 € 4.348.484,21 -€ 102.221,60 € 4.450.705,8161,09%64%2.835.122,13

22 Gestione dei residui 3° sezione

23 Gestione dei residui 3° sezione Il dato 2010 include l’accertamento ed il conseguente impegno del contributo regionale finalizzato alla rete di teleriscaldamento pari ad € 1.115.000,00. Al netto di tale dato si sarebbe rafforzato il trend di diminuzione dei residui

24 Gestione dei residui 3° sezione IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSAGESTIONE RESIDUICOMPETENZATOTALE Fondo di cassa al 1° gennaio 4.364.312,90 Riscossioni 1.464.404,4116.268.456,3317.732.860,74 Pagamenti 4.348.484,2114.480.738,0418.829.222,25 Fondo di cassa al 31 dicembre 3.267.951,39 Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2012 3.267.951,39

25 Gli equilibri di bilancio 4° sezione

26 Gli equilibri di bilancio 4° sezione

27 La gestione della cassa 5° sezione Il saldo di cassa al 31/12/2012 risulta così determinato:

28 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA 2009201020112012 Autonomia Finanziaria Titolo I + III entrate 0,740,73 0,83 Titolo I+II+III entrate

29 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA 2009201020112012 Autonomia impositiva Titolo I entrate 0,580,590,600,86 Titolo I+II+III entrate

30 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA 2009201020112012 Pressioni finanziaria Titolo I+II entrate 624,18605,58575,16568,53 Popolazione

31 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE 200920102011 2012 Prelievo tributario pro capite Titolo I entrate € 426,10€ 417,77€ 398,56€ 556,44 Popolazione

32 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI INTERV. ERARIALE PRO CAPITE 200920102011 2012 Intervento erariale pro capite Trasferimenti Statali € 191,81€ 184,02€ 168,23 € 2,16 Popolazione

33 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI INCIDENZA DELLA SPESA CORRENTE 2009201020112012 Incidenza spesa corrente Personale + interessi 0,170,160,170,16 Titolo I spesa

34 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI 2009201020112012 Incidenza ll.PP sulle spese correnti Interessi passivi 0,0164 0,0090 0,0083 0,0068 Titolo I spesa

35 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI 2009201020112012 Incidenza del personale sulle spese correnti Personale0,15 0,160,15 Titolo I spesa

36 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE 2009201020112012 Spesa corrente pro capite Titolo I spesa679,55668,95624,15622,18 Popolazione

37 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI SPESA CAPITALE PRO CAPITE 200920102011 2012 Spesa c/capitale pro capite Titolo II spesa182,75153,1467,83 104,24 Popolazione

38 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI 2009201020112012 Incidenza residui attivi Totale residui attivi 0,190,200,17 0,36 Tot. Accertamenti di comp.

39 Indici di analisi finanziaria 6° sezione INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI 2009201020112012 Incidenza residui passivi Totale residui passivi 0,450,310,350,49 Tot. Impegni di comp.

40 Risultato complessivo di gestione 7° sezione