RADDOPPIA LA RESPONSABILITA’ L’ ANTIRICICLAGGIO “231 + 231” RADDOPPIA LA RESPONSABILITA’ CUNEO 15 SETTEMBRE 2010 1 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 1

L’ANTIRICICLAGGIO COS’E’ IL RICICLAGGIO? Il “riciclaggio" è il reimpiego dei profitti, derivanti da attività delittuose, in attività lecite di carattere commerciale e finanziario, che sfruttando la fungibilità e la prolificità del denaro, turbano la concorrenza tra imprese e inquinano l'economia mettendone a repentaglio la democraticità. 2 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 2

“Occorre cambiare passo ……. …. perché le banche sottovalutano L’ANTIRICICLAGGIO “Occorre cambiare passo ……. …. perché le banche sottovalutano la necessità di un assoluto rispetto delle norme.” Mario Draghi 8 luglio 2009 Assemblea Abi 3 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 3

L’ANTIRICICLAGGIO “Non e’ tollerabile che l’obiettivo del profitto possa essere disgiunto dalla correttezza dei comportamenti” È sempre in agguato il rischio che, per il proprio tornaconto o per malintese convenienze aziendali, taluni operatori, a diversi livelli decisionali, possano indursi ad accettare o addirittura ricercare fondi di dubbia provenienza.” Mario Draghi 22 luglio 2009 alla Commissione Antimafia 4 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 4

Legge 5 luglio 1991 n. 197 Decreto 8 giugno 2001 n. 231 L’ ANTIRICICLAGGIO Legge 5 luglio 1991 n. 197 Decreto 8 giugno 2001 n. 231 Decreto 21 novembre 2007 n. 231 5 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 5

la Responsabilità Amministrativa degli Enti giuridici L’ANTIRICICLAGGIO D.Lgs 231/2001 la Responsabilità Amministrativa degli Enti giuridici 6 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 6

“l'adozione del modello esclude la responsabilità dell'ente” L’ANTIRICICLAGGIO L’ ABI sulla 231/2001 “l'adozione del modello esclude la responsabilità dell'ente” “il personale non può addurre a scusante della illecita condotta la ignoranza delle disposizioni” Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 7 7

La responsabilità personale L’ANTIRICICLAGGIO La responsabilità personale l’art. 5 del c.p. sancisce che " nessuno può invocare a propria scusa l'ignoranza della Legge Penale" Per cui l'operatore bancario/postale, in caso di dubbio operativo, ha l'obbligo di informarsi sulla liceità dell'operazione, astenendosi, nel frattempo, dall'effettuarla, perché questo dispone la legge. 8 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 8

L’ANTIRICICLAGGIO Art. 648 bis Riciclaggio, Capo II, titolo XIII del secondo libro del codice penale (dei delitti contro il patrimonio) “fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa, é punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da 1.032 euro a 15.493 euro La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell’esercizio di un’attività professionale.” 9 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 9

LA RILEVANZA GIURIDICA DEI DELITTI TRIBUTARI L’ANTIRICICLAGGIO LA RILEVANZA GIURIDICA DEI DELITTI TRIBUTARI Due scuole di pensiero Una interpretazione rigorosa e restrittiva vorrebbe escludere dalla categoria dei reati presupposto i delitti in materia fiscale. L’altra invece alla luce della ratio che muove il quadro giuridico generale riconosce il delitto tributario come reato presupposto del crimine di riciclaggio 10 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 10

L’ANTIRICICLAGGIO LA RILEVANZA GIURIDICA DEI DELITTI TRIBUTARI Emendamento Fleres al decreto legge 103/2009, correttivo del decreto legge 78/2009, poi convertito in legge ottobre 2009. “al comma 3…aggiungere in fine le seguenti parole ….. né comporta l’obbligo di segnalazione di cui all’articolo 41 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, relativamente ai rimpatri ovvero alle regolarizzazioni per i quali si determinano gli effetti di cui al comma 4, secondo periodo”; 11 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 11

L’ANTIRICICLAGGIO LA RILEVANZA GIURIDICA DEI DELITTI TRIBUTARI Lo scudo fiscale ter rinuncia ai controlli sul riciclaggio di denaro. Si cancella infatti l’obbligo per gli intermediari finanziari di segnalare all’U.I.F. quando hanno dubbi che le disponibilità finanziarie oggetto di regolarizzazione o di rimpatrio siano collegate ai reati tributari. Ciò vuol dire che invece tutto quello che non sarà scudato e tutto quello che è stato commesso in territorio italiano o sarà commesso in relazione ai reati tributari dovrà essere oggetto di segnalazione all’U.I.F. 12 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 12

delle operazioni effettuate L’ANTIRICICLAGGIO La Legge n. 197/91 ha introdotto obblighi di identificazione, di rilevazione, di registrazione delle operazioni effettuate e di segnalazione delle “ operazioni sospette” di qualunque importo siano e indipendentemente dal fatto che l’operatore dia o meno corso all’operazione stessa. 13 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 13

La legge ha introdotto il principio della COLLABORAZIONE ATTIVA L’ANTIRICICLAGGIO La legge ha introdotto il principio della COLLABORAZIONE ATTIVA per cui gli intermediari, PRIMA impegnati solo ad agevolare l'accesso alle informazioni da parte dell' Autorità, sono ADESSO chiamati a partecipare direttamente alla lotta contro il riciclaggio avendo il DOVERE DI FORNIRE, tempestivamente, alle Autorità competenti INFORMAZIONI UTILI AI FINI DI GIUSTIZIA. 14 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 14

L’ANTIRICICLAGGIO LA NOVITA’ Il Dlgs 231 del 2007 nel recepire le disposizioni comunitarie (Direttiva 2005/60/CE 26 ottobre 2005) in materia di prevenzione e contrasto del fenomeno del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, ha riscritto la norma , confermando complessivamente l’impianto legislativo precedente, con un aumento delle restrizioni e alcune novità, in specie circa l’uso del contante e dei titoli al portatore 15 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 15

Costituiscono riciclaggio (art. 2) L’ANTIRICICLAGGIO Costituiscono riciclaggio (art. 2) 1 - La conversione o trasferimento di beni provenienti da attività criminosa allo scopo di occultare o dissimulare l’origine illecita 2 - L’occultamento o dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni, effettuati sapendo che tali beni vengono da attività criminosa 16 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 16

L’ANTIRICICLAGGIO 3 - L’acquisto,detenzione,utilizzazione di beni sapendo che provengono da attività criminosa o da una partecipazione a tale attività. 4 - La partecipazione ad uno degli atti precedenti, l’associazione per commettere tale atto,il tentativo di perpretarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commettere o agevolare l’esecuzione di un’azione criminosa 17 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 17

Contrasto al terrorismo L’ANTIRICICLAGGIO Contrasto al terrorismo L’Italia, recependo la terza direttiva europea sul tema al contrasto al terrorismo, ha emanato il decreto n. 109/2007 per prevenire, contrastare e reprimere il finanziamento al terrorismo. Il provvedimento prevede il congelamento riguardo a persone o entità sospettati di finanziare il terrorismo e come tali inseriti nelle “black list ufficiali” - dei fondi e delle risorse finanziarie - della messa a disposizione di altre attività finanziarie e risorse economiche 18 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 18

Libretti di risparmio al portatore L’ANTIRICICLAGGIO Mezzi di pagamento (art. 49) Dal 30 aprile 2008 novità per Contanti Assegni Titoli Libretti di risparmio al portatore 19 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 19

È vietato il trasferimento a qualsiasi titolo tra soggetti diversi di L’ANTIRICICLAGGIO È vietato il trasferimento a qualsiasi titolo tra soggetti diversi di Denaro contante Libretti di deposito bancari Libretti postali al portatore Titoli al portatore in euro o valuta estera 20 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 20

Quando il valore dell’operazione, anche frazionata, è complessivamente L’ANTIRICICLAGGIO È vietato ….. Quando il valore dell’operazione, anche frazionata, è complessivamente pari o superiore a 5.000 euro. per “pochi attimi” 5.000 euro nel 2008 con il d.l. n. 112 del 25 giugno 2008 a 12.500 euro con la legge 122 del 30 luglio 2010 ancora a 5.000 euro 21 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 21

Il trasferimento può tuttavia essere eseguito L’ANTIRICICLAGGIO Il trasferimento può tuttavia essere eseguito per il tramite di banche, istituti di moneta elettronica e Poste italiane Spa. Il trasferimento per contanti per il tramite dei soggetti di cui al comma 1 deve essere effettuato mediante disposizione accettata per scritto dagli stessi, previa consegna ai medesimi della somma in contanti. A decorrere dal terzo giorno lavorativo successivo a quello dell’accettazione, il beneficiario ha diritto di ottenere il pagamento nella provincia del proprio domicilio. 22 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 22

L’ANTIRICICLAGGIO

MARCO IACONIS RESP. SICUREZZA ABI (Sole 24ore 19 aprile 2010) L’ANTIRICICLAGGIO “La riduzione del contante appare sempre più la questione centrale non solo per la sicurezza anche per condurre un’efficace lotta a sommerso ed evasione fiscale. Questo punto richiede ulteriori attenzioni: il 19% di tutto il cash europeo circola in Italia.” MARCO IACONIS RESP. SICUREZZA ABI (Sole 24ore 19 aprile 2010) 24 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 24

L’ANTIRICICLAGGIO ARTICOLO 51 Gli intermediari che hanno notizia di infrazioni alle disposizioni di cui all’articolo 49 ed all’articolo 50 ne riferiscono (“comunicazione”) entra 30 giorni al Ministero dell’economia. 25 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 25

Art. 7 Delibera Banca d’Italia n. 616 del 24.08.2010 L’ANTIRICICLAGGIO Art. 7 Delibera Banca d’Italia n. 616 del 24.08.2010 Gli intermediari non devono segnalare fatti che attengono esclusivamente a violazioni delle norme sull’uso del contante e dei titoli al portatore contenute nell’art. 49 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, in assenza di profili di sospetto di riciclaggio o finanziamento del terrorismo; tali violazioni vanno comunicate al Ministero dell’economia e finanze. 26 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 26

Gli assegni bancari e postali L’ANTIRICICLAGGIO Gli assegni bancari e postali emessi per importi pari o superiori a 5.000 euro devono recare l’indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilità. emessi all’ordine del traente possono essere girati solo per l’incasso ad una banca o alle Poste indipendentemente dall’importo facciale. 27 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 27

Operazioni frazionate L’ANTIRICICLAGGIO Operazioni frazionate “Il trasferimento è vietato anche quando è effettuato con più pagamenti inferiori alla soglia che appaiono artificiosamente frazionati.” (decreto 18 settembre 2009) 28 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 28

Operazioni frazionate L’ANTIRICICLAGGIO Operazioni frazionate La 231/2007, lettera m) art. 1, innovando rispetto al sistema precedente, definisce come operazione frazionata “un’operazione unitaria sotto il profilo economico, di valore pari o superiore ai limiti stabiliti ... posta in essere attraverso più operazioni in momenti diversi e in un circoscritto periodo di tempo fissato in sette giorni ferma restando la sussistenza dell’operazione frazionata quando ricorrano elementi per ritenerla tale”. 29 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 29

L’ANTIRICICLAGGIO In caso di trasferimento di libretti di deposito bancari o postali al portatore il cedente deve comunicare entro 30 giorni alla banca o a poste italiane i dati identificativi del cessionario e la data del trasferimento L'apertura in qualunque forma di conti o libretti di risparmio, anche aperti presso Stati Esteri, in forma anonima o con intestazione fittizia e' vietata. 30 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 30

Gli obblighi del cliente (art. 21) L’ANTIRICICLAGGIO Gli obblighi del cliente (art. 21) I clienti forniscono, sotto la propria responsabilità, tutte le informazioni necessarie ed aggiornate per consentire di adempiere agli obblighi di adeguata verifica della clientela. Ai fini dell’identificazione del titolare effettivo, i clienti forniscono per iscritto, sotto la propria responsabilità, tutte le informazioni necessarie ed aggiornate delle quali sono a conoscenza. 31 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 31

Gli obblighi dell’intermediario: L’ANTIRICICLAGGIO Gli obblighi dell’intermediario: Obbligo di adeguata verifica della clientela (artt. 15 e ss) Obbligo di astensione dal compimento dell’operazione (art. 23) Obbligo di registrazione (artt. 36 e ss) Obbligo di segnalazione di operazioni sospette (art. 41) 32 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 32

1) L’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA (art. 15 e ss) L’ANTIRICICLAGGIO 1) L’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA (art. 15 e ss) Il Decreto prevede precise norme in tema d’identificazione della nuova clientela in tema di controllo/adeguata verifica della clientela già acquisita al fine di poter correttamente individuare la “rischiosità riciclaggio” e quindi valutare l’opportunità di procedere o non procedere all’apertura dei rapporti richiesti oppure di mantenere o chiudere i rapporti in essere. 33 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 33

L’ANTIRICICLAGGIO Art. 15 Gli Intermediari finanziari osservano gli obblighi di adeguata verifica della clientela nei seguenti casi: a) quando instaurano un rapporto continuativo; b) quando eseguono operazioni occasionali, disposte dai clienti che comportino la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro, indipendentemente dal fatto che siano effettuate con una operazione unica o con più operazioni che appaiono tra di loro collegate per realizzare una operazione frazionata; 34 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 34

L’ANTIRICICLAGGIO Art. 15 c) quando vi e' sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile; d) quando vi sono dubbi sulla veridicità o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini dell'identificazione di un cliente. 35 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 35

L’ANTIRICICLAGGIO UTENTI OCCASIONALI Particolare attenzione va in ogni caso riservata agli utenti occasionali, con i quali l'operatore deve assumere un atteggiamento più prudente e avvertito che può giungere fino a non accettare le operazioni richieste, quando queste risultino di importo superiore ad una determinata soglia o non rendano evidenti le motivazioni economiche sottostanti (informando ovviamente, in via preventiva il superiore gerarchico). 36 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 36

ART. 18 CONTENUTO DEGLI OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA L’ANTIRICICLAGGIO ART. 18 CONTENUTO DEGLI OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA identificare il cliente e verificarne l’identità sulla base dei consueti documenti, dati o informazioni; identificare gli eventuali titolari effettivi e verificarne l’identità (per titolare effettivo si intende la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano il cliente nonché la persona fisica per conto della quale è realizzata l’operazione); ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista dal rapporto continuativo; svolgere un controllo costante della relazione d’affari nel corso del rapporto continuativo. 37 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 37

L’ANTIRICICLAGGIO TITOLARE EFFETTIVO U) titolare effettivo: la persona fisica per conto della quale è realizzata un'operazione o un'attività, ovvero, nel caso di entità giuridica, la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano tale entità, ovvero ne risultano beneficiari secondo i criteri di cui all’Allegato tecnico al presente decreto;”. Lettera u) articolo 1 decreto 231 modificato dal decreto 18 settembre 2009. 38 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 38

Approccio basato sul rischio associato al tipo di cliente (art. 20) L’ANTIRICICLAGGIO Approccio basato sul rischio associato al tipo di cliente (art. 20) Gli obblighi di adeguata verifica della clientela sono assolti commisurandoli al rischio associato al tipo di cliente, rapporto continuativo, prestazione professionale, operazione, prodotto o transazione di cui trattasi. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto devono essere in grado di dimostrare alle autorità competenti … che la portata delle misure adottate e' adeguata all'entità del rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Si deve far riferimento fra l’altro alle istruzioni emanate in materia dalla Banca d’Italia (art. 7 comma 2) 39 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 39

2) Obbligo di astensione (art. 23) L’ANTIRICICLAGGIO 2) Obbligo di astensione (art. 23) Quando non si è in grado di rispettare gli obblighi di adeguata verifica della clientela non si può instaurare il rapporto continuativo né eseguire le operazioni o prestazioni professionali richieste, ovvero va posto fine al rapporto continuativo o alla prestazione professionale e valutare se effettuare una segnalazione alla UIF. Invece si ha obbligo di segnalazione alla UIF seguente all’astensione dall’operatività per le operazioni per le quali c’è sospetto di relazione con il riciclaggio o con il finanziamento del terrorismo. 40 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 40

Eccezione all’obbligo di astensione L’ANTIRICICLAGGIO Eccezione all’obbligo di astensione Nei casi in cui non sia possibile l’astensione, in quanto Sussiste un obbligo di legge di ricevere l’atto L’esecuzione dell’operazione per sua natura non può essere rinviata L’astensione può ostacolare le indagini È OBBLIGATORIO SUBITO DOPO AVER ESEGUITO L’OPERAZIONE INFORMARE L’UIF 41 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 41

Misure rafforzate per più alto rischio (art. 28): L’ANTIRICICLAGGIO Misure rafforzate per più alto rischio (art. 28): Mancata presenza fisica del cliente Conti di corrispondenza con enti di Stati extracomunitari Operazioni con persone politicamente esposte (PEP) residenti in altro Stato membro o paese terzo 42 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 42

3) Gli obblighi di registrazione Archivio Unico Informatico (AUI) L’ANTIRICICLAGGIO 3) Gli obblighi di registrazione Archivio Unico Informatico (AUI) (art. 36 e 37) Gli intermediari conservano i documenti e registrano le informazioni che hanno acquisito per assolvere gli obblighi di adeguata verifica della clientela affinché possano essere utilizzati per qualsiasi indagine su eventuali operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o per corrispondenti analisi effettuate dalla UIF o da qualsiasi altra Autorità competente. 43 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 43

L’ANTIRICICLAGGIO Per quanto riguarda gli obblighi di adeguata verifica del cliente, conservano la copia o i riferimenti dei documenti richiesti, per un periodo di dieci anni dalla fine del rapporto continuativo o della prestazione professionale; Per quanto riguarda le operazioni, i rapporti continuativi e le prestazioni professionali,conservano le scritture e le registrazioni, consistenti nei documenti originali o nelle copie aventi analoga efficacia probatoria nei procedimenti giudiziari, per un periodo di dieci anni dall'esecuzione dell'operazione o dalla cessazione del rapporto continuativo o della prestazione professionale. 44 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 44

Le informazioni sono registrate tempestivamente e comunque, L’ANTIRICICLAGGIO Le informazioni sono registrate tempestivamente e comunque, non oltre il trentesimo giorno dopo il compimento dell'operazione 45 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 45

OPERA IN SENO ALLA BANCA D’ITALIA L’ANTIRICICLAGGIO L’UNITA’ DI INFORMAZIONE FINANZIARIA (U.I.F.) ISTITUITO AL POSTO DELL’UFFICIO ITALIANO CAMBI (U.I.C.) CON DECRETO 1 GENNAIO 2008 OPERA IN SENO ALLA BANCA D’ITALIA 46 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 46

4) Gli obblighi di segnalazione U.I.F. (art. 41) L’ANTIRICICLAGGIO 4) Gli obblighi di segnalazione U.I.F. (art. 41) Gli intermediari segnalano all’U.I.F. quando sanno sospettano hanno motivi ragionevoli di sospettare che sono in corso o sono state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento al terrorismo 47 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 47

Modalità segnalazione (art. 42) L’ANTIRICICLAGGIO Modalità segnalazione (art. 42) Il responsabile della dipendenza, ufficio, altro punto operativo, unità organizzativa o struttura dell’intermediario segnala Il titolare dell’attività ( il legale rappresentante o un suo delegato, solitamente il responsabile dell'ufficio ispettorato) esamina e trasmette all’UIF 48 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 48

La valutazione circa l'effettuazione o meno della L’ANTIRICICLAGGIO La valutazione circa l'effettuazione o meno della segnalazione, è lasciata alla DISCREZIONALITÀ DELL'OPERATORE BANCARIO/POSTALE che deve, peraltro, anche attenersi agli indicatori di anomalia della Banca d'Italia, potendo comunque, sulla base della propria esperienza, integrare le fattispecie anomale elencate. La norma richiede un coinvolgimento in termini di discrezionalità“ dell'operatore il cui ruolo è “rimodellato” coerentemente al principio della collaborazione attiva. 49 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 49

PUR GRAVANDO L'OBBLIGO DI SEGNALAZIONE "IN PRIMA L’ANTIRICICLAGGIO PUR GRAVANDO L'OBBLIGO DI SEGNALAZIONE "IN PRIMA ISTANZA" SOLO IN CAPO AI TITOLARI DELLA DIPENDENZA, TUTTI GLI OPERATORI BANCARI SONO COMUNQUE TENUTI A DARE COMUNICAZIONE SCRITTA AL PROPRIO SUPERIORE GERARCHICO, (DIRETTORE DI FILIALE O CAPO UFFICIO OPERATIVO) DELLE OPERAZIONI " SOSPETTE" DI CUI EVENTUALMENTE DOVESSERO VENIRE A CONOSCENZA NELLO SVOLGIMENTO DEL PROPRIO LAVORO. 50 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 50

L’ANTIRICICLAGGIO La riservatezza (art. 45) L’azienda deve adottare misure adeguate per assicurare la massima riservatezza dell’identità dei soggetti che effettuano la segnalazione. Le generalità del segnalante sono custodite sotto la diretta responsabilità del titolare dell’attività. UIF, Guardia Finanza, Dia possono richiedere ulteriori informazioni ai fini dell’analisi e dell’approfondimento investigativo della segnalazione al soggetto che ha effettuato la segnalazione. 51 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 51

IL PRINCIPIO DELLA RINTRACCIABILITA’ L’ANTIRICICLAGGIO IL PRINCIPIO DELLA RINTRACCIABILITA’ Il completo iter valutativo deve sempre e comunque essere ricostruibile su base documentale, anche ove il titolare dell'unità operativa giunga alla conclusione di non inoltrare la segnalazione pervenutagli da un suo collaboratore. Lo stesso principio vale anche per il successivo livello di analisi. In questo caso sarà il titolare della dipendenza ( o dell'ufficio o di altro punto operativo) a dover conservare la prova documentale dell'inoltro della segnalazione al titolare dell'attività ( o al legale rappresentante o a un suo delegato) CONSENTE LA CORRETTA DELIMITAZIONE DELLE RESPONSABILITÀ DI SOGGETTI COINVOLTI NEL PROCESSO DI VALUTAZIONE. 52 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 52

Gli indicatori di anomalia per gli intermediari L’ANTIRICICLAGGIO BANCA D’ITALIA Gli indicatori di anomalia per gli intermediari Provvedimento n. 616 del 24 agosto 2010 53 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 53

Indicatori di anomalia L’ANTIRICICLAGGIO Indicatori di anomalia gli indicatori di anomalia vengono forniti al fine di : - agevolare la valutazione sugli eventuali profili di sospetto di riciclaggio; - ridurre i margini di incertezza connessi con valutazioni soggettive o con comportamenti discrezionali; - contribuire al contenimento degli oneri ; 54 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 54

L’ANTIRICICLAGGIO L’elencazione degli indicatori di anomalia non è esaustiva, anche in considerazione della continua evoluzione delle modalità di svolgimento delle operazioni. L’assenza di indicatori previsti nell’allegato può non essere sufficiente a escludere che l’operazione sia sospetta. Gli intermediari valutano con la massima attenzione ulteriori comportamenti che, sebbene non descritti negli indicatori, configurino in concreto profili di sospetto. 55 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 55

INDICE BANCA D’ITALIA INDICATORI DI ANOMALIA CONNESSI AL CLIENTE L’ANTIRICICLAGGIO INDICE BANCA D’ITALIA INDICATORI DI ANOMALIA CONNESSI AL CLIENTE INDICATORI DI ANOMALIA CONNESSI ALLE OPERAZIONI O AI RAPPORTI INDICATORI DI ANOMALIA CONNESSI AI MEZZI E ALLE MODALITA’ DI PAGAMENTO INDICATORI DI ANOMALIA RELATIVI ALLE OPERAZIONI IN STRUMENTI FINANZIARI E AI CONTRATTI ASSICURATIVI INDICATORI DI ANOMALIA RELATIVI AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO 56 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 56

Utilizzo frequente della tecnica di frazionamento delle operazioni L’ANTIRICICLAGGIO Operazioni incongruenti con il profilo economico finanziario del cliente Utilizzo frequente della tecnica di frazionamento delle operazioni Operazioni che evitano il transito sul conto corrente del cliente Riluttanza del cliente a dare informazioni corrette per l’esecuzione dell’operazione Utilizzo ripetuto e ingiustificato di denaro contante. 57 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 57

G I A N O S Generatore di Indici di Anomalia L’ANTIRICICLAGGIO G I A N O S Generatore di Indici di Anomalia per le Operazioni Sospette Realizzato in ambito associativo interbancario Non è obbligatorio e non è esaustivo Si basa sull’analisi delle registrazioni dell’Archivio Unico Informatico (AUI) 58 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 58

L’ANTIRICICLAGGIO LA FORMAZIONE L’ARTICOLO. 54 “i destinatari … adottano misure di adeguata formazione del personale … al fine della corretta applicazione delle disposizioni del presente decreto” “ le misure di cui al comma 1 comprendono programmi di formazione finalizzati a riconoscere attività potenzialmente connesse al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo.” 59 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 59

“Il vento non si ferma con le mani “ L’ANTIRICICLAGGIO “Il vento non si ferma con le mani “ Seneca 60 Mario Capocci Quadri Direttivi Fiba-Cisl 60