1 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - Seconda edizione -

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1 1 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - Seconda edizione -

2 La rete per la diffusione del Controllo di Gestione, in ottica strategica, negli enti locali 2010. 2 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - 20 enti aderenti +2 nel 2010 - Bacino: 360 mila residenti In provincia di Pordenone Comune di Pordenone (comune capofila) Comune di Roveredo in Piano Comune di Maniago Comune di Porcia Comune di Prata di Pordenone Comune di Sacile Comune di Brugnera Comune di Fiume Veneto Comune di Montereale Valcellina Comune di Aviano Comune di Spilimbergo In provincia di Udine Comune di Majano In provincia di Gorizia Comune di Cormons Comune di Monfalcone In provincia di Trieste: Comune di San Dorligo della Valle Comune di Muggia Fuori regione Friuli Venezia Giulia Comune di Portogruaro (VE) Comune di Spinea (VE) Comune di Dolo (VE) Comune di San Donà (VE) Comuni che hanno espresso volontà di convenzionarsi nel 2011 Comune di Ancona Comune di Fabriano (AN) Comune di Ortona (CH) Comune di Bitonto (BA)

3 Gli enti partecipanti al progetto. 3 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali In provincia di Pordenone Comune di Pordenone Comune di Roveredo in Piano Comune di Porcia Comune di Prata di Pordenone Comune di Brugnera Comune di Sacile In provincia di Udine Comune di Majano In provincia di Gorizia Comune di Cormons Comune di Monfalcone In provincia di Trieste: Comune di Muggia Fuori regione Friuli Venezia Giulia Comune di Portogruaro (VE) Comune di Spinea (VE) Comune di Dolo (VE) Oltre l’87% degli enti in cui il C.d.G. ha completato la fase di avvio, ha aderito al progetto (13 enti).

4 Il progetto: “Il miglioramento a partire dal confronto” 4 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - costituire un laboratorio per la valutazione comparata della performance e del posizionamento degli enti rispetto ai principali indicatori delle principali attività; - favorire la diffusione delle buone pratiche da emulare; - miglioramento delle pratiche di rilevazione e rendicontazione negli enti. OBIETTIVI

5 I criteri utilizzati nella predisposizione del report 5 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - i dati, elaborati nel corso del 2010-2011, sono riferiti all’esercizio 2009; - la fonte principale è la contabilità finanziaria degli enti derivante dalla consuntivazione del P.e.G. (software GesPeg), opportunamente adattata per rispondere al quesito: quando sto spendendo per ………..? - ove possibile sono state escluse le gestioni svolte per altri enti (miglioreremo nel 2011); - non viene considerata la posta degli ammortamenti; - i dati sono raffrontati per fasce di enti omogenee sulla base dei residenti; Le fonti e le modalità di raffronto

6 I criteri utilizzati nella predisposizione del report 6 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Le fonti e le modalità di raffronto - per alcune attività viene specificata la tipologia di servizio offerto al fine di garantire un raffronto omogeneo; - si considera l’intera spesa corrente e alcune poste della spesa investimento; - un progetto a costo zero per gli enti (salvo ovviamente il lavoro interno svolto per il reperimento e l’elaborazione dei dati);

7 I criteri utilizzati nella predisposizione del report 7 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Le fasce demografiche FasciaComuneResidenti 1 comune > 50000 Pordenone 51.404 4 comuni20-30.000 Monfalcone 28.043 Spinea 26.674 Portogruaro 25.198 Sacile 20.302 3 comuni10-20.000 Porcia 15.329 Dolo 15.078 Muggia 13.439 5 comuni5-10.000 Brugnera 9.273 Prata di Pordenone 8.458 Cormons 7.721 Majano 6.098 Roveredo in Piano* 5.638 Bacino residenti: 232.655 *Sono stati considerati per alcuni servizi anche i cittadini Americani anche se non residenti

8 Gli attori del progetto 8 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - il servizio Controllo Strategico del comune di PN ; - Il Gruppo di lavoro benchmarking, (Comune di Spinea, Comune di Aviano, Comune di Porcia, Comune di Roveredo in Piano, Comune di Prata di Pordenone, Comune di Cormons, Comune di Portogruaro e Comune di Pordenone). - i Comuni della Rete

9 9 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Punti di forza del progetto I Comuni della Rete per la Diffusione del Controllo di Gestione negli Enti Locali I vertici amministrativi I Controller Dirigenza e Struttura Organizzativa Migliorare la qualità delle rilevazioni ed essere sempre più di supporto alle azioni di pianificazione e controllo Coordinare adeguatamente l’impiego dei fattori produttivi e delle risorse umane impegnate a garantire il miglior servizio ai Cittadini Operare scelte politiche con maggiore consapevolezza Sperimentare la condivisio- ne di esperienze ed acquisi- re consapevolezza sul proprio posizionamento

10 Criticità emerse e spunti di riflessione 10 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali - alcuni enti non hanno potuto aderire per problemi interni contiamo sulla loro partecipazione al progetto 2011; - Sono emerse ancora alcune difficoltà per calcolare le effettive risorse assorbite dalle principali attività, ma molto inferiori alla prima edizione. Si tratta di un “valore” che lentamente inizia a radicarsi negli enti: da valutare se esso merita maggiore attenzione e risorse dedicate; - La contabilità finanziaria non è lo strumento più idoneo a misurare la performance;

11 Scostamenti tra spesa corrente e dati esposti 11 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Criticità emerse e spunti di riflessione

12 La struttura del report 12 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali 2) Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente; 1) Dati generali riferiti all’intero ente 3) Servizi istituzionali al cittadino; 4) Servizi al cittadino; 5) Servizi economici a carattere produttivo; 6) I parametri di calcolo degli indicatori;

13 13 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente

14 14 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi istituzionali al cittadino

15 15 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi al cittadino

16 16 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali SVILUPPI FUTURI PER COMPLETARE LA LETTURA LA SODDISFAZIONE DEGLI UTENTI

17 17 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Dati generali riferiti all’intero ente Spesa complessiva per personale per residente FASCE MEDIE N. Dipendenti + Co.co.co + Interinali x 1000 residenti INDICATORI

18 18 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Dati generali riferiti all’intero ente: il personale Ore medie di assenza per dipendente Indice strutturale di organizzazione Grado di flessibilità del personale

19 19 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Grado di rigidità della spesa Dati generali riferiti all’intero ente Spesa corrente per residente

20 20 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Spesa informatica dell’ente Dati generali riferiti all’intero ente: l’informatizzazione

21 21 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente Incidenza spesa corrente per tipologia di servizi

22 22 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente N. posizioni ICI e TARSU per addetto SERVIZIO TRIBUTI Costo servizio Personale per matricola

23 23 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi istituzionali al cittadino PLIZIA COMUNALE Addetti Polizia comunale per 1000 residenti

24 24 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi istituzionali al cittadino PLIZIA COMUNALE Spesa di funzionamento polizia comunale ed entrate da sanzioni per residente

25 25 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi istituzionali al cittadino VIABILITA’ Densità per Km e spesa per punto luce Spesa per viabilità e segnaletica per km

26 26 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi istituzionali al cittadino: gestione Verde Disponibilità e costi di m 2 di verde fruibile

27 27 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I Servizi istituzionali al cittadino: Demografica e Cimiteri CIMITERI: tariffa media concessione loculi DEMOGRAFICA

28 28 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Altri Servizi al cittadino Spesa media per residente per Servizi culturali e ricreativi Spesa corrente procapite per Biblioteca, Cultura, Musei, Sport e Tempo Libero (compresi i costi di gestione delle strutture culturali e degli impianti sportivi

29 29 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi al cittadino: Biblioteca Costo per prestito e per residente Biblioteca comunale

30 30 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi al cittadino: servizi scolastici Spesa media per utente Servizi scolastici (pop. 3-14 anni)

31 31 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi al cittadino : Asili Nido SPESA PROCAPITE PER ASILO NIDO (POP. 0-2 ANNI) SPESA MEDIA PER UTENTE

32 32 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali Servizi al cittadino : Casa di riposo Spesa per utente casa anziani% di copertura dei costi

33 33 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali I servizi economici: RACCOLTA RIFIUTI Produzione di rifiuti per residente e incidenza % raccolta differenziata Costo medio procapite e per tonnellata di rifiuti trattata

34 - l’appuntamento tra qualche mese per il progetto benchmarking 2011 - 34 COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali