Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Responsabilita’ degli Enti per i reati commessi nel loro interesse ex D.L.gs 231/2001 Avv. Maria Sardelli Aosta – 11 Giugno 2010

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Il sistema normativo di riferimento  Legge n. 300/2000(art. 11)  D.L.gs 231/01  Legge 3 agosto 2007 n. 123

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Responsabilita’ penale delle società e degli enti per alcuni reati commessi, o tentati, nel loro interesse o a loro vantaggio Societas delinquere potest

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Che il reato sia commesso nell’interesse o a vantaggio dell’Ente medesimo (art. 5 comma 1)  Comunque non nell’interesse esclusivo dell’autore del reato o di terzi (art. 5 comma 2) Criteri di attribuzione della responsabilità “Ad opera di una persona fisica che si trovi in una determinata relazione con la società medesima”

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Soggetti in posizione apicale  Soggetti sottoposti all’altrui direzione I Soggetti

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Le disposizioni si applicano:  Ad Enti forniti di personalità giuridica ed alle società e associazioni prive di personalità giuridica Le disposizioni non si applicano:  Allo Stato, agli Enti Pubblici territoriali, agli altri Enti pubblici non economici nonché agli Enti che svolgono funzioni di rilievo Costituzionale I Destinatari

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario 1. Art. 316 bis c.p. Malversazione a danno dello Stato 2. Art 316 ter c.p. Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato 3. Art. 640 comma 2 n. 1 c.p. Truffa 4. Art. 640 bis c.p. Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche 5. Art. 640 ter c.p. Frode informatica 6. Art. 317 c.p. Concussione 7. Art. 318 – 319 c.p. Corruzione per un atto d’ufficio o per un atto contrario ai doveri d’ufficio 8. Art.319 ter c.p. Corruzione in atti giudiziari 9. Art.322 c.p. Istigazione alla corruzione 10. Art.322 bis c.p. Peculato, concussione, corruzione e istigazione alla corruzione di membri delle Comunità Europee e di funzionari delle Comunità Europee e di Stati Esteri Reati contro la Pubblica Amministrazione

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  PARTECIPAZIONE A GARE PER LA VENDITA DI PRODOTTI E SERVIZI  GESTIONE DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE NEI CONFRONTI DELLE AUTORITA’ (CONSOB)  GESTIONE DEI RAPPORTI CON SOGGETTI PUBBLICI PER L’OTTENIMENTO DI AUTORIZZAZIONI, LICENZE E CONCESSIONI PER L’ESERCIZIO DELLE ATTIVITA’ AZIENDALI  GESTIONE DEI CONTENZIOSI GIUDIZIALI O STRAGIUDIZIALI  GESTIONE DEI RAPPORTI CON I SOGGETTI PUBBLICI PER GLI ASPETTI CHE RIGUARDANO LA SICUREZZA E L’IGIENE SUL LAVORO(D.LGS. N. 81/2008) E IL RISPETTO DELLE ACUTELE PREVISTE DA LEGGI E REGOLAMENTI PER L’IMPIEGO DI DIPENDENTI ADIBITI A PARTICOLARI MANSIONI  GESTIONE DI ADEMPIMENTI, VERIFICHE, ISPEZIONI A FRONTE DELLA PRODUZIONE DI RIFIUTI SOLIDI, LIQUIDI O GASSOSI, OVVERO L’EMISSIONE DI FUMI O LA PRODUZIONE DI INQUINAMENTO ACUSTICO/ELETTROMAGNETICO SOGGETTI A CONTROLLI DA PARTE DI SOGGETTI PUBBLICI  RAPPORTI CON I SOGGETTI PUBBLICI RELATIVI ALL’ASSUNZIONE DI PERSONALE APPARTENENTE A CATEGORIE PROTETTE O LA CUI ASSUNZIONE E’ AGEVOLATA  GESTIONE DI TRATTAMENTI PREVIDENZIALI DEL PERSONALE E/O GESTIONE DEI RELATIVI ACCERTAMENTI /ISPEZIONI  RAPPORTI CON ORGANISMI DI VIGILANZA RELATIVI ALL’ADEMPIMENTO DEGLI OBBLIGHI LEGISLATIVI IN MATERIA DI PRIVACY GESTIONE DEI RAPPORTI CON SOGGETTI PUBBLICI PER L’ACQUISIZIONE DI FINANZIAMENTI E/O CONTRIBUTI  GESTIONE DEI RAPPORTI /DELLE ISPEZIONI CON L’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA  GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI  ASSUNZIONE DEL PERSONALE  GESTIONE ATTIVA OMAGGI E LIBERALITA’ E SPONSORIZZAZIONI  ACQUISTI DI BENI, CONSULENZE E SERVIZI PROFESSIONALI Le attività sensibili

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Art e 2622 c.c.(false comunicazioni sociali) Art. 2624c.c.(falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle Società di Revisione) Art c.c.(impedito controllo) Art c.c.(Formazione fittizia di capitale) Art.2626 c.c. (indebita restituzione di conferimenti) Art.2627 c.c. (Illegale ripetizione degli utili e delle risorse) Art.2628 c.c.(Illecite operazioni sulle azioni o quote della società controllante) Art c.c.(operazioni in pregiudizio dei creditori) Art. 2629bis(omessa comunicazione del conflitto d’interessi) Art. 2633c.c.(indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori) Art.2636 c.c.(illecita influenza sull’assemblea) Art c.c. (Aggiotaggio) Art. 2638c.c. (Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza) Art. 184 D.Lgs 24 febbraio 1998, n. 58 (abuso di informazione privilegiata) Art. 185 D. Lgs 24 febbraio 1998, n. 58 (manipolazione di mercato) Reati Societari

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Predisposizione dei bilanci, delle relazioni o delle altre comunicazioni sociali previste dalla legge, dirette ai soci o al pubblico, nonchè nel caso di rilascio di attestazioni richieste dalla’rt. 154 del T.U.F  Rapporti con Autorità di Vigilanza(CONSOB)  Gestione dei rapporti con I soci, Società di revisione, Collegio Sindacale  Operazione sul capitale e destinazione dell’utile  Comunicazione, svolgimento e verbalizzazione assemblee  Emissione di comunicati stampa e informativa al mercato  Gestione delle comunicazioni al mercato/comunità finanziaria e della riservatezza delle informazioni privilegiate  Operazioni su strumenti finanziari. Attività sensibili

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  1) art. 491 bis c.p. (falsità in un documento informatico pubblico o avente efficacia probatoria)  2) art 615 ter c.p.(accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico)  3) art. 615 – quarter c.p.(detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici)  4) art. 615 quinques c.p.(diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico)  5) art. 617 quarter c.p.(intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche)  6) art. 635 bis c.p.(danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici )  8) art. 635 ter c.p. (danneggiamento di informazioni dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro Ente Pubblico o comunque di pubblica utilità)  9) art.635 quarter c.p. (danneggiamento di sistemi informatici o telematici )  10) art.635 quinques c.p.(danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità)  11) art. 640 quinques(frode informatica del certificatore di firma elettronica) Delitti informatici e trattamento illecito di dati

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Art. 589 c.p. Omicidio colposo  Art 590 c.p. Lesioni personali colpose ATTIVITA’ SENSIBILI  LE ATTIVITA’ SENSIBILI RIFERITE IN MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO SONO POTENZIALMENTE PRESENTI IN OGNI AMBITO ED ATTIVITA’ AZIENDALE Violazione delle norme antinfortunistiche e di tutela dell’igiene e di salute sul lavoro

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario 1) art. 648 c.p. (RICETTAZIONE) 2) Art. 648 bis c.p.(RICICLAGGIO) 3) Art. 648 ter (IMPIEGO DI DENARO, BENI O UTILITA’ DI PROVENIENZA ILLECITA ATTIVITA’ SENSIBILI Le attivita’ sensibili riferite ai reati in materia di ricettazione riciclaggio sono potenzialemnte presenti ogni qualvolta vi siano movimentazioni di somme o siano acquisiti beni Ricettazione e riciclaggio

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Art. 337-bis c.p. – Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria. ATTIVITA’ SENSIBILI ANCHE QUESTO REATO HA UN AMBITO DI APPLICAZIONE MOLTO AMPIO, SI PENSI ALLE DICHIARAZIONI IN AMBITO DI CONTENZIOSO SIA CIVILE CHE DI LAVORO Altre ipotesi di reato

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario 1. Art. 513 c.p. (Turbata liberta’ dell’industria o del commercio) 2. Art. 515 c.p. ( Frode nell’esercizio del commercio) 3. Art. 517 ter c.p. (fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale) 4. Art. 517 c.p.( vendita di prodotti con segni mendaci) 5. Art. 513 bis c.p.( illecita concorrenza con minaccia o violenza) ATTIVITA’ SENSIBILI LE AREE SENSIBILI IN QUESTO CASO POSSONO ESSERE INDIVIDUATE INNANZITUTTO NEL COMMERCIALE E QUINDI NEL RAPPORTO CON I CLIENTI Delitti contro l’industria ed il commercio

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Art. 24 ter Delitti di criminalità organizzata  Art. 25 bis Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori bollati e in strumenti o segni di riconoscimento  Art. 25 quater Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico  Art. 25 quater.1 Pratiche di mutilazione degli Organi genitali femminili  Art. 25 quinques Delitti contro la personalità individuale  Art. 25 nonies Delitti in materia di violazione dei diritti d’autore Altre ipotesi di reato

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Art. 6 comma 1 lett. a):  Che sia stato formalmente adottato quel sottosistema di regole procedurali interne costituenti il Modello  Che il Modello risulti già sulla carta idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi  Che il Modello sia stato efficacemente attuato prima della commissione del fatto L’ente non risponde se prova che …

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  L’individuazione delle attività esposte al rischio di commissione di reati  Previsione di specifici controlli per programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni dell’Ente in funzione preventiva  Individuazione delle modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee a impedire la commissione di reati.  Previsione di obblighi di informazione nei confronti dell’Organismo di Controllo e osservanza dei modelli  Introduzione di un adeguato sistema per sanzionare il mancato rispetto del Modello I modelli devono contenere…

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Vigilare sull’effettività del Modello  Verificare l’adeguatezza del Modello  Analizzare il mantenimento nel tempo dei requisiti di solidità e funzionali del Modello  Curare l’aggiornamento, ove necessario del Modello agli Organi aziendali competenti (CDA )  Lo svolgimento di follow up per accertare l’attuazione e l’effettiva funzionalità delle soluzioni proposte. Le attività dell’organismo di vigilanza

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Escludere in radice la responsabilità dell’Ente per i reati commessi dai propri rappresentati, dirigenti o dipendenti  Se adottati prima dell’apertura del dibattimento di primo grado (che può essere a tal fine sospeso, art. 65) evitano l’applicazione delle più gravi sanzioni interdittive (art. 17) e di conseguenza impedire la pubblicazione della sentenza di condanna (art. 18)  Può inoltre implicare una sensibile diminuzione delle pene pecuniarie (art. 12) Cosa comporta l’adozione del modello

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Sanzioni Pecuniarie  Sanzioni interdittive  Confisca del prezzo o del profitto reato  Pubblicazione della sentenza di condanna  Commissariamento Le Sanzioni

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario Rappresenta la tradizionale sanzione amministrativa, che si concreta nell’obbligo di pagare una determinata somma di denaro:  Fissare il numero delle quote sulla base della gravità del fatto  Determinare l’ammontare, cioè il valore monetario di ogni singola quota, tenendo conto delle condizioni economiche e patrimoniali dell’Ente Sanzioni pecuniarie

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Interdizione dall’esercizio dell’attività  Sospensione o revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell’Illecito  Divieto di contrarre con la Pubblica Amministrazione  Esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e eventuale revoca di quelli già concessi  Divieto di pubblicizzare beni o servizi Sanzioni interdittive

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Obbligatorietà dell’azione penale  Il Pubblico Ministero in esito alle indagini può archiviare o contestare l’illecito Profili processuali

Coccia De Angelis & Associati Studio Legale e Tributario  Fase delle indagini  Fase del giudizio Obbligo di assistenza difensiva