Il Controllo interno dell’Organismo Pagatore della Regione Toscana (ART€A) A CURA DI Stefania Bove, Giuseppe Cortese, Irene Duchi, Alberto Lugoboni, Sabina.

Presentazione sul tema: "Il Controllo interno dell’Organismo Pagatore della Regione Toscana (ART€A) A CURA DI Stefania Bove, Giuseppe Cortese, Irene Duchi, Alberto Lugoboni, Sabina."— Transcript della presentazione:

1 Il Controllo interno dell’Organismo Pagatore della Regione Toscana (ART€A) A CURA DI Stefania Bove, Giuseppe Cortese, Irene Duchi, Alberto Lugoboni, Sabina Malentacchi, Marco Romanelli Il ruolo dell’internal auditing nel sistema dei controlli degli Organismi Pagatori Milano, 16 giugno 2003 1

2 La collocazione del C.I. in ART€A
Indipendenza della Struttura Feed-back operativi e funzionali con la Direzione

3 Controlli capillari su ogni attività dei processi di pagamento
da un approccio tattico (l’ispettore) … …ad uno strategico Il risultato dell’ispezione permette di testare il processo e prevenire errori sistematici L’operatore anche esterno all’OP presso un soggetto delegato diviene il primo promotore del sistema qualità/controllo (orientamento alla qualità totale) E’ richiesta: una visione complessiva del sistema istruttorio e di pagamento dotazioni informatiche ed organici adeguati al controllo strategico

4 Rendere presente ed efficace il sistema dei controlli
Individuazione ex ante delle attività (WBS) Quantificazione dei rischi per le attività Stesura del Programma delle Audit su base annuale e pluriennale

5 Attuare il cambiamento
Dare valore aggiunto ai processi significa apportare sicurezza e qualità ai processi Art€A promotrice di iniziative di cambiamento: Il Registro dei controlli Audit Committee: la condivisione delle strategie per l’individuazione del rischio Follow – up : dare conseguenze pragmatiche all’attività di audit affinché il controllo sia accolto dal controllato come occasione di miglioramento interno

6 Si può cominciare dal Registro dei controlli
Visione prospettica In futuro sono possibili “ambiti sinergici” per dare visione al controllo ed efficacia alla programmazione? Si può cominciare dal Registro dei controlli AUDIT ING ART€A AUDITING CE Auditing ART€A Auditing CE Area di interscambio dati p.e. tramite aree informatiche condivise tra i servizi di Internal Auditing degli OO.PP.RR. ed il servizio Auditing CE con il coordinamento di AGEA Feed back sulla programmazione: annuale pluriennale report annuale dei controlli