Percorso ed esiti della ricognizione sulle funzioni delle Autorità di Certificazione dei POR FSE 2007-2013 Roma 28 gennaio 2011 Giusy Rizzo Tecnostruttura delle Regioni

Esigenza condivisa dalle AdC tematiche oggetto del seminario odierno Elementi minimi comuni sulle funzioni svolte Metodo: gruppo ristretto di regioni, riunioni allargate Proposta questionario (manuali, note COCOF della CE) condivisione della struttura e dei contenuti con le AdC esiti tematiche oggetto del seminario odierno

Contenuti e struttura del questionario Informazioni propedeutiche alla certificazione delle spese Verifiche Sistema informativo “Sinergie” con l’Autorità di Gestione e l’Autorità di Audit

Informazioni propedeutiche alla certificazione delle spese Tipologia Modalità di acquisizione Tempi Ulteriori elementi informativi sufficientemente adeguate ai fini della certificazione (cfr. par. 4 del documento di orientamento relativo alle funzioni dell’AdC)

Verifiche Sulle dichiarazioni di spesa Sui documenti giustificativi di spesa Sui sistemi dell’AdG In loco MODALITA’ TRACCIA

eventuali problemi, affidabilità ed accesso ai dati Sistema informativo S.I. AdC = S.I. AdG? eventuali problemi, affidabilità ed accesso ai dati

Principali esiti del questionario Informazioni propedeutiche alla certificazione delle spese Insieme alla dichiarazione di spesa trasmessa dall’AdG: elenco dei progetti da certificare (20) esiti delle verifiche amministrative (19) dati necessari all’aggiornamento del registro dei debitori (18) informazioni sul rispetto delle norme comunitarie e naz. (17) informazioni di carattere generale sui controlli di I livello (15) esiti delle verifiche in loco a campione delle operazioni (12) informazioni sulle procedure di selezione seguite (11)

Principali esiti del questionario …segue… Sufficientemente adeguate: esiti delle verifiche amministrative delle spese dichiarate (18) dati necessari all’aggiornamento del registro dei debitori, elenco dei progetti da certificare, informazioni sul rispetto delle norme comunitarie e nazionali (12) informazioni di carattere generale sui controlli di I livello, sulle procedure di selezione seguite , gli esiti delle verifiche amministrative delle spese dichiarate (10) tutti questi aspetti congiuntamente (6) Ulteriori informazioni: rapporti di audit dell’AdA (20) esiti degli audit di altri organismi di controllo-Corte dei Conti, CE, IGRUE (18), RAC (10), RAE (5).

TUTTE le AdC verificano: Principali esiti del questionario Verifiche…. …. sulle dichiarazioni di spesa TUTTE le AdC verificano: la completezza e la correttezza formale della dichiarazione di spesa e la presenza delle informazioni previste la coerenza e la correttezza dei dati di spesa (confronto aritmetico con le dichiarazioni e domande di pagamento precedenti) la corretta imputazione delle quote comunitaria e nazionale di cofinanziamento la coerenza tra il quadro finanziario approvato, la spesa rendicontata e l’importo richiesto segue..

Sistema Informativo (19) documentazione contabile ricevuta Principali esiti del questionario ... in aggiunta: la coerenza della data delle spese sostenute rispetto alla certificazione di spesa nonché la coerenza dell’importo dichiarato con la spesa cumulata certificata (18) la rispondenza dei dati di spesa contenuti a quelli rilevabili dal Sistema Informativo (15) (coerenza dell’importo dichiarato con l’importo impegnato) Modalità Traccia (utilizzo check-list, verbali) Sistema Informativo (19) documentazione contabile ricevuta

Principali esiti del questionario ulteriori verifiche a campione relative a: svolgimento da parte dell’Autorità di Gestione delle verifiche ex Art. 60 del reg.1083/2006 (18) considerazione di eventuali importi recuperati in seguito ad un’irregolarità (17) sistemi di contabilità affidabili e tracciabilità delle operazioni nel sistema informativo (15) presenza dei documenti giustificativi della spesa associati ai mandati dichiarati, spese conformi alle norme comunitarie e nazionali applicabili (norme sugli aiuti di stato, sugli appalti pubblici, ecc.) e seguiti i criteri di selezione approvati dal Comitato di Sorveglianza (13) tutti questi aspetti congiuntamente (6)

Principali esiti del questionario Verifiche…. …. sui documenti giustificativi l’esistenza della fattura e la correttezza “formale”, in termini di completezza dei dati, la concordanza dei dati del beneficiario rispetto a quelli contenuti nel mandato di pagamento, nonché la data della quietanza (14)

Principali esiti del questionario Verifiche…. …. sui sistemi dell’Autorità di Gestione svolte (17) in qualche realtà una volta l’anno (5), solo in condizioni particolari al fine di rafforzare le garanzie (9) non svolte (4) anche sugli O. I. utilizzo di check list a supporto Aspetti principali verificati: struttura e l’organizzazione dell’AdG; le procedure di selezione; gli aspetti delle verifiche amministrative/controlli; le piste di controllo; il sistema informatizzato e irregolarità.

Principali esiti del questionario Verifiche…. …. sui sistemi dell’Autorità di Gestione Aspetti principali verificati: la struttura e l’organizzazione dell’AdG le procedure di selezione gli aspetti delle verifiche amministrative e controlli di I livello le piste di controllo il Sistema Informativo e di registrazione delle irregolarità segue…

Principali esiti del questionario …. segue Finalità ottenere una sufficiente garanzia di affidabilità della filiera dei controlli effettuati al I livello sul Sistema di gestione e di controllo nella sua complessità, anche accertandone la funzionalità effettiva

Principali esiti del questionario Di norma quasi tutte le Autorità di Certificazione non effettuano verifiche in loco presso i beneficiari (eccetto casi di irregolarità di particolare gravità, incongruenze, carenze nell’attività di primo livello, ecc.) e comunque svolte al fine di ottenere una ragionevole assicurazione circa la presenza di tutti gli elementi necessari alla certificazione della spesa.

Principali esiti del questionario Sistema informativo Quasi tutte le Autorità di Certificazione (17) utilizzano lo stesso S.I. dell’Autorità di Gestione e hanno libero accesso ai dati In molti casi (10) i S.I. registrano ad esempio: le irregolarità riscontrate a qualsiasi livello (AdG, OI, AdA, Commissione europea, Corte dei conti nazionale ed europea) aggiornano automaticamente il registro dei debitori e distinguono fra importi ritirati, recuperati, pendenti e non recuperabili al fine di predisporre il relativo rapporto annuale (ai sensi dell’Articolo 20 paragrafo 2 del Regolamento CE n. 1828/2006) per altre AdC i S.I. prevedono solo parzialmente la rielaborazione di queste informazioni, ma sono in atto le procedure di adeguamento

Principali esiti del questionario Informazioni insufficienti? L’AdC: chiede ulteriori elementi conoscitivi all’Autorità di Gestione (18) suggerisce anche misure correttive (10) sospende la certificazione in attesa dei chiarimenti (16) segnala la criticità anche all’AdA (6) in aggiunta possibile visita in loco presso il beneficiario (2)

GRAZIE PER L’ATTENZIONE