Commissione Economica 14 aprile 2015 IL BILANCIO DEL MIO COMUNE CONSUNTIVO 2014.

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1 Commissione Economica 14 aprile 2015 IL BILANCIO DEL MIO COMUNE CONSUNTIVO 2014

2 31/12/201331/12/2014 480cassa 743 + 8.853+ residui attivi + 8.213 - 8.787- residui passivi- 7.297 = 545 = RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE = 1.659 Su quali risorse può contare il nostro Comune? una prima risposta è collegata all’entità del risultato di amministrazione nel quale confluiscono sia la gestione 2014 che le risultanze degli anni precedenti Rispetto al 2013 il risultato di amministrazione mostra un sensibile incremento. Sotto: l’evoluzione negli anni IL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (In migliaia di euro) 20102011201220132014 1.0331203245451.659 2 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014

3 Residui attivi all’ 1.1.20148.852 riscossi nel 20145.175 conservati al 31.12.2014 2.614 (*) eliminati (« insussistenze dell’attivo ») 1.062 Il risultato di amministrazione rappresenta risorse effettivamente disponibili nella misura in cui si riescono ad incassare le somme indicate fra i residui attivi Sotto: l’andamento negli anni dei risconti «pregressi», conservati dopo il riaccertamento I RESIDUI ATTIVI/ 1 3il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 conservati al 31.12.2014 2.614 Nuovi residui (da gestione 2014) 5.598 Residui attivi al 31.12.20148.212 20102011201220132014 3.8634.8925.1613.2812.614 (*) Il passaggio al nuovo sistema contabile prevede un riaccertamento straordinario dei residui attivi (In migliaia di euro )

4 Entrate tributarie (Tit. I) Entrate extratributarie (Tit. III) Accertamenti14.2234.632 Riscossioni10.2233.381 Indice di riscossione corrente 71,88%72,99% Residui attivi3.9991.251 il bilancio del mio Comune - consuntivo 20144 Quanto siamo efficaci nella riscossione di tributi, tasse, sanzioni, ecc.? In quali settori si incontrano le maggiori difficoltà? RESIDUI ATTIVI /2 Milano71,6%60,5% Bolzano94,1%87,6% Reggio Calabria40,9%24,1% CapitoloImporto totale di cui ante 2014 Entrate da accertamenti 1.729529 TARI1.079387 Refezione scolastica 973618

5 Residui passivi all’ 1.1.20148.787 pagati nel 20145.509 conservati al 31.12.2014 2.093 eliminati (« insussistenze del passivo ») 1.184 L’entità dei residui passivi è indice della capacità di attuare i programmi di spesa e della puntualità nei pagamenti Sotto: l’andamento negli anni dei residui passivi I RESIDUI PASSIVI 5il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 conservati al 31.12.2014 2.093 Nuovi residui (da gestione 2014) 5.204 Residui passivi al 31.12.20147.297 20102011201220132014 11.63511.14812.3698.7877.297 (In migliaia di euro )

6 I DEBITI DI FINANZIAMENTO Lo stock del debito Debito all’ 1.1.2014 14.162 - Rimborsi in c/capitale- 1.179 - Altri rimborsi- 128 + subentro nel mutuo di Progetto Cesano srl in liq. + 3.763 = Debito al 31.12.2014 =16.618 Gli interessi passivi e il limite all’indebitamento Interessi pagati sui mutui in ammortamento (compreso il mutuo oggetto di subentro) 824.019 + quota interessi relativa a garanzia fideiussoria (art.207 T.U.) ( piscina - € 3.431.614) 202.367 = totale interessi passivi1.026.386 Percentuale su entrate correnti 5,43% Limite di indebitamento previsto dall’art. 204 T.U. 8% il bilancio del mio Comune - consuntivo 20146 20102011201220132014 12,60%9,05%9,27%10,42% 10,16% Spesa per rimborso prestiti/entrate correnti :

7 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 7 La crescita dell’ avanzo di amministrazione (slide 2) scaturisce da due componenti: a) La gestione dei residui (cfr. slides precedenti) b) La gestione di competenza (entrate accertate – impegni di spesa). Sotto l’andamento negli anni L’AVANZO DI GESTIONE 2014 20102011201220132014 1.03215306472 1.155

8 L’AVANZO DI GESTIONE 13.064Entrate tributarie14.223 1.556Contr. e Trasferimenti854 4.827Entrate extratributarie4.632 490Entrate c/capitale162 1.520Servizi c/terzi1.245 21.457Totale entrate21.119 - Avanzo es. prec. applicato163 17.150Spese correnti16.859 1.190Investimenti844 1.125Rimborso di prestiti1.179 1.520Servizi c/terzi1.245 20.986Totale uscite20.128 il bilancio del mio Comune - consuntivo 20148 2014 2013 Avanzo: 1.155 Avanzo: 472 (In migliaia di euro)

9 ENTRATE TRIBUTARIE CategoriaStanziamenti finaliAccertamenti Entrate da accertamenti1.200 IMU3.4502.750 TASI1.2001.421 Imposta sulla pubblicità325 Addizionale IRPEF e compart.5pm 2.7312.720 Totale Imposte8.9068.416 Totale Tasse (TARI)3.163 Fondo di solidarietà Diritti sulle pubbliche affissioni156 Totale Tributi Speciali e Altre trib.2.7042.643 TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE14.77314.223 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 9

10 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE CategoriaStanziamenti finaliAccertamenti Violazione regolamenti, codice della strada 1.8971.891 Servizio di refezione scolastica1.1901.180 Asili nido323328 Proventi da Italmetano270 Altre voci319235 Totale Proventi dei Servizi Pubblici3.9993.904 Totale Proventi dei Beni dell’ Ente413350 Altre entrate extratributarie444378 TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 4.8574.632 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 10

11 SPESE CORRENTI / 1 CategoriaStanziamento definitivo Impegni di spesa * Fondo svalutazione crediti 350- * Fondo di riserva e ammortamenti 102- * Oneri straord. Della gestione corrente 14839 * Altre Amministrazione, gestione e controllo 5.4564.822 Totale Amministrazione, gestione e controllo 6.0564.970 Polizia locale 953920 Istruzione Pubblica 2.5552.515 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 11 segue…

12 SPESE CORRENTI / 2 CategoriaStanziamento definitivo Impegni di spesa Cultura e Beni culturali 499486 Sport e ricreazione 139120 Viabilità e Trasporti 802798 Territorio e Ambiente 3.8693.754 Settore Sociale 3.1953.115 Sviluppo economico 178176 TOTALE SPESE CORRENTI18.25016.859 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 12 20102011201220132014 15.92818.11317.30617.150 16.859 18,4%

13 GESTIONE IN C/CAPITALE ENTRATE Tipologia Accertamenti Alienazione beni62 Concessioni edilizie100 Totale162 Spese (INVESTIMENTI) SettoreImpegni Amm.re Gestione100 Istruzione pubblica194 Viabilità e Trasporti250 Territorio e Ambiente 300 Totale844 il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 13 20102011201220132014 entrate3.4899142.326490162 investimenti 1.7621.3402.6761.190 844

14 Entrate finali19.841 - Spese finali17.843 = Saldo finanziario1.998 Saldo obiettivo 2014 finale 1.245 Esito: il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 14 Diversamente riclassificate a questo fine, entrate correnti accertate e spese correnti impegnate, nonché entrate in c/capitale incassate e spese per investimento pagate, danno luogo al calcolo utile ai fini del rispetto del patto di stabilità che in sintesi qui riassumiamo IL PATTO DI STABILITA’ PATTO RISPETTATO !

15 Avanzo di Amministrazione 2014 1.659 1) destinato a finanziare investimenti 446 2) Fondi vincolati 166 3) Fondi di ammortamento 2 4) Fondi non vincolati 1.044 ( ) il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 15 torniamo infine al punto di partenza. Le risorse indicate dall’Avanzo di Amministrazione entrano in gioco nella formazione del bilancio 2015 PER IL 2015 … ( ) utilizzo subordinato al riaccertamento straordinario dei residui e quindi alla costituzione del Fondo Crediti Dubbi Esiti