Aggregazione Banche
Due diligence Generale La proprietà Corporate Governance Struttura organizzativa Internal Auditing, Compliance, Risk Management IT Outsourcing Rischi operativi Antiriciclaggio UIF vigilanza BI, AUI, Archivio Unico Informatici TE, Titolare Effettivo Segnalazioni alla Procura della Repubblica
Due diligence (alcune aree di indagine) Capitale regolamentare (Basilea 3) Common stock e strumenti con caratteristiche assimilabili Effetti nuove regole attese ( es. consultation papers) Qualità dell’attivo Crediti e sistemi di rating interni Clientela Corporate, Ratail, Private Prodotti (assicurativi, leasing, mutui) Crediti problematici Concentrazione del rischio (singolo cliente, settore merceologico, regione geografica, prodotti) Trading book Qualità del passivo Raccolta diretta, Interbancario, prestiti obbligazionari ALM, Politiche di coperture ……
Operazioni Straordinarie, Autorizzazioni Vigilanza Operazioni sul Capitale Acquisizioni (OPA, OPS, OPAS) Cessioni Antitrust
Regolamento dell’acquisizione con ….. Cassa (OPA) Azioni (OPS), valore del titolo dell’ offerente alla chiusura dell’offerta, quando si acquisisce il controllo
Alcune tipologie di beni immateriali Customer Relationship (Retail, Corporate, Merchant, Credit Cards, Insurance, Core Deposits, Core Overdraft) Brands/Trademark Distribution channel/network Mutual Fund Related Contracts Asset Management Contracts (Istitutional, Alliances, etc.) Third Party distribution Agreement (Insurance, Asset Manag.) Software Customer Lists Technology-sharing agreements Databases Non-competition agreement
CGU Diverse entità Settori/Divisioni (es. Corporate, Retail) ……………. vedi slide di Operazioni straordinarie e IFRS3 revised