Napoli, 17 dicembre 2008 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Approvvigionamento delle risorse finanziarie.

Presentazione sul tema: "Napoli, 17 dicembre 2008 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Approvvigionamento delle risorse finanziarie."— Transcript della presentazione:

1 Napoli, 17 dicembre 2008 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Approvvigionamento delle risorse finanziarie

2 Napoli, 17 dicembre 2008 Università degli Studi di Napoli Parthenope Fabbisogno finanziario e affidamento bancario Fabbisogno finanziario aziendale Necessità di reperire risorse anche esternamente Istruttoria di fido

3 Napoli, 17 dicembre 2008 Università degli Studi di Napoli Parthenope Con lapertura di credito bancario, listituto di credito simpegna a tenere a disposizione del cliente una certa somma di denaro dalla quale egli potrà prelevare volta per volta, o al limite, in ununica soluzione, a seconda delle proprie esigenze. Tale modalità consente dunque al cliente di prelevare dal proprio conto più di quanto versato, entro un certo limite ( cd. Scoperto di conto ) Provvista a breve : lo scoperto di conto corrente

4 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Banca c/c 4.000 Provvista a breve : anticipi su ri.ba Banca c/anticipi su ri.ba. 05/05 Banca c/c Banca c/anticipi su ri.ba. a 4000 In data 05/05 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuta erogazione di anticipo su ri.ba. Per 4000, con accreditamento sul c/c.

5 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Clienti c/ri.ba. 4.000 Provvista a breve : anticipi su ri.ba Banca c/anticipi su ri.ba. 05/06 Clienti c/ri.ba.Banca c/anticipi su ri.ba. a 4000 In data 05/06 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuto incasso del credito e della conseguente riduzione dellesposizione iscritta nel conto anticipi

6 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Banca c/c 6.000 Anticipi su ri.ba : mancato pagamento Banca c/anticipi su ri.ba. 05/05 Banca c/c Banca c/anticipi su ri.ba. a 6000 In data 05/05 la società julie s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuta erogazione di anticipo su ri.ba. Per 6000, con accreditamento sul c/c.

7 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Clienti c/ri.ba. 4.000 Anticipi su ri.ba : mancato pagamento Banca c/anticipi su ri.ba. In data 05/06 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell insoluto della ricevuta bancaria e del conseguente prelevamento dellimporto anticipato dal conto corrente proprio Banca c/cCrediti insoluti 4000

8 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Anticipi su ri.ba : mancato pagamento 05/06 Banca c/c Banca c/anticipi su ri.ba. a 6000 La scrittura contabile diventa : Diversi Crediti insoluti Clienti c/ri.ba. 6000

9 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Banca c/c 9.000 Provvista a breve : anticipi su fatture Banca c/anticipi su fatture 05/05 Banca c/c Banca c/anticipi su fatture a 9000 In data 05/10 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuta erogazione di anticipo su una fattura di 10000,il 90 %, con accreditamento sul c/c.

10 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Crediti v/clienti 4.000 Provvista a breve : anticipi su fatture Banca c/anticipi su fatture 05/06 Crediti v/clienti Banca c/anticipi su fatture. a 10000 In data 05/06 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuto incasso del credito e della conseguente riduzione dellesposizione iscritta nel conto anticipi e di accredito in c/c dei 1000 non anticipati. Banca c/c Diversi Banca c/c 9000 1000

11 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Banca c/c 9.000 Anticipi su fatture : mancato pagamento Banca c/anticipi su fatture 05/05 Banca c/c Banca c/anticipi su fatture a 9000 In data 05/10 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuta erogazione di anticipo su una fattura di 10000,il 90 %, con accreditamento sul c/c.

12 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Crediti v/clienti 9000 Anticipi su fatture : mancato pagamento Banca c/anticipi su fatture. In data 05/06 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell insoluto e del conseguente prelevamento dellimporto anticipato dal conto corrente proprio Banca c/cCrediti insoluti 9000

13 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Anticipi su fatture : mancato pagamento 05/06 Banca c/c Banca c/anticipi su fatture a 9000 La scrittura contabile diventa : Diversi Crediti insoluti Crediti v/clienti 9000

14 Napoli, 17 dicembre 2008 Università degli Studi di Napoli Parthenope Mutui passivi Forma classica di finanziamento a medio/lungo termine Piano di ammortamento prefissato Obbligo di restituzione

15 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Mutui passivi 20.000 500 Mutui passivi Spese bancarie pluriennali 05/06 Mutui passivi Spese bancarie pluriennali. a 20000 In data 05/07 la società cofin s.r.l. riceve dalla banca la comunicazione dell avvenuta erogazione di un mutuo di 20000. Il mutuo è erogato al netto di spese di istruttoria per 500. Banca c/c Diversi Banca c/c19500 500 19.500

16 Università degli Studi di Napoli Parthenope Prof. Federico Alvino Napoli, 17 dicembre 2008 Mutui passivi 1100 400 Mutui passivi Interessi passivi 05/06 Mutui passivi Interessi passivi a 1500 In data 05/09 la società cofin s.r.l. dispone il pagamento della rata quadrimestrale di 1500 comprensiva di interessi per 400 e quota capitale per 1100. Banca c/c Diversi Banca c/c 1100 400 1500