BILANCIO D’ESERCIZIO 2015. CONSUNTIVO 2015 VS PREVENTIVO AGGIORNATO 2015- PROVENTI CORRENTI PREVENTIVO AGGIORNATO 2015 CONSUNTIVO 2015 VARIAZIONE ASSOLUTA.

Presentazione sul tema: "BILANCIO D’ESERCIZIO 2015. CONSUNTIVO 2015 VS PREVENTIVO AGGIORNATO 2015- PROVENTI CORRENTI PREVENTIVO AGGIORNATO 2015 CONSUNTIVO 2015 VARIAZIONE ASSOLUTA."— Transcript della presentazione:

1 BILANCIO D’ESERCIZIO 2015

2 CONSUNTIVO 2015 VS PREVENTIVO AGGIORNATO 2015- PROVENTI CORRENTI PREVENTIVO AGGIORNATO 2015 CONSUNTIVO 2015 VARIAZIONE ASSOLUTA VARIAZIONE RELATIVA % PROVENTI CORRENTI Diritto annuale 3.620.500,003.691.925,85+ 71.425,85+1,98% Diritti di segreteria 1.351.120,001.360.941,37+9.821,37+0,73% Contributi e trasferimenti 179.612,00304.724,59+ 125.112,59+ 69,66% Proventi da servizi 94.750,00114.208,16+ 19.458,16+20,54% Variazione delle rimanenze 0,002.081,62+ 2.081,62 TOTALE 5.245.982,005.473.881,59+ 227.899,59+4,34%

3 PROVENTI CORRENTI CONSUNTIVO 2015: € 5.473.881,59 (Variazione rispetto al Preventivo Aggiornato 2015: + 227.899,59, + 4,34%),

4 CONSUNTIVO 2015 – PROVENTI CORRENTI : +4,34% rispetto al Preventivo Aggiornato 2015 L’incremento dei proventi correnti rispetto al preventivo aggiornato è da ascriversi ai seguenti elementi: Incremento del diritto annuale ( + 1,98%) in relazione alla determinazione del provento sulla base degli effettivi incassi e del credito calcolato sulla base dei dati Infocamere aggiornati al 24.02.2016; Lieve incremento dei diritti di segreteria ( +0,73%) dovuto all’andamento della attività camerale soggetta al pagamento di tali diritti; Incremento proventi per contributi e trasferimenti (+69,66%) dovuto principalmente ai proventi, non inseriti a preventivo, relativi al rimborso spese funzioni artigiane da Regione E.R. ed al progetto «Azioni di diffusione della Responsabilità sociale d’impresa» finanziato dalla Regione. La categoria comprende anche l’introito dalla Provincia del contributo successivamente erogato alle imprese dalla Camera di Commercio per EXPO 2015; introiti dal Fondo Perequativo nazionale per progetti ed iniziative di sistema, per contributi relativi all’attività di vigilanza sul mercato, introiti per affitti attivi e per rimborsi vari. Incremento proventi da servizi ( +20,54%) a causa di maggiori ricavi per mediazione e arbitrato e verifiche metriche.

5 CONSUNTIVO 2015 VS PREVENTIVO AGGIORNATO 2015- ONERI CORRENTI PREVENTIVO AGGIORNATO 2015 CONSUNTIVO 2015 VARIAZIONE ASSOLUTA VARIAZIONE RELATIVA % ONERI CORRENTI PERSONALE 2.427.239,112.371.372,19 -55.866,92-2,30% Competenze personale 1.816.119,111.785.628,41 -30.490,70-1,68% Oneri sociali 446.850,00427.433,29 -19.416,71-4,35% Accantonamenti al TFR 142.020,00144.650,99 +2.630,99+1,85 Altri costi 22.250,0013.659,50 -8.590,50-38,61% FUNZIONAMENTO 1.784.473,681.533.142,07 -251.331,61 -14,08% Prestazione di servizi 830.761,75577.920,38 -252.841,37 -30,43% Godimento beni di terzi 8.307,006.813,97 - 1.493,03 -17,97% Oneri diversi di gestione 455.793,40475.370,35 +19.576,95 +4,30% Quote associative 362.508,00357.520,01 - 4.987,99 -1,38% Organi istituzionali 127.103,53115.517,36 - 11.586,17 -9,12% INTERVENTI ECONOMICI 1.531.340,461.298.075,51 - 233.264,95-15,23% AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI 838.780,631.186.177,21+347.396,58+ 41,42% TOTALE 6.581.833,886.388.766,98-193.066,90-2,93%

6 ONERI CORRENTI CONSUNTIVO 2015: € 6.388.766,98 (Variazione rispetto al Preventivo Aggiornato 2015: - 193.066,90, - 2,93%),

7 CONSUNTIVO 2015 – ONERI CORRENTI : - 2,93% rispetto al Preventivo Aggiornato 2015 La riduzione degli oneri correnti rispetto al preventivo aggiornato è da ascriversi a: -Riduzione oneri per il personale ( -2,30%) : Nel dettaglio si registra un decremento per retribuzioni ordinarie (- 1,68%) a seguito della cessazione, non prevista, in corso d’anno di alcune unità di personale. Significativa riduzione oneri di funzionamento ( -14,08%), con particolare riferimento all’acquisizione di servizi ( -30,43%) ove si registra una riduzione generalizzata in tutte le voci di spesa. Ciò ha ampiamente consentito il raggiungimento degli obiettivi di contenimento della spesa previsti dallo “spending review”. In tale categoria di spesa sono incluse le somme da versare allo Stato sulle riduzioni di spesa conseguite (€ 179.036,62). Nell’ambito del Funzionamento risultano ricomprese anche le quote associative verso gli Organismi del sistema camerale (- 1,38%)e gli oneri per organi istituzionali ( -9,12% ) rilevati in relazione alle effettive presenze. Minori spese per interventi economici ( -15,23%). Maggiori ammortamenti e accantonamenti ( +41,42%), in particolare al fondo svalutazione crediti diritto annuale, in relazione alla stima di mancata riscossione.

8 CONSUNTIVO 2015 VS PREVENTIVO AGGIORNATO 2015- RISULTATO ECONOMICO Gestione corrente: si evidenzia un risultato negativo di € 914.885,39, mentre la previsione aggiornata chiudeva la gestione corrente con un risultato negativo, pari a € 1.335.851,88. Gestione finanziaria: ha invece registrato un lieve risultato negativo rispetto alla previsione (- 13.546,50; - 16,75%). Tale scostamento è principalmente dovuto alla difficoltà di quantificare gli interessi sulla liquidità in conseguenza dell’ingresso della Camera di Commercio, a decorrere dal 1° febbraio 2015, nel regime di Tesoreria Unica. A tale circostanza si è altresì aggiunta quella relativa al calo della liquidità depositata per effetto delle citate norme di riduzione del diritto annuale. Gestione straordinaria: chiude con risultato positivo di € 515.302,12, più elevato di € 490.865,92 rispetto allo stanziato per sopravvenienze attive da diritto annuale e su contributi “promozionali” non erogati. Rettifiche di valore attività finanziarie: sono pari a - € 72.563,20 (ricomprese in ambito preventivo nella gestione straordinaria) e si riferiscono alla svalutazione della partecipazione in IMEBEP s.p.a..

9 CONTO ECONOMICO - PROVENTI CORRENTI CONTO ECONOMICO 2015 CONTO ECONOMICO 2014 VARIAZIONE ASSOLUTA VARIAZIONE RELATIVA % 2015 SU 2014 PROVENTI CORRENTI Diritto annuale 3.691.925,85 5.673.425,45 -1.981.499,60-34,93 Diritti di segreteria 1.360.941,37 1.360.558,67 382,700,03 Contributi e trasferimenti 304.724,59 179.538,27 125.186,3269,73 Proventi da servizi 114.208,16 118.287,23 -4.079,07-3,45 Variazione delle rimanenze 2.081,62 - 265,26 2.346,88 TOTALE 5.473.881,59 7.331.544,36 -1.857.662,77-25,34

10 PROVENTI CORRENTI CONTO ECONOMICO 2015: € 5.473.881,59 Suddivisione per categorie di provento (Variazione rispetto al Conto Economico 2014 – €1.857.662,77 - 25,34%)

11 CONTO ECONOMICO 2015 – PROVENTI CORRENTI – 25,34% rispetto 2014 La riduzione dei proventi correnti rispetto all’esercizio 2014 è da ascriversi ai seguenti elementi: Riduzione importo diritto annuale a carico delle imprese del 35% ex d.l. n. 90/2014. L’accertamento comprende le sanzioni per tardato pagamento e gli interessi moratori Invarianza proventi diritti di segreteria dovuta all’andamento della attività camerale soggetta al pagamento di tali diritti Incremento proventi per contributi e trasferimenti dovuto all’introito dalla Provincia del contributo successivamente erogato alle imprese dalla Camera di Commercio per EXPO 2015. L’accertamento comprende introiti dal Fondo Perequativo nazionale per progetti ed iniziative di sistema, per contributi relativi all’attività di vigilanza sul mercato, per rimborso spese funzioni artigiane da Regione E.R., introiti per affitti attivi e per rimborsi vari Lieve riduzione proventi da servizi a causa del venir meno del contributo di sponsorizzazione dell’Istituto cassiere. L’accertamento comprende anche i ricavi per mediazione e arbitrato (€ 84.797) e verifiche metriche (€ 18.271)

12 ONERI CORRENTI CONTO ECONOMICO 2015: € 6.388.766,98: Suddivisione per categorie di spesa Variazione rispetto al Conto Economico 2014 – € 1.882.559,43 -22,76 %)

13 CONTO ECONOMICO – ONERI CORRENTI (-22,76% rispetto al 2014) La notevole riduzione degli oneri correnti rispetto all’esercizio 2014, parallela alla contrazione dei proventi correnti, è da ascriversi principalmente alla riduzione delle risorse destinate agli interventi economici. Gli altri oneri registrano: Lieve riduzione oneri per il personale (oneri per retribuzioni e per contributi) in relazione alla cessazione di n. 6 unità di personale avvenuta a fine 2015. Significativa riduzione oneri di funzionamento, con particolare riferimento all’acquisizione di servizi, ove si registra una riduzione generalizzata in tutte le voci di spesa. Ciò ha ampiamente consentito il raggiungimento degli obiettivi di contenimento della spesa previsti dallo “spending review”. In tale categoria di spesa sono incluse le somme da versare allo Stato sulle riduzioni di spesa conseguite (€ 179.036,62) Consistente riduzione oneri per “Quote associative” ad organismi del sistema camerale e per contributo al “Fondo Perequativo” nazionale delle Camere di Commercio in relazione alla riduzione del Diritto annuale, cui sono collegate Riduzione degli oneri per organi istituzionali in relazione al numero di presenze registrate nelle riunioni dei diversi organismi

14 DIMOSTRAZIONE AVANZO DI GESTIONE CONSUNTIVO 2015 PROVENTI CORRENTI 5.473.881,59 ONERI CORRENTI 6.388.766,98 RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE- 914.885,39 RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 67.334,51 RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA515.302,12 RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE- 72.563,20 DISAVANZO 404.811,96

15 RIPARTIZIONE INTERVENTI ECONOMICI CONTO ECONOMICO 2015: € 1.298.075,51 Variazioni rispetto al Bilancio d’Esercizio 2014 (2.473.224,05): - 1.175.148,54 (- 47,51%)

16 INTERVENTI DI PROMOZIONE ECONOMICA ESERCIZIO 2015 SOSTEGNO ALLA NASCITA E ALLO SVILUPPO DELLE IMPRESE € 509.409,44 Le risorse, che hanno subito una riduzione pari al 61% circa rispetto al 2014, sono state destinate a favorire l’accesso al credito attraverso il sistema dei confidi (intervento che ha pesato per il 78,5% sulla disponibilità della voce di conto) e quindi a supportare alcune iniziative dirette camerali (come la concessione di contributi per le certificazioni ISO 9001, per il deposito dei brevetti, il progetto Eccellenze in digitale, i Laboratori sulla Responsabilità sociale di impresa, le certificazioni Isnart Qualità per esercizi del turismo)

17 INTERVENTI DI PROMOZIONE ECONOMICA ESERCIZIO 2015 MIGLIORAMENTO DELLA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE € 3.277,00 L’attività è stata svolta pressochè per intero impiegando risorse interne all’Ente ed utilizzando le possibilità offerte dal sito e da Internet. E’ esternalizzata la sola realizzazione della rassegna stampa telematica. SOSTEGNO ALL’ISTRUZIONE TECNICA € 23.256,32 Rinnovato il sostegno ai progetti di avvicinamento alla formazione universitaria ma anche alla preparazione al mondo del lavoro. Finanziata con un contributo la Summer School della Facoltà di Architettura. Assegnate borse di studio per il Double degree..

18 INTERVENTI DI PROMOZIONE ECONOMICA ESERCIZIO 2015 SOSTEGNO ALL’INTERNAZIONALIZZAZIONE € 156.995,56 Anche questo capitolo di spesa è stato fortemente ridimensionato rispetto al passato (-37,5% sul 2014). Si è intervenuti a sostegno dei programmi promozionali dei consorzi per l’export così come ai progetti realizzati nel corso dell’Expo 2015 (Vento d’Expo, Incoming di operatori filiere collegate, Progetto legato al Po). L’attività condivisa con il sistema camerale ha visto la prosecuzione del progetto Deliziando (dedicato ai prodotti alimentari di eccellenza) e del progetto Saperi e Sapori della Via Emilia. Sono stati garantiti altresì incontri diretti tra le imprese ed i referenti dei desk in Russia ed Emirati Arabi Uniti. La Camera ha altresì organizzato in autonomia l’incoming di operatori dalla Repubblica Ceca. PROMOZIONE AGROALIMENTARE E ENOGASTRONOMIA € 99.858,34 Nonostante la riduzione delle risorse disponibili è stato assicurato sostegno ai programmi promozionali dei Consorzi di tutela. Realizzata nuova edizione “Coppa d’oro” e del collegato Gutturnio Festival (manifestazione MiPiace Tipico), evento di valorizzazione dell’eccellenza dei salumi e vini piacentini. E’ stato destinato un contributo significativo all’edizione speciale di Apimell pensata in concomitanza ad Expo 2015

19 INTERVENTI DI PROMOZIONE ECONOMICA ESERCIZIO 2015 MONITORAGGIO DEL SISTEMA ECONOMICO € 6.599,76 Nonostante la riduzione delle risorse disponibili è stato assicurato sostegno ai programmi promozionali dei Consorzi di tutela. Realizzata nuova edizione “Coppa d’oro” e del collegato Gutturnio Festival (manifestazione MiPiace Tipico), evento di valorizzazione dell’eccellenza dei salumi e vini piacentini. E’ stato destinato un contributo significativo all’edizione speciale di Apimell pensata in concomitanza ad Expo 2015 PROMOZIONE DEL TERRITORIO € 354.151,99 La dotazione della voce di conto denominata Promozione del territorio era stata destinata pressochè integralmente a coprire oneri collegati ad Expo 2015 (contributi a progetti di terzi ed attività di comunicazione). Mentre nel primo caso le risorse destinate sono state quasi integralmente utilizzate nel secondo caso si sono originati dei risparmi.

20 INDICI ECONOMICI: RIGIDITA’ RIGIDITA ’ ECONOMICA = (Oneri funzionamento + Oneri personale + Amm.ti e Acc.ti) ____________________________________________ Proventi Correnti Valore di riferimento < 1 Consuntivo 2014Consuntivo 2015 0,790,93 Consente di definire il margine (rispetto a 1) da indirizzare alle iniziative di promozione economica, una volta destinate le risorse agli oneri correnti di funzionamento

21 MARGINE DI TESORERIA Attivo circolante __________________________ Passivo circolante Valore di riferimento = 2 Stato Patrimoniale 2014 Stato Patrimoniale 2015 3,704,47 E’ una misura che esprime la capacità di soddisfare le richieste debitorie a breve termine con le risorse che scaturiscono dalle attività correnti e dalle attività liquide

22 MARGINE DI STRUTTURA (Patrimonio netto + Passivo Fisso) ____________________________________________ Immobilizzazioni Valore di riferimento > 1 Stato Patrimoniale 2014 Stato Patrimoniale 2015 1,641,62 E’ un indicatore di solidità patrimoniale; esprime la capacità di coprire gli investimenti con i mezzi propri