1 REVISORI CONTABILI (art. 13 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) ISCRITTI REGISTRO REVISORI CONTABILI b)PERSONE FISICHE SOCIETA’ DI REVISIONE ISCRITTI ALBO CONSOB.

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1 1 REVISORI CONTABILI (art. 13 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) ISCRITTI REGISTRO REVISORI CONTABILI b)PERSONE FISICHE SOCIETA’ DI REVISIONE ISCRITTI ALBO CONSOB a)SOCIETA’ DI REVISIONE Chi

2 2 OBBLIGHI DEI REVISORI art. 16 dlgs. 21/11/2007 n. 231 a) IDENTIFICAZIONE E ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA CONSOB EMANAModalità adempimento obblighi adeguata verifica clientela Organizzazione procedure e controlli interni Per società di revisione ALBO CONSOB Come d) VERIFICA DATI ACQUISITI NELLO SVOLGIMENTO DELL’ATTIVITA’

3 3 IDENTIFICAZIONE (art. 16 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) a) PRESTAZIONE PROFESSIONALE HA AD OGGETTO MEZZI DI PAGAMENTO BENI VALORI ≥ 15.000 EURO d) SOSPETTO DI RICICLAGGIO e) DUBBI SU VERIDICITA’ DATI PRECEDENTI REVISIONE E’ ATTIVITA’ DI VALORE NON DETERMINABILE Quando

4 4 OBBLIGHI DEI REVISORI CONSERVAZIONE E REGISTRAZIONE (art. 36, 37, 38) SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE (art. 41) COMUNICAZIONI AL MEF (art. 51) FORMAZIONE PERSONALE E COLLABORATORI (art. 54) OBBLIGHI INFORMATIVI UIF (art. 6)

5 5 REGISTRAZIONE (artt. 37/38 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) SOCIETA’ REVISIONE ALBO CONSOB = AUI (art. 37) SOGGETTI ISCRITTI REGISTRO REVISORI CONTABILI REGISTRO DELLA CLIENTELA (art. 38)

6 6 SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE (art. 41 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) INDICI ANOMALIA SOCIETA’ REVISIONE ALBO CONSOB ALTRI REVISORI BANCA D’ITALIA MINISTERO GIUSTIZIA

7 7 SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE SOCIETA’ REVISIONE ALBO CONSOB (art. 44 Dlgs 21/11/2007 n. 231) Responsabile incarico Legale rappresentante società UIF Senza nominativo segnalante

8 8 SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE ALTRI SOGGETTI REVISORI REVISORE UIF Manca richiamo specifico

9 9 COLLEGIO SINDACALE CHE SVOLGE IL CONTROLLO CONTABILE PRIMA ESENTE DA OBBLIGHI PREVISIONE ESPRESSA UIC ORA SOGGETTO AGLI OBBLIGHI IN QUANTO REVISORI

10 10 COLLEGIO SINDACALE CHE NON SVOLGE IL CONTROLLO CONTABILE OBBLIGO COMUNICAZIONE AL MEF INFRAZIONI AL DIVIETO MOVIMENTAZIONE CONTANTE (art. 51 Dlgs. 21/11/2007 n. 231)

11 11 COLLEGIO SINDACALE DEGLI ENTI DESTINATARI DELLA DISCIPLINA (art. 52 Dlgs 21/11/2007 n. 231) CONSIGLIO SORVEGLIANZA COMITATO CONTROLLO DI GESTIONE ORGANISMO DI VIGILANZA ex art. 6 Dlgs. 8/6/2001 n. 231 INTERMEDIARI FINANZIARI ALTRI SOGGETTI ART. 14 SOCIETA’ DI REVISIONE ALTRI SOGGETTI ART. 10 SOCIETA’ PROFESSIONALI

12 12 DOVERI ORGANI DI CONTROLLO (art. 52 Dlgs 21/11/2007 n. 231) COMUNICAZIONE VIOLAZIONI DISPOSIZIONI BANCA D’ITALIA/CONSOB su INFRAZIONE DOVERE SEGNALAZIONE INFRAZIONE OBBLIGHI REGISTRAZIONE INFRAZIONI LIMITAZIONI CONTANTI MODALITA’ ADEGUATA VERIFICA VIOLAZIONI PROCEDURE