1 Esercizio 1. 2 Limpresa De giorgis ha ottenuto in data 1/1 una apertura di credito in conto corrente per un importo di 30.000 euro, su cui vengono applicati.

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1 1 Esercizio 1

2 2 Limpresa De giorgis ha ottenuto in data 1/1 una apertura di credito in conto corrente per un importo di 30.000 euro, su cui vengono applicati interessi debitori dell8%. Nel corso del primo trimestre si registrano le seguenti operazioni: 2 gennaio - prelevamento di 15.000 tramite assegno bancario – valuta 2 gennaio; 5 gennaio – accredito dellimporto di una anticipazione a scadenza fissa concessa su titoli di stato del valore nominale di 5.000 euro, la cui quotazione di mercato è pari a 97/100, con scarto di garanzia del 25%. Lanticipazione ha una durata di 60 giorni e viene applicato un tasso di interesse del 7%- Valuta 6 gennaio 10 gennaio - versamento di assegno bancario di importo pari a 5.000 – valuta 18 gennaio; 10 febbraio – bonifico da parte di un cliente a favore della De Giorgis di 3.000 – valuta 14 febbraio; 15 marzo – prelevamento di 7.500 – valuta 15 marzo. La banca applica spese di tenuta conto di 2 per operazione, a cui si sommano 15 per spese di chiusura trimestrale. Calcolate le competenze a carico del cliente

3 3 5.000 4.850 3,637.50 41,85 3,595.64 Valore nominale Valore corrente (5.000 x 97/100) Valore corrente meno scarto Interessi su 60 giorni al 7% Netto ricavo Calcolo del netto ricavo dellanticipazione

4 4 Movimenti Valute SaldiN. DateOperazioniDareAvereSImporti 02-genPrelevamento tramite a/b 15,00002-genD150001 05-JanAccredito anticipazione 3,596 06-JanD 11,404 2 10-genVersamento a/b fuori piazza 5,000 18-genD 6,404 3 10-FebBonifico 3,000 14-FebD 3,404 4 15-MarPrelevamento 7,50015-MarD10904.3 56 5

5 5 N.MovimentiSaldi ValuteGiorni Numeri DareAvereDareA A 115000 02-gen460000 2 3,596 11.40406-Jan12136852.27 35000 6.40418-gen27172917.62 43000 3.40414-Feb2998726.329 57500 10.90415-Mar16174469.7 88642965.92

6 6 Tasso 8.0% Spese operazione 2 Spese chiusura 15 Interessi 140.9 Altre 10 Spese chiusura 15 165.9 Costo effettivo 9.42% Totale competenze x 365/totale numeri

7 7 Esercizio 2

8 8 In data 15 marzo limpresa Alfa ha ottenuto dalla Banca Beta un castelletto di sconto di importo pari a 45.000. Il 20 marzo, limpresa presenta allo sconto i seguenti effetti: - tratta di 6.000 con scadenza 8 aprile, pagabile fuori piazza; - tratta di 15.000 con scadenza 10 maggio, pagabile fuori piazza; - tratta di 7.500 con scadenza 15 giugno, pagabile su piazza. - tratta di 6.500 con scadenza 20 giugno pagabile su piazza In data 22 marzo, la banca ammette allo sconto gli effetti, applicando le seguenti condizioni contrattuali: - tasso di sconto 8%; - giorni banca = 5 per gli effetti scadenti su piazza; 7 per gli effetti scadenti fuori piazza; - commissioni di incasso per effetto 5 Euro; - diritto di brevità di 4,5 Euro sui titoli che alla presentazione hanno una scadenza inferiore a 12 giorni (se pagabili su piazza) oppure inferiore a 20 giorni (se pagabili fuori piazza). Calcolate il netto ricavo messo a disposizione dellimpresa. Calcolate il costo effettivo netto delloperazione di sconto

9 9 N. effetto ImportoScadenzaGiorni effettivi Giorni banca Giorni totali NumeriCommission i Altri diritti 1 6,00008/0418725 150,00054.5 2 15,00010/0550757 855,0005 3 7,50015/0686591 682,5005 4 6,50020/0691596 624,0005 35,000 2,311,500

10 10 Interessi 506.63 Commissioni 20.00 Altri 4.50 Totale 531.13 Netto ricavo 34,468.87 Numero affetto ImportoScadenzaGiorniNumeri 16,000.0008-AprEpoca= 215,000.0010-May32480,000 37,500.0015-Jun68510,000 46,500.0020-Jun73474,500 Totale35,000.00 1,464,500

11 11 41.84285714 Totale numeri/totale importi 8 aprile + 42 20-MayValuta adeguata 59Durata media finanziamento 9.53Costo effettivo