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Basilea 2 Un po’ di Storia…

Cos’è Basilea 2? "Basilea 2" è il nuovo accordo internazionale sui requisiti patrimoniali delle banche le banche dei paesi aderenti, dovranno accantonare quote di capitale proporzionali al rischio che deriva dai vari rapporti di credito assunti (prestiti, mutui, investimenti in titoli di Stato ecc.) valutato attraverso lo strumento del rating , sistema di valutazione della credibilità di un'impresa e della sua capacità di credito. Il Rating può essere formulato direttamente all’interno della banca (rating interno IRB) oppure formulato da una agenzia indipendente (rating esterno). Obiettivo garantire l'efficienza, la solidità e la sicurezza del comparto bancario introducendo anche meccanismi di controllo e di gestione interni alle banche, unitamente ad una più ampia supervisione delle autorità di vigilanza.

Un po’ di storia… 2001: nasce il nuovo accordo di Basilea: BASILEA 2 Il contenuto del Nuovo Accordo si articola su tre concetti basilari, definiti i 3 PILASTRI DI Basilea 2: requisiti patrimoniali minimi. Il pilastro più interessante: pur mantenendo inalterata la percentuale di accantonamento fisso dell'8% (a garanzia della solidità dell’ attività bancaria) sono tenuti fondamentalmente in considerazione il rischio di mercato ed il rischio operativo (frodi, criticità dei sistemi ecc.), distinguendo, quindi, il soggetto cui la banca sta erogando risorse, il contesto in cui l'impresa opera, ed i rischi congiunturali di vario tipo. Per quanto riguarda il rischio di credito, le banche possono utilizzare , per il calcolo dei requisiti, i sistemi di internal rating al fine di garantire una maggior sensibilità ai rischi mantenendo mediamente stabile il requisito complessivo. controllo delle Banche Centrali : il nuovo accordo prevede, per le Banche Centrali, una maggiore discrezionalità nella valutazione dell'adeguatezza patrimoniale delle banche legata alla possibilità di imporre una copertura superiore ai requisiti minimi. disciplina del mercato e Trasparenza. Basilea 2 prevede regole di trasparenza per l'informazione al pubblico sui livelli patrimoniali, sui rischi e sulla gestione dei rischi.

Quando entra in vigore Il Nuovo Accordo sul Patrimonio di Vigilanza delle Banche, noto come Basilea 2, entrerà in vigore nel gennaio 2007. In realtà le banche stanno già applicando questa disciplina, che deve infatti essere testata un periodo di tre anni prima della sua entrata in vigore. Tuttavia l’applicazione non è obbligatoria, tuttavia i membri del comitato si impegnano a favorirne l’adozione nei rispettivi Paesi (adozione che può avvenire con semplice atto amministrativo o che può richiedere una legge del Parlamento). In realtà l'Accordo è già entrato in vigore ufficiosamente per i Gruppi bancari che ambiscono ad utilizzare l'approccio IRB (Internal Rating)i quali devono rispettare almeno tre anni di conformità operativa, strumentale, organizzativa per potersi adottare l'approccio più avanzato.

Basilea2 - Bisogni l’applicazione della normativa di Basilea2 fa emergere con urgenza la necessità per tutte le aziende di: - implementare, sviluppare e mantenere un’attenta gestione finanziaria al fine di soddisfare i requisiti di Basilea2 per ottenere accesso al finanziamento bancario - disporre di strumenti che facilitino l’accesso al finanziamento Assenza di struttura finanziaria interna Assenza di gestione finanziaria Formazione imprenditoriale non sufficientemente orientata all’aspetto finanziaria - disporre di strumenti che supportino l’attività del Finance Dept. Benchmark con analisi interne velocità elaborazione analisi di bilancio

D&B e Basilea2

Per soddisfare queste nuove esigenze ora c’è D&B Basilea2 Analysis Report D&B Basilea2 Analysis Report non è un software per l’autovalutazione del Rating! Non Vuole attribuire alcun Rating Basilea2 lascia discrezionalità agli istituti di credito nel calcolare il Rating ai propri clienti fermo restando l’obiettivo ultimo che le banche devono rispettare rispetto (%. inoltre, non conoscendo l’esposizione creditizia della banca stessa, non è possibile determinare anticipatamente il peso e il rischio che una transazione può avere sull’equilibrio dell’istituto stesso => non è, quindi, possibile esprimere una valutazione e attribuire un Rating di Basilea2 in quanto non vi è nessuna certezza che gli istituti bancari, a seguito di loro indagini e scorecard interne, emettano lo stesso giudizio

azioni e le tecniche che permettono di: Cos’è D&B Basilea2 Analysis Report E’ un Rapporto online che effettua un’analisi puntuale delle aree di rischio aziendale (secondo i criteri della normativa di Basilea 2) e individua le azioni e le tecniche che permettono di: conoscere e migliorare le proprie performance finanziarie facilitare l’accesso al finanziamento bancario contribuendo ad ottenere una buona valutazione bancaria fruire immediatamente di consulenza finanziaria in modo semplice e chiaro

Cosa fa D&B Basilea2 Analysis Report? Rapporto che effettua un’analisi puntuale delle aree di rischio aziendale (secondo i criteri della normativa di Basilea 2 e di individuare: Azioni (cosa fare) Tecniche (come fare) necessarie per supportare e facilitare il processo di valutazione del merito creditizio aziendale ai sensi della normativa di Basilea2 e, quindi, l’accesso al finanziamento Il sistema individua: le politiche di bilancio da adottare per rafforzare la struttura aziendale in chiave rating bancario le strategie da sviluppare allo scopo di migliorare eventuali rating bancari negativi o anomali Obiettivi: supportare e permette di ottimizzare il processo il valutazione del rating bancario Agevolare l’accesso al credito Qualificare l’informativa aziendale Non attribuisce un rating bancario ma esprime un giudizio e una valutazione secondo la prassi bancaria e professionale consolidata

Basilea2 Analysis Report Cosa fornisce? analisi finanziaria del rispetto del merito creditizio secondo Basilea2 evidenzia area/zone critiche negative e positive secondo la prassi Identificazione di azioni e tecniche per il miglioramento delle aree critiche e negative per facilitare l’accesso al credito Commenti e suggerimenti personalizzati – Consulenza facile lettura e interpretazione Coerenza e consistenza delle azioni e tecniche suggerite (visione 360) Inoltre: Semplice Online: non sono richieste all'utente operazioni di configurazione per lavorare caricamento 3 annualità dati di bilancio automatica Veloce Dal caricamento dei dati alla redazione del report i tempi sono ridotti

Disponibilità Disponibilità per: - società di capitali - appartenenza al comparto IC/PL (industriali, pluriennali) - aziende Italiane Sistema d’accesso L’accesso a D&B Basilea2 Analysis Report avviene all’interno del sito D&B Dati Ufficiali: http://datiufficiali.dnb.it/datiufficiali  

D&B Basilea2 Analysis Report La struttura

D&B Basilea2 Analysis Report Struttura di D&B Basilea2 Analysis Report Il sistema si sviluppa attraverso le seguenti aree di rischio che per il sistema bancario individuano il MERITO CREDITIZIO SECONDO BASILEA2 D&B Basilea2 Analysis Report approfondimenti Scheda Azienda Score Quantitativo Score Andamentale Score Qualitativo Rendiconto Finanziario Dati di Bilancio Indici di Bilancio legenda mailbox Azioni e tecniche

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