1 Bologna, 14 giugno 2007 Conferenza stampa Evasione fiscale: i risultati dei controlli dellAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna.

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1 1 Bologna, 14 giugno 2007 Conferenza stampa Evasione fiscale: i risultati dei controlli dellAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna

2 2 Bologna, 14 giugno 2007 I temi della conferenza stampa 1. Scenario economico di riferimento 2. LAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna 3. Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati anno 2006 4. Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati I quadrimestre 2007 5. Prevenzione e contrasto allevasione: obiettivi anno 2007

3 3 Bologna, 14 giugno 2007 1. Scenario di riferimento

4 4 Bologna, 14 giugno 2007 Prodotto interno lordo 117.512,7 (milioni di euro) Pil pro capite 28,6 (migliaia di euro) Reddito disponibile per abitante 20,6 (migliaia di euro) (b) (a) Dati aggiornati al 1° gennaio 2007 (b) Dati aggiornati al 1° gennaio 2004 Fonte: Regione Emilia-Romagna Abitanti 4.223.591 (a) - maschi 2.055.085 - femmine 2.168.506 LEmilia-Romagna in cifre

5 5 Bologna, 14 giugno 2007 Natura giuridica delle imprese Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

6 6 Bologna, 14 giugno 2007 Composizione per settore Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

7 7 Bologna, 14 giugno 2007 Imprese nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

8 8 Bologna, 14 giugno 2007 Società di capitali nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

9 9 Bologna, 14 giugno 2007 Società di persone nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

10 10 Bologna, 14 giugno 2007 Imprese individuali nelle province della regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

11 11 Bologna, 14 giugno 2007 Altre forme di imprese in regione Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007

12 12 Bologna, 14 giugno 2007 2. LAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna

13 13 Bologna, 14 giugno 2007 Gli Uffici dellAgenzia delle Entrate in Emilia-Romagna Bologna 1 Bologna 2 Bologna 3 Bologna 4 Carpi Cento Cesena Comacchio Faenza Ferrara Fidenza Fiorenzuola Forlì Guastalla Imola Lugo Mirandola Modena Parma Piacenza Portomaggiore Ravenna Reggio Emilia Rimini Sassuolo

14 14 Bologna, 14 giugno 2007 Il personale in Emilia-Romagna Personale in servizio al 1° giugno 2007: 2.441 dataDirigentiIII AreaII AreaI AreaTOTALE 1° gennaio 2004859321.1141072.238 1° gennaio 2005851.0811.0731032.342 1° gennaio 2006851.1641.134212.404 1° gennaio 2007831.2941.11312.491 1° giugno 2007831.49086712.441

15 15 Bologna, 14 giugno 2007 3. Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati anno 2006

16 16 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti su Imposte Dirette, IRAP e IVA Emilia-Romagna20052006 Variazione % 2006 / 2005 incidenza sui dati nazionali 2006 Accertamenti (II.DD., IRAP e IVA)24.47827.12711%6% Maggiore imposta accertata (1)1.9221.312-32%10% Dati nazionali20052006 Variazione % 2006 / 2005 Accertamenti (II.DD., IRAP e IVA)369.376419.92414% Maggiore imposta accertata (1)13.89713.115-6% (1) importi espressi in milioni di

17 17 Bologna, 14 giugno 2007 Attività di riscossione

18 18 Bologna, 14 giugno 2007 Tipologia dei controlli 20052006 Accertamenti II.DD., IRAP. IVA e Registro27.06835.824 di cui Accertamenti su segnalazioni centralizzate8.89211.303 Atti di contestazione ed irrogazione sanzione7.8928.697 Controlli sui crediti di imposta (investimenti aree svantaggiate, incentivi all'occupazione) 156223 Controllo recupero aiuti di stato (Tremonti bis, fiere all'estero, società quotate in borsa) 122 Controllo formale degli atti e delle dichiarazioni187.711165.725

19 19 Bologna, 14 giugno 2007 Verifiche ed accessi presso il contribuente Tipologia attività istruttoria esterna20052006 Verifiche797723 di cui Verifiche tipo A (soggetti con volume d'affari inferiore a 5.164.569 ) 541301 Verifiche tipo B (soggetti con volume d'affari compreso tra 5.164.570 e 25.822.845 ) 196365 Verifiche tipo C (soggetti con volume d'affari oltre 25.822.845 ) 6057 Controllo del consolidato 39 Accessi mirati728433 Accessi per il controllo degli obblighi fiscali13.20115.155 di cui controllo dei dati da studi di settore8.3899.151 TOTALE14.72616.350 Lavoratori irregolari riscontrati 222

20 20 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti II.DD., IRAP e IVA nei confronti di soggetti con codice attività ATECOFIN 2004

21 21 Bologna, 14 giugno 2007 Atti di adesione (II.DD., IRAP e IVA) perfezionati Numero Maggiore Imposta Accertata TOTALE Maggiore Imposta Definita TOTALE Atti di adesione perfezionati su accertamenti ordinari 2.72142.759.77226.861.454 di cui maggiore imposta definita fino a 185.925 euro 2.70633.053.24619.538.912 maggiore imposta definita da 185.925 a 25.822.845 euro 159.706.5267.322.541 Atti di adesione perfezionati su segnalazioni centralizzate 2.0789.386.1583.746.167 di cui maggiore imposta definita fino a 25.822.845 euro 2.0789.386.1583.746.167 importi in

22 22 Bologna, 14 giugno 2007 Atti di adesione (II.DD., IRAP e IVA) perfezionati/2 Sanzioni accertate totali Sanzioni definite totali Riscosso Atti di adesione perfezionati su accertamenti ordinari 40.891.7057.610.97625.070.581 di cui maggiore imposta definita fino a 185.925 euro 30.997.1685.680.91220.259.505 maggiore imposta definita da 185.925 a 25.822.845 euro 9.894.5371.930.0644.811.076 Atti di adesione perfezionati su segnalazioni centralizzate 8.034.335791.5154.485.798 di cui maggiore imposta definita fino a 25.822.845 euro 8.034.335791.5154.485.798 importi in

23 23 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti definiti con adesione (con maggiore imposta definita > 185.925) Fasce maggiore imposta definitaNumero Controlli Maggiore Imposta Accertata TOTALE Maggiore Imposta Definita TOTALE Da 185.925 a 516.457103.586.7202.842.478 di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate 2567.361505.467 di iniziativa dell'ufficio83.019.3592.337.011 Da 516.457 a 2.582.28456.119.8064.480.063 di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate di iniziativa dell'ufficio56.119.8064.480.063 Nota: importi espressi in euro

24 24 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti definiti con adesione (con maggiore imposta definita > 185.925) /2 Fasce maggiore imposta definita Sanzioni accertate totali Sanzioni definite totali Riscosso Da 185.925 a 516.4573.452.287746.2882.533.567 di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate 488.005145.393516.971 di iniziativa dell'ufficio2.964.283600.8952.016.596 Da 516.457 a 2.582.2846.442.2501.183.7762.277.509 di cui su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate di iniziativa dell'ufficio6.442.2501.183.7762.277.509 importi in

25 25 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti eseguiti nel settore immobiliare

26 26 Bologna, 14 giugno 2007 Indice di definizione (per adesione e per acquiescenza, ex D.lgs 218/97) maggiore imposta accertata

27 27 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti ordinari su soggetti con volume d'affari dichiarato superiore a 5.164.570

28 28 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti ordinari su Società di capitali

29 29 Bologna, 14 giugno 2007 Accertamenti ordinari nei confronti dei soggetti con credito IVA esposto in dichiarazione

30 30 Bologna, 14 giugno 2007 Maggiore imposta accertata relativa agli accertamenti ordinari notificati o definiti in assenza di notifica N.B.: MIA = Maggior Imposta Accertata

31 31 Bologna, 14 giugno 2007 Tasso di positività dei controlli sostanziali su Imposte Dirette, IVA e IRAP 20052006 Emilia-Romagna94% Italia92%95%

32 32 Bologna, 14 giugno 2007 Indice di definizione (per adesione ed acquiescenza D.Lgs. n. 218/97) dei controlli sostanziali II.DD., IVA e IRAP

33 33 Bologna, 14 giugno 2007 4. Prevenzione e contrasto allevasione: i risultati I quadrimestre 2007

34 34 Bologna, 14 giugno 2007 Risultati 1° quadrimestre 2006 – 1° quadrimestre 2007 Attività20062007 (1) Accertamenti II.DD., IRAP e IVA6.13811.422 Verifiche190243 Accessi per il controllo degli obblighi fiscali 2.5112.734 (1) Dati provvisori rilevazione del 27 aprile 2007

35 35 Bologna, 14 giugno 2007 Violazione dellobbligo di emettere la ricevuta o lo scontrino fiscale (art. 12, comma 2, D.Lgs. 471 del 1997): i controlli in Emilia-Romagna Processi verbali di constatazione contenenti violazioni per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali, notificati a partire dal 29.11.2006 2.528 di cui p.v.c. Agenzia delle Entrate265 p.v.c. Guardia di Finanza2.263 Processi verbali di constatazione per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali trasfusi dagli uffici dellAgenzia in atti di contestazione 751 di cui relativi a p.v.c. Agenzia delle Entrate57 p.v.c. Guardia di Finanza694 Provvedimenti di sospensione/chiusura notificati dallAgenzia delle entrate sulla base della nuova normativa 7

36 36 Bologna, 14 giugno 2007 Violazione dellobbligo di emettere la ricevuta o lo scontrino fiscale (art. 12, comma 2, D.Lgs. 471 del 1997) - Dati nazionali Processi verbali di constatazione contenenti violazioni per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali, notificati a partire dal 29.11.2006 47.624 di cui p.v.c. Agenzia delle Entrate6.266 p.v.c. Guardia di Finanza41.358 Processi verbali di constatazione per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali trasfusi dagli uffici dellAgenzia in atti di contestazione 17.638 di cui relativi a p.v.c. Agenzia delle Entrate2.201 p.v.c. Guardia di Finanza15.437 Provvedimenti di sospensione/chiusura notificati dallAgenzia delle entrate sulla base della nuova normativa 95 di cui Nord Italia53 Centro Italia25 Sud e Isole17

37 37 Bologna, 14 giugno 2007 Prevenzione e contrasto allevasione fiscale Obiettivi 2007

38 38 Bologna, 14 giugno 2007 Incremento dei controlli con l'ausilio delle indagini finanziarie

39 39 Bologna, 14 giugno 2007 Incremento dei controlli nei confronti dei soggetti di grandi dimensioni