Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -

Presentazione sul tema: "Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -"— Transcript della presentazione:

1 Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno

2 Agenda Fondo Pensione Medici Le linee di investimento
Rendimenti delle linee I vantaggi fiscali Le prestazioni pensionistiche MEDICAL LIFE - nuova versione Permanenza nel fondo e versamenti aggiuntivi

3 Le linee di investimento
Patrimonio del Fondo al 26/02/2009: € Linea assicurativa (dato al 31/12/2008): € Linea azionaria internazionale: € LINEA AZIONARIA (INTERNAZIONALE): Il gestore ha investito in quote del fondo comune “ALLIANZ AZIONI GLOBALE L e di fondi DARTA". I dati sui titoli contenuti in tali fondi comuni evidenziano che: non esiste concentrazione, dal momento che il titolo detenuto in maggioranza non supera il 2,9% del totale; non è presente il titolo Lehman Brothers; è rispettato il principio di una corretta diversificazione dei titoli, sia a livello di categoria merceologica che di ambito territoriale/divisa di riferimento.

4 Rendimenti delle linee
I rendimenti: Linea assicurativa 7

5 Rendimenti delle linee
I rendimenti: Linea azionaria internazionale 1 anno da inizio gestione anno 2009 Linea -30,34% -37,38% -4,59% Benchmark -38,23% -43,90% -7,09% Data di riferimento: 26/02/2009

6 Rendimenti delle linee
Per la linea assicurativa garantita non esiste al momento nessun problema di “tenuta” finanziaria: il rendimento 2008 è in linea con quello del 2007, pari al 4,62% netto. La “Gestione separata” VITARIV è stata costruita nel tempo accumulando prevalentemente titoli di Stato ed obbligazioni ad elevato rating. Si ricorda che in questa linea il rendimento è consolidato anno per anno. Pertanto il “montante” (ovvero il capitale accumulato più le rivalutazioni) tende sempre a crescere e non subisce oscillazioni. Diverso il discorso per la linea finanziaria, data la depressione del mercato di Borsa.

7 I vantaggi fiscali Il Fondo Pensione è l’unico strumento di gestione del risparmio incentivato fiscalmente. Il nuovo regime fiscale in vigore dal 1° gennaio 2007 è ancora più favorevole e riguarda:  i contributi versati sia dal dipendente, sia dal datore di lavoro  i rendimenti finanziari  le prestazioni

8 I vantaggi fiscali I contributi versati al Fondo Pensione sono deducibili dal reddito annuo complessivo fino a 5.164,57 €; il risparmio fiscale è ad aliquota marginale IRPEF: fascia di reddito aliquota esempio fino a 23% reddito: € contributi: € da a 27% 5.000 x 41% = € di risparmio fiscale da a 38% da a 41% spesa “reale”: = € 41% oltre 43%

9 I vantaggi fiscali  I rendimenti finanziari maturati dal Fondo sono tassati annualmente con aliquota dell’11%, anziché al 12,5% come per gli altri strumenti finanziari  Le prestazioni del Fondo, sia in forma capitale sia in forma di rendita, saranno tassate con aliquota pari al 15%, riducibile al 9%, con un risparmio certo di almeno l’8% rispetto alla tassazione del TFR lasciato in azienda (aliquota minima = 23%) Se poi consideriamo che per i Medici l’aliquota TFR può raggiungere e superare il 30-35% , il risparmio cresce in proporzione.

10 Confronto sulla tassazione del TFR
I vantaggi fiscali Confronto sulla tassazione del TFR TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA  dal 1° gennaio 2007, aliquota fissa da un massimo del 15% ad un minimo 9%  possibilità di ottenere anticipazioni a condizioni e con tassazione agevolata per:  aliquota media IRPEF in base al reddito del medico - aliquota minima del 23%  anticipazioni: dopo 8 anni di anzianità aziendale, fino al 70% del TFR maturato, per: spese mediche acquisto o ristrutturazione prima casa tassate con aliquota media IRPEF in funzione del reddito del medico (aliquota minima del 23%) spese mediche: in qualsiasi momento fino al 75% del capitale maturato (aliquota fissa dal 15% al 9%) acquisto o ristrutturazione prima casa: fino al 75% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del 23%) qualsiasi altra esigenza: fino al 30% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del 23%)

11 I vantaggi fiscali TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA
TFR* MATURATO DOPO 25 ANNI (AL NETTO DELLE RIVALUTAZIONI GIÀ TASSATE): € TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA Ritenuta d’imposta Aliquota definitiva del 15% riducibile fino al 9% Applicazione dell’imposta: € x 12% = € Tassazione separata (La tassazione è provvisoria. La tassazione definitiva viene poi effettuata sull’aliquota media dei 5 anni precedenti la liquidazione del TFR) Scaglioni IRPEF 2007 Applicazione dell’imposta: € x 30,33% = € TFR al netto dell’imposizione fiscale: € (€ € ) TFR al netto dell’imposizione fiscale: € (€ € ) Differenza a favore del Fondo Pensione: + € (€ € ) RISPARMIO * TFR accantonato a partire dal 1/1/2007

12 NEW Le prestazioni pensionistiche UN CAPITALE UNA RENDITA
Alla cessazione dell’attività lavorativa per pensionamento è possibile richiedere: UN CAPITALE UNA RENDITA  MAX 50% della somma maturata nel Fondo e trasformazione dell’importo rimanente in rendita  vitalizia, rivalutabile nel tempo e corrisposta periodicamente. L’iscritto può scegliere tra le seguenti forme: - vitalizia: corrisposta all’iscritto finché in vita  100% se convertendo in rendita il 70% della somma maturata, la rendita risulti inferiore al 50% dell’assegno sociale (€ 5.061,68 per il 2007) - vitalizia reversibile: corrisposta all’iscritto finché in vita e, successivamente, in misura totale o parziale, alla persona da lui designata - vitalizia con pagamento certo per 5 o 10 anni: corrisposta all’iscritto o, in caso di decesso, alla persona designata, per un numero prefissato di 5 o 10 anni, e successivamente, all’iscritto finché in vita  100% nel caso dei vecchi iscritti (iscritti ad un Fondo prima del ) - vitalizia con raddoppio della rata di rendita in caso di non autosufficienza (LTC): corrisposta all’iscritto finché in vita e raddoppiata al venir meno di 4 ADL su 6 NEW - vitalizia con “cashback”: corrisposta all’iscritto finché in vita e successivamente restituzione del premio unico versato al netto delle rate già erogate

13 MEDICAL LIFE - nuova versione
Polizza in nome collettivo sottoscritta nel 2003, per la copertura di particolari esigenze complementari. Ora nasce la “NUOVA MEDICAL LIFE”, con tassi più competitivi rispetto alla precedente versione! Sono assicurati i casi di morte e di invalidità totale permanente da qualsiasi causa (infortunio e malattia) oltre il 66 %. Contributo minimo: 200€ o suoi multipli, interamente deducibili. L’ammontare riconosciuto all’iscritto o ai suoi eredi (al verificarsi dell’evento invalidità/morte) varia in funzione di: età sesso

14 MEDICAL LIFE - nuova versione
Con la TCM si assicurano anche i casi dovuti a malattia, (non è una semplice polizza infortuni !) Vale un anno, dopo il quale può già essere disdetta Il regime collettivo di adesione ha permesso, anche in questo caso, di abbattere i costi per gli assicurati Protegge soprattutto ad inizio carriera lavorativa, quando le coperture obbligatorie sono più fragili Infatti, nel sistema obbligatorio INPS: - si ha diritto ad una pensione solo dopo 20 anni di anzianità contributiva; - in caso di morte, devono essere stati versati almeno 5 anni di contribuzione perché i superstiti ottengano una pensione ( che sarà comunque di importo ridotto qualora gli anni di contribuzione siano stati pochi).

15 Permanenza nel fondo e versamento aggiuntivo
Agli iscritti al Fondo Pensione Medici, al momento del: - pensionamento - cambio di azienda sono lasciate 2 importanti OPPORTUNITA’: permanere iscritti continuando a beneficiare delle interessanti rivalutazioni che il Fondo offre contribuire individualmente al Fondo con versamenti aggiuntivi una-tantum entro i mesi di aprile e ottobre di ciascun anno I versamenti sono anche in questo caso fiscalmente deducibili fino al limite max. di 5.164,57 euro

16 straordinari / volontari
Versamento aggiuntivo Come si esegue ? Sul Sito WEB del Fondo si possono trovare e scaricare il Regolamento con il conto corrente bancario da utilizzare ed i moduli per le comunicazioni da spedire al Fondo Nella pagina di apertura del Sito, esse si trovano selezionando il riquadro sulla destra: Contributi personali straordinari / volontari