CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

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- Approvazione Piano regolatore comunale - Avvio Piano integrato di sviluppo urbano PISUS - Idrico: messa in sicurezza territorio dalle esondazioni - Ambiente: Piano energetico, Piano smog, Piano acustico - Mobilità: Piano della mobilità sostenibile - Ambito Urbano 6.5: “Città dell’educazione” - Riorganizzazione modalità gestionale Casa Serena in forma associata con altre strutture 3 - Riduzione consumi energetici e aumento rinnovabili

CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE - Apertura sede espositiva Palazzo Spelladi, mostra Mittica - Organizzazione 87^ Adunata Nazionale Alpini Riorganizzazione, razionalizzazione ed efficientamento struttura organizzativa dell’ente anche sulla città dei 100 mila abitanti 4

5Bilancio di Previsione 2014 (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) 1 – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

6Bilancio di Previsione 2014 CLASSIFICAZIONE ECONOMICA (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) 1 – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

7 Bilancio di Previsione 2014 CLASSIFICAZIONE ECONOMICA (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) 1 – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Interamente riferito alla nuova imposta TASI +6,6 mln € che compensa minori trasferiementi dello stato Al netto finanziamento una tantum PISUS 1,763 mln € Al netto finanziamento una tantum PISUS 1,763 mln €

8Bilancio di Previsione – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

9Bilancio di Previsione – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE 2014 al netto di: -Progetto Pisus parte corrente 1,762 mln di € -Trasferimento quota extragettito IMU allo stato 11,650 mln di € 2013 al netto di: - Trasferimento quota extragettito IMU e 0,30 TARES allo stato 10,068 mln di € 2014 al netto di: -Progetto Pisus parte corrente 1,762 mln di € -Trasferimento quota extragettito IMU allo stato 11,650 mln di € 2013 al netto di: - Trasferimento quota extragettito IMU e 0,30 TARES allo stato 10,068 mln di €

10Bilancio di Previsione – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE ,21 mln ,21 mln Escluso Ambito Urbano quota altri comuni dal 2009

11Bilancio di Previsione 2014 IL BUDGET PER SETTORE 1 – Il Bilancio corrente Riferito per: 623 mla € Fondo svalutazione crediti TARI 216 mla € ripristino Fondo di riserva mila € maggior trasferimento stato extragettito IMU Riferito per: 623 mla € Fondo svalutazione crediti TARI 216 mla € ripristino Fondo di riserva mila € maggior trasferimento stato extragettito IMU Comprende Parte Pisus per 1,653 mln di € Altrimenti lo scostamento sarebbe € Comprende Parte Pisus per 1,653 mln di € Altrimenti lo scostamento sarebbe € CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

12Bilancio di Previsione 2014 Introduzione TASI 6,60 mln di € Eliminazione quota ex Tares stato -1,02 mln di € Seconda rata IMU ,20 mln di € Introduzione TASI 6,60 mln di € Eliminazione quota ex Tares stato -1,02 mln di € Seconda rata IMU ,20 mln di € -797 mln di € da GEA per rimborsi fognatura -968 mln di € dividendi ATAP -797 mln di € da GEA per rimborsi fognatura -968 mln di € dividendi ATAP Maggiori trasferimeti PISUS 1 – Il Bilancio corrente CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE %

13Bilancio di Previsione – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

14Bilancio di Previsione 2014 Andamento imposte e tasse Imposte e tasse più rilevanti 2 – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Nello stanziamento assestato 2013 ancora presente seconda rata IMU a consuntivo accertamento per 15 milioni di € Eliminata quota statale per 1,020 mln di € (0,30 € mq)

15Bilancio di Previsione 2014 (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Incremento interamente legato alla nuova TASI 2 – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Incremento interamente legato al progetto PISUS Diminuzione legata a dividendi ATAP e entrate straordinarie 2013 GEA per rimborsi fognatura

16Bilancio di Previsione – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

17Bilancio di Previsione – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

18Bilancio di Previsione – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

19Bilancio di Previsione – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

20Bilancio di Previsione 2014 (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) - 71 mila euro 2 – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Incremento legato all’appalto calore

Bilancio di Previsione (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Incremento legato al progetto PISUS 2 – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Non presente trasferimento IMU prima casa allo stato 10/11 milioni di euro

Bilancio di Previsione (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) 2 – Dati di dettaglio CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Rimborsi canoni di fognatura 2013 Incremento fondo svalutazione crediti TARI 250 mila euro rimborsi canoni di fognatura 260 mila euro Alpini 250 mila euro rimborsi canoni di fognatura 260 mila euro Alpini

23Bilancio di Previsione 2014 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

24Bilancio di Previsione Dipendenti Ambito sociale e Aster che operano per altri enti 39,2022,234,7724,8930,87 TOT CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE N. 27 operatori in meno in quattro anni 38,00 -8

25Bilancio di Previsione – Personale e mutui CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Riduzione spesa personale di in quattro anni

26Bilancio di Previsione 2014 INCIDENZA SPESA DEL PERSONALE/ENTRATE Comprende: - DOA altri comuni - Aster Roveredo L’indicatore evidenzia l’incidenza delle spese per il personale sulle entrate correnti. Valutazione tanto più positiva quanto più è contenuto. Incidenza sp. Personale Spese personale + Irap Entrate correnti (Tit. I-II-III) Incidenza sp. Personale Spese personale + Irap Entrate correnti (Tit. I-II-III) 3 – Personale e mutui CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

27Bilancio di Previsione 2014 RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE L’indice evidenzia il rapporto del numero di dipendenti in servizio, rapportato a tempo pieno equivalente TPE (due part-time 18 ore = 1 unità), per 100 residenti. Rapporto dipendenti Popolazione n° dipendenti + non ruolo (TPE) Abitanti/1000 Rapporto dipendenti Popolazione n° dipendenti + non ruolo (TPE) Abitanti/1000 Dal 2008 comprende: - DOA altri comuni - Aster Roveredo 3 – Personale e mutui CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

28Bilancio di Previsione 2014 Rata: quota capitale + interessi (in milioni di euro) 13,87 13,64 14,51 14,37 18,26 16,25 17,68 17,50 17,30 4 – Dati di dettaglio 3 – Personale e mutui CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE 11,53

29Bilancio di Previsione 2014 RATE AMM.TO MUTUI SU ENTRATE CORRENTI 3 – Personale e mutui CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Rate amm.to mutui su entrate correnti Interessi passivi + quote capitali Entrate correnti (Tit. I-II-III) Rate amm.to mutui su entrate correnti Interessi passivi + quote capitali Entrate correnti (Tit. I-II-III) Evidenzia il rapporto tra Interessi passivi + le quote capitale dei mutui in ammortamento e le Entrate correnti (Tit.I-II-III)

30Bilancio di Previsione 2014 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

31Bilancio di Previsione 2014 AUTONOMIA FINANZIARIA L’indice “AUTONOMIA FINANZIARIA” evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 40% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. Autonomia finanziaria Entr. Trib. + Extratrib. Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) Autonomia finanziaria Entr. Trib. + Extratrib. Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) 4 – Gli indicatori TASI CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

32Bilancio di Previsione 2014 AUTONOMIA IMPOSITIVA L’indice di “AUTONOMIA IMPOSITIVA” è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell’ente di prelevare risorse coattivamente Autonomia impositiva Entr. Tributarie Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) Autonomia impositiva Entr. Tributarie Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) Incremento interamente dovuto alla nuova tassa TASI, introdotta dallo Stato, è legata a minori trasferimenti all’ente 4 – Gli indicatori CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

33Bilancio di Previsione 2014 INCIDENZA IMU E TASI SU ENTRATE PROPRIE L’indice evidenzia l’incidenza dell’ICI-IMU e TASI sulle entrate proprie. Valutazioni tanto più positiva quanto più è contenuto l’indice. L’indice evidenzia l’incidenza dell’ICI-IMU e TASI sulle entrate proprie. Valutazioni tanto più positiva quanto più è contenuto l’indice. 4 – Gli indicatori CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Incremento interamente dovuto alla nuova tassa TASI, introdotta dallo Stato, è legata a minori trasferimenti all’ente

34Bilancio di Previsione 2014 PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie del titolo I e la popolazione residente al Pressione tributaria pro capite (€) Entrate Tributarie Abitanti Pressione tributaria pro capite (€) Entrate Tributarie Abitanti 4 – Gli indicatori CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE LA TASI COMPENSA MINORI TRASFERIMENTI CIRCA 127 € A RESID. LA TASI COMPENSA MINORI TRASFERIMENTI CIRCA 127 € A RESID. 507

35Bilancio di Previsione 2014 TRASFERIMENTI REGIONALI PRO CAPITE L’indice evidenzia l’ammontare dei trasferimenti regionali pro capite (popolazione residente al 31.12). Intervento regionale(€) Trasferimenti regionali Abitanti Intervento regionale(€) Trasferimenti regionali Abitanti 4 – Gli indicatori CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE Al NETTO TRASFERIMENTO U.T. PISUS 702,45 € 702

36Bilancio di Previsione 2014 RIGIDITA’ SPESA CORRENTE Evidenzia l’incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. 4 – Gli indicatori CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE 40,33% 41,79% Al NETTO TRASFERIMENTO ALLO STATO EXTRAGETTITO IMU

37Bilancio di Previsione 2014 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

38Bilancio di Previsione 2014 CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE 5 – Gli investimenti

39Bilancio di Previsione – Gli investimenti INVESTIMENTI PER TIPO FINANZIAMENTO CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione OPERE PER TIPOLOGIA 5 – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione INVESTIMENTI PER OPERE 5 – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE INVESTIMENTI PER OPERE

Bilancio di Previsione – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE INVESTIMENTI PER OPERE

Bilancio di Previsione – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE INVESTIMENTI PER OPERE

Bilancio di Previsione – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE INVESTIMENTI PER OPERE

Bilancio di Previsione – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE INVESTIMENTI PER OPERE

Bilancio di Previsione – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE INVESTIMENTI PER OPERE

Bilancio di Previsione INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE 5 – Gli investimenti CONTROLLI INTERNI- CONTROLLO DI GESTIONE