Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti

Presentazione sul tema: "Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti"— Transcript della presentazione:

1 Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti
Che cosa è? In nostro Codice Penale prevede, agli artt. 648/bis e 648/ter, le fattispecie di riciclaggio e reinvestimento di proventi illeciti. Le due figure di reato costituiscono l’estremo baluardo a tutela dell’inquinamento dei circuiti finanziari ad opera di capitali illeciti, sanzionando la violazione di obblighi finalizzati alla garanzia della trasparenza nella circolazione del denaro e dei valori mobiliari.

2 Il reato di riciclaggio
Originariamente riguardava solo i capitali illeciti provenienti dai: delitti di rapina, sequestro di persona a scopo di estorsione, commercio di sostanze stupefacenti Dal 1990 il Legislatore ha ampliato le fattispecie criminose, formulando il nuovo art. 648/bis del C.P. integrandolo con qualsiasi delitto doloso a sfondo economico

3 Professionisti interessati
Chi sono? Notai, Avvocati, Ragionieri, Dottori Commercialisti, Revisori Contabili, Consulenti del Lavoro, Tributaristi.

4 Adempimenti antiriciclaggio
Obbligo all’identificazione della clientela qualora la prestazione fornita abbia oggetto mezzi di pagamento, beni o utilità di valore superiore a € (unitaria o frazionata)

5 Adempimenti antiriciclaggio
Obbligo di registrazione in un archivio dedicato delle informazioni acquisite entro 30 giorni dall’identificazione del cliente. Obbligo di conservazione per 10 anni. Gestione archivio. Adempimenti per la registrazione: Dati del cliente Attività lavorativa Data di identificazione Descrizione sintetica del tipo di prestazione fornita e il valore relativo

6 Adempimenti antiriciclaggio
Obbligo di segnalazione delle operazioni di sospetto riciclaggio all’Ufficio Italiano Cambi, sulla base di una valutazione soggettiva circa le caratteristiche dell’operazione. Criteri generali: Esistenza di incongruenze rispetto alle caratteristiche soggettive del cliente, Ricorso ingiustificato a tecniche di frazionamento delle operazioni, Operazioni a condizioni o valori palesemente diversi da quelli di mercato

7 Sanzioni pecuniarie Dal 3 al 30 per cento dell’importo dell’operazione a carico del professionista