PIANO DI CASSA (BUDGET DI TESORERIA) Dr. Valentino Vecchi

Presentazione sul tema: "PIANO DI CASSA (BUDGET DI TESORERIA) Dr. Valentino Vecchi"— Transcript della presentazione:

1 PIANO DI CASSA (BUDGET DI TESORERIA) Dr. Valentino Vecchi vavecchi@unina.it

2 2 PIANO DI CASSA (O BUDGET DI TESORERIA) Strumento per la programmazione e il controllo della gestione finanziaria (monitoraggio della liquidità aziendale) Monitoraggio delle ENTRATE e delle USCITE

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6 Esercizio n. 1 In considerazione dei dati proposti, si verifichi come appare il piano di cassa provvisorio dell’impresa Alfa per il trimestre gennaio–marzo del 2007 e si propongano i dovuti aggiustamenti per renderlo definitivo sapendo che l’impresa può dismettere cespiti scarsamente fruttiferi il cui controvalore è stimato in euro 20 mila.

7 PIANO DI CASSA PROVVISORIO (valori in euro)

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9 PIANO DI CASSA DEFINITIVO (valori in euro)

10 Esercizio n. 2 In considerazione dei dati proposti, si verifichi come appare il piano di cassa provvisorio per il trimestre gennaio-marzo del 2004 e si propongano i dovuti aggiustamenti per renderlo definitivo sapendo che per le forniture, attualmente regolate in contanti, è possibile negoziare un pagamento che preveda il 50% in contanti ed il 50% dilazionato ad un mese (senza maggiori oneri).

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