Il nuovo assetto della previdenza

Presentazione sul tema: "Il nuovo assetto della previdenza"— Transcript della presentazione:

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2 Il nuovo assetto della previdenza
I° Pilastro - obbligatorio PREVIDENZA PUBBLICA DI BASE II° Pilastro - di natura contrattuale Adesione collettiva a: FONDI PENSIONE NEGOZIALI FONDI PENSIONE APERTI III°Pilastro - su base individuale F.I.P. o P.I.P attuati mediante: FONDI PENSIONE APERTI CONTRATTI DI ASS.NE CON FINALITA’ PREVIDENZIALE

3 PREVIDENZA C O M P L E N T A R P U B L I C A I N D V U A L E

4 Come nasce Fondogommaplastica
Sindacato lavoratori Associazione Imprese CCNL

5 Le caratteristiche principali
è una associazione che non ha fini di lucro L’adesione è volontaria Capitalizzazione individuale IL FONDO PENSIONE Autorizzazione Min. Lavoro Prestazioni pensionistiche complementari Gestione risorse affidata a società specializzate

6 Il meccanismo della ripartizione
La pensione pubblica Il meccanismo della ripartizione I contributi versati OGGI dal lavoratore servono a pagare le pensioni degli ATTUALI PENSIONATI

7 FONDI PENSIONE : LA CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE

8 DESTINATARI lavoratori operai, qualifiche speciali, impiegati e
quadri non in prova con contratto: A tempo indeterminato Di inserimento Di apprendistato A tempo determinato di durata non inferiore a 6 mesi dipendenti di aziende a cui si applica il ccnl Gomma-plastica.

9 Modalità di adesione dall’ 1.1.al 30.6.2007: 3 opzioni
Il Tfr maturato alla data del resta in azienda o nei fondi La nuova norma non riguarda chi è già iscritto e versa 100% Tfr Dichiarare in modo esplicito di di non aderire alla previdenza Non dichiarare alcuna scelta (modalità tacite di adesione- silenzio/assenso) Dichiarare in modo esplicito di aderire a un fondo di previdenza complementare che ha adeguato il proprio statuto alla nuova normativa

10 1. Non adesione alla previdenza
Entro il termine dei 6 mesi (30/06/2007) il lavoratore comunica formalmente all’azienda la volontà di non adesione/non conferimento tfr residuo alla previdenza complementare Aziende fino a 49 dipendenti: tfr (residuo o 100% ) non affluito a previdenza resta in azienda Aziende con 50 o più dipendenti: tfr (residuo o 100% ) non affluito a Previdenza va a Tesoreria dello stato Tutti i diritti inerenti la liquidazione, l’anticipo e il rendimento restano inalterati.

11 2. Conferimento Tfr a Previdenza silenzio/assenso
Il Tfr dei “silenti” viene conferito: Alla forma pensionistica collettiva prevista dagli accordi o contratti collettivi, anche territoriali, salvo diverso accordo aziendale a quello con il maggior numero di aderenti, in caso di presenza di più forme pensionistiche complementari al Fondo Pensione Complementare INPS (non ancora istituito) negli altri casi . Attenzione: non c’entra con il fondo presso la Tesoreria dello stato di cui alla Finanziaria!!!!!!

12 Conferimento Tfr a Previdenza Silenzio/assenso
100% TFR nel comparto garantito possibilità di cambio anche prima del periodo minimo di permanenza Non iscritto Nessun altra componente contributiva Possibilità di adesione successiva con diritto alla contribuzione contrattuale L’ iscritto che versa il 33% del Tfr passa al 100%+ altre componenti contributive. Il 67% del Tfr confluisce nel comparto garantito salvo esplicita indicazione di destinarla al comparto prescelto Le imprese provvedono al versamento dal del Tfr ( 100% o 67%) che matura dall’ ( da verificare)

13 Solo con l’adesione a Fondogommaplastica si ha diritto
3. Conferimento Tfr a Previdenza Adesione esplicita scelta della forma pensionistica complementare ed iscrizione esplicita alla stessa Fpa Pip Fondogommaplastica Solo con l’adesione a Fondogommaplastica si ha diritto al contributo dell’azienda

14 La contribuzione è deducibile dal reddito
Adesione esplicita Contributo lav. 1,06% (non obbligatorio) contributo azienda 1,06% calcolati su retribuzione utile ai fini della determinazione del tfr La contribuzione è deducibile dal reddito Lavoratore di prima occupazione ant non iscritto 33% elevabile fino al 100% del tfr - dubbio su ante 93 già iscritti Lavoratore di prima occupazione succ : 100% tfr Le imprese provvedono al versamento dal del Tfr + contribuzioni azienda/ lavoratore che matura dal mese successivo a quello di iscrizione (da verificare)

15 Tfr non affluito a previdenza
Il Tfr che non affluisce ai fondi pensione (100% o residuo) perché conferito agli stessi a partire da luglio per i “silenti” o dal mese successivo alla domanda di iscrizione per gli altri resterà in azienda o sarà trasferito al Ministero del Tesoro (+/- 50 addetti ) (da verificare)

16 Il contributo aziendale rimane invariato.
Contribuzione Volontaria aggiuntiva Dall’ i soci possono versare una quota aggiuntiva pari al La contribuzione volontaria è: deducibile fiscalmente esente da oneri amministrativi Il contributo aziendale rimane invariato. 1 % 2 % 3 % 4 % 5 %

17 - Contribuzione volontaria aggiuntiva -
1 % retribuzione utile al calcolo del TFR Misura della contribuzione 2 % retribuzione utile al calcolo del TFR Compilare e consegnare all’azienda il modulo fornito dal Fondo Modalità di attivazione La VARIAZIONE e la SOSPENSIONE della contribuzione volontaria dovranno essere richieste con un preavviso di 3 mesi e avranno vigore dall’anno solare successivo a quello della richiesta. Variazioni possibilità

18 Esempio: Retribuzione Annua 20.000 €
REDDITO LORDO IRPEF : € (si suppone coincidente con quello utile x Tfr) CONTRIBUTO LAVORATORE (1,06%) : € CONTRIBUTO AZIENDA (1,06%) : € TOTALE CONTRIBUTO DEDUCIBILE : € TFR VERSATO AL FONDO 33% Pari al 2,28% : € TFR VERSATO AL FONDO 100% Pari al 6,91% : € RISPARMIO FISCALE 27% : ,48 € Versamento al netto del vantaggio fiscale 309,52 € di cui effettivamente a carico del lavoratore 154,76 €

19 Le anticipazioni dall’ 01/01/2007 - in qualsiasi momento - fino al 75%
tassazione agevolata al 15% • Per spese sanitarie (aderente, coniuge, figli) - dopo 8 anni - fino al 75% Tassazione al 23% • Per l’acquisto o ristrutturazione della prima casa (aderente, figli) - dopo 8 anni - fino al 30% tassazione al 23% • Per altre esigenze Facoltà di reintegro anche tramite contribuzioni annuali che superino € 5.164,57, con credito di imposta pari all’imposta pagata sugli importi anticipati.

20 contenute al minimo grazie alla dimensione del fondo
LE SPESE Amministrative Finanziarie l’accordo istitutivo fissa un limite di spesa commissioni di banca depositaria di gestione finanziaria costi service amministrativo struttura operativa funzionamento contenute al minimo grazie alla dimensione del fondo

21 LE SPESE I fondi negoziali costano meno di quelli aperti e
dei P.I.P. poiché: Non hanno fini di lucro Non hanno i costi della rete commerciale Parte dei costi amministrativi sono a carico delle Imprese Le commissioni di gestione sono contenute al minimo Internet

22 I Costi di FONDOGOMMAPLASTICA
Oneri amministrativi: max 0,12% della retribuzione utile al calcolo del TFR

23 I Costi di FONDOGOMMAPLASTICA
Oneri finanziari Commissione media di gestione: 0,11% Oneri di Banca Depositaria: 0,02% _______ Totale: 0,13 %

24 Incidenza degli Oneri sul Patrimonio
L’incidenza dei costi amministrativi sul patrimonio si abbassa costantemente e progressivamente

25 Attenti ai costi!! Ipotesi: Reddito lordo: 20.000 € TFR Versato: 100%
Età: 30 anni Permanenza: 35 anni Rendimento annuo: 4% Anno Contributi Versati Fondogommaplastica Patrimonio Maturato Fondo Aperto Differenza Differenza % 5 € 8.910,000 € 9.475,376 € 9.206,161 € 269,215 2,92 % 10 € ,000 € ,312 € ,295 € 1.071,017 5,53 % 15 € ,000 € ,788 € ,577 € 2.547,210 8,31 % 20 € ,000 € ,096 € ,151 € 4.868,945 11,28 % 25 € ,000 € ,256 € ,052 € 8.242,204 14,44 % 30 € ,000 € ,033 € ,755 € ,278 17,80 % 35 € ,000 € ,266 € ,882 € ,384 21,37 %

26 La gestione finanziaria
Caratteristiche: 1) Professionalità 2) Prudenza 3) Diversificazione 4) Controllo

27 1) Professionalità Selezione Gestori Professionali Bando pubblico
Mandati a termine con controllo della performance

28 2) Prudenza in prevalenza europee – NO paesi emergenti
governative area EMU alti rating senza rischio cambio OBBLIGAZIONI Governativi: A- Corporate: investment grade AZIONI in prevalenza europee – NO paesi emergenti non europee – concentrate su Stati Uniti e Giappone

29 (P.A.C.- Piano di Accumulo di Capitale)
3) Diversificazione oltre 300 titoli in portafoglio pluralità di gestori versamenti periodici (P.A.C.- Piano di Accumulo di Capitale)

30 4) Controllo Il C.d.A. controlla l’operato dei gestori avvalendosi della consulenza di una società specializzata. Il controllo è: di efficacia della gestione (performance) di rispetto della normativa di legge e delle Convenzioni di gestione

31 Multicomparto monocomparto Conservativo Dinamico Bilanciato
70% obbl. -30% azioni Conservativo 100% obbl. Dinamico 40% obbl.- 60% azioni Bilanciato 70% obbl. – 30% azioni

32 Comparto CONSERVATIVO
Obiettivo: crescita graduale ma costante Tipologia di investimento Obbl. gov. 1-3 anni EMU Obbl. gov. Tutte le durate EMU Obbl. infl. Linked EURO 70% 15% INDICATO PER: i lavoratori prossimi alla pensione o con forte avversione al rischio finanziario

33 Comparto BILANCIATO Obiettivo: Crescita interessante attraverso un mix di investimenti azionari e, in maggior misura, obbligazioni Tipologia di investimento Obbl. gov 1-3 anni EMU Obbl. gov. Tutte le durate EMU Obbl. infl. Linked EURO Obbligazionario Corporate EMU Azionario Europa Azionario Extra Europa 35,0% 20,0% 7,5% 17,5% 12,5% INDICATO PER: lavoratori con permanenza nel fondo da 10 a 20 anni, con profilo di rischio medio

34 Comparto DINAMICO Obiettivo: Crescita di lungo periodo con forte % di azioni Tipologia di investimento Obbl. gov. Tutte le durate EMU Obbligazionario Corporate EMU Azionario Europa Azionario Extra Europa 25% 15% 35% INDICATO PER: aderenti più giovani, maggiori rendimenti delle azioni con tempo per recupero fasi negative

35 costi commissionali più alti
Il comparto” garantito “ Linea a maggior contenuto prudenziale: Garanzia di restituzione capitale versato rendimento comparabile con rivalutazione legale Tfr mediante un profilo di investimento prudenziale (probabilità non certezza) costi commissionali più alti

36 I comparti: dimensione
% ader. sul tot. Cons. 1,2 % Bil. 97,6 % Din. Comp.

37 Quota FONDOGOMMAPLASTICA anno 2005: +10,03%
Rendimento fondo Rendimento TFR Differenza 2002* 3,91% 1,56% 2,35% 2003 2,59% 2,85% -0,26% 2004 4,91% 2,50% 2,41% 2005 10,03% 2,63% 7,40% Media annua 5,84% 2,60% 3,24% Cumulato 23,05% 9,90% 13,15%

38 Evoluzione della quota al 30 agosto 2006
Tabella rendimenti da maggio 2002 da agosto 2005 Comparto Conservativo 22,75% 2,63% Bilanciato 23,95% 3,64% Dinamico 24,74% 4,30%

39 ADESIONE ESPLICITA O SILENZIO/ASSENSO?
L’adesione esplicita è più conveniente perchè: si ha diritto al contributo aziendale si beneficia della deducibilità fiscale sulle contribuzioni si ottengono maggiori rendimenti nel medio periodo si pagano costi commissionali più bassi

40 al Fondogommaplastica è la
L’adesione esplicita al Fondogommaplastica è la soluzione migliore Contributo aziendale Vantaggi rispetto al Tfr in azienda/tesoreria Maggiori rendimenti Minore tassazione: deducibilità contributi aliquote vantaggiose sulle prestazioni (15% anziché aliquota 23%) Tutela ccnl-partecipazione Vantaggi rispetto a Fpa e Pip Contributo aziendale Minori costi

41 Prestazioni complementari: i requisiti per la pensione dall’1.1.2007
Maturazione dei requisiti di accesso alla pensione pubblica Almeno 5 anni di iscrizione al fondo pensione complementare

42 50% Prestazioni Se non si possiede il requisito
Al momento del pensionamento la prestazione può essere riscossa sotto forma di capitale nella misura max del 50% di quanto accantonato 50% Se non si possiede il requisito di anzianità associativa minima si ha diritto a riscattare l’intero ammontare del capitale (100%)

43 Prestazione in forma di capitale rendita < 50% assegno sociale INPS
conversione 70 % posizione maturata rendita < 50% assegno sociale si può riscuotere tutto in capitale

44 Caratteristiche della pensione complementare contributo lavoratore
rendita vitalizia, rivalutabile ed eventualmente reversibile I fondi dovranno stipulare apposite convenzioni con le assicurazioni per l’erogazione delle rendite Tfr contributo azienda contributo lavoratore interessi

45 Prestazioni pensionistiche complementari: la fiscalità
Capitale: interessi maturati: esenti da imposta contributi dedotti: tassazione separata con aliquota media degli ultimi 5 anni Rendita: quota da interessi: esente quota restante: tassazione ordinaria (IRPEF)

46 il nuovo regime fiscale non si applica al tfr in azienda/tesoreria
Nuovo regime fiscale dall’01/01/2007: Aliquota unica del 15%, ridotta dello 0,30% per ogni anno successivo al 15° (aliquota minima 9%) • Fiscalità il nuovo regime fiscale non si applica al tfr in azienda/tesoreria

47 Perdita dei requisiti di partecipazione
Mantengo la posizione anche in assenza di contribuzione Trasferisco la posizione presso: altro fondo negoziale altra forma pensionistica individuale Il riscatto non è previsto per i fondi aperti con adesione individuale. Per i p.i.p. È possibile riscattare. Tuttavia se ciò avviene prima del compimento del piano ci sono forti penalità Possibilità di riscattare tutto il capitale maturato

48 Novità nel caso di perdita dei requisiti: - riscatto -
- inoccupazione da 1 a 4 anni o mobilità/cassa integrazione tassazione agevolata al 15% • Riscatto parziale (50%) - invalidità permanente e inoccupazione oltre 4 anni tassazione agevolata al 15% • Riscatto totale - altre cause Tassazione al 23%

49 - Erogazioni dall’inizio dell’operatività -
4.945* Operazioni di riscatto € 10,3 milioni* 388* Operazioni di trasferimento ad altri fondi € 1,2 milioni* TEMPI DI LIQUIDAZIONE: In media 3 mesi Largamente inferiori a quanto previsto dalla normativa (max 6 mesi) * Dati aggiornati a settembre 2006

50 Quando puoi uscire dal fondo?
in costanza del rapporto di lavoro facoltà di trasferimento della propria posizione ad altra forma pensionistica complementare (fpa, pip) almeno 2 anni di iscrizione al fondo

51 Decesso in costanza di attività lavorativa dall’1.1.2007
In caso di decesso dell’associato, la posizione individuale è riscattata dagli E R E D I in mancanza è possibile designare altri soggetti beneficiari

52 INFORMATIVA AGLI ASSOCIATI
Comunicazione periodica agli associati redatta in conformità delle disposizioni emanate dalla COVIP Sito Internet: accesso alle informazioni. Attribuzione di un codice aderente e di una password per l’accesso alla posizione individuale Comunicazioni e circolari periodiche Previsioni Contrattuali Informazione ai neoassunti Distribuzione materiale predisposto dal fondo e dalle parti istitutive