Esercitazione 1 Tecnica bancaria 2016/2017 Dott. MAMELI MASSIMILIANO Il conto corrente Esercitazione 1 Tecnica bancaria 2016/2017 Dott. MAMELI MASSIMILIANO

Aree di operatività delle banche Operazioni di raccolta: permettono l’approvvigionamento di risorse finanziarie Operazioni di impiego: realizzano il prestito e l’investimento delle risorse finanziarie Operazioni di servizio: gestione delle risorse finanziarie

Caratteristiche generali Conto corrente di corrispondenza creditore libero Contratto fra una banca e un depositante Principale forma tecnica di raccolta Denaro rimborsabile a vista

Collocazione giuridica Codice civile: Art. 1823, (“il conto corrente è il contratto col quale le parti si obbligano ad annotare in un conto i crediti derivanti da reciproche rimesse…” Art. 1823-33: conto corrente Art. 1834-60: contratti bancari TUB: Art 116 e seguenti Contratto per adesione (mandato - 1704), apertura di credito (1842), deposito (1834).

Apertura del conto Le banche non sono obbligate ad aprire un conto corrente Identificazione e verifiche sul cliente (affidabilità) Indicazione dati anagrafici e indirizzo del cliente Rilascio della firma (specimen) Accettazione di tutti i termini del contratto Sottoscrizione contratto (forma scritta) Attivazione del conto e rilascio delle coordinate bancarie

Intestazione del conto Il titolare del conto può essere Persona fisica (maggiorenne non interdetta) Persona giuridica Un conto può essere intestato a più persone L’intestazione può essere congiunta o disgiunta In mancanza di disposizioni l’intestazione è intesa come congiunta

Chiusura del conto La chiusura del conto può essere effettuata in qualsiasi momento da parte della banca o del correntista Il termine di preavviso è generalmente stabilito nel contratto Consigliato: specificare la data di recesso Riconsegna carnet assegni e carte di credito

Fondo interbancario per la tutela dei depositi Offre una copertura massima di 100.000 euro per ciascun depositante Se si hanno due conti presso la stessa banca la copertura è di 100.000 euro complessivi Se un conto è intestato a più persone la copertura arriva a 100.000 per ciascun depositante Tutte le banche italiane hanno l’obbligo di aderire Per approfondimenti si veda: http://www.fitd.it/Cosa_Facciamo/Garanzia_dei_depositanti

I prospetti del c/c Estratto conto Elenco Movimenti Staffa o conto scalare Prospetto delle competenze e delle spese

Estratto conto Contenuti: Data valuta delle operazioni Movimenti per capitali (importo) Causale Data operazione Viene periodicamente inoltrato al cliente. Se non pattuito diversamente in genere viene inviato annualmente

L’elenco movimenti È utile per riportare i movimenti ordinati per data, classificarli in dare o avere, fornire una breve descrizione dell’operazione e riportare la data di valuta E’ un utile strumento di riepilogo per la predisposizione del conto scalare

Conto scalare Metodo amburghese Dare/avere secondo la prospettiva del cliente Dare Avere Prelievi ATM Versamenti allo sportello Pagamenti MAV, RID, RIBA Riscossioni RIBA, Cambiali Bonifici a favore di terzi Bonifici disposti da terzi Emissione assegni Versamento assegni Acquisto titoli Vendita titoli Commissioni a favore della banca Accredito interessi Domiciliazione Utenze Accreditamento stipendio

Data-valuta con principali esempi La valuta rappresenta la data a partire dalla quale iniziano a decorrere gli interessi Operazione Valuta Versamento assegni bancari/circolari emessi dalla stessa banca Coincide con la data operazione Versamento assegni bancari/circolari emessi da diversa banca italiana Massimo 1 giorno lavorativo successivo Versamenti in contante Coincide con la data dell’operazione

Esempio sul gioco delle valute Data operazione Data valuta 1 Dare Avere Saldo Giorni Numeri creditori 31/12/2015 1000 11 11000 10/01/2016 11/01/2016 2000 3000 20 60000 Totale 31 71000 Data operazione Data valuta 2 Dare Avere Saldo Giorni Numeri creditori 31/12/2015 1000 15 15000 10/01/2016 15/01/2016 2000 3000 16 48000 Totale 31 63000 Interessi 1= 10*71000/36500=19,45 Interessi 2= 10*63000/36500=17,26

I saldi del c/c Saldo liquido: somma disponibile che comprende tutte le operazioni per la quale la valuta è effettivamente maturata Saldo contabile: operazioni effettuate a prescindere dalla maturazione della valuta Saldo disponibile: tutte le operazioni di cui la banca conosce realmente l’esito

Step per il calcolo del conto scalare Ordinare le operazioni per valuta Riportarle in dare o in avere Determinare il saldo progressivo del conto Calcolare i giorni che intercorrono tra le operazioni Determinare i numeri creditori e debitori

Cosa fare dopo aver redatto il conto scalare? Calcolo degli interessi attivi (numeri creditori * tasso / 36500) Calcolo degli interessi passivi (numeri debitori * tasso / 36500) Verifica delle condizioni contrattuali prima di procedere con il calcolo delle competenze. Verificare a quanto ammontano le spese di tenuta conto Verificare se su particolari operazioni vi sono commissioni aggiuntive NB: No commissione sul massimo scoperto

Calcolo delle competenze Competenze avere : (interessi creditori ai quali va sottratta la ritenuta fiscale del 26%) Competenze dare (interessi debitori + spese di tenuta conto) Totale da “liquidare” = (competenze avere meno competenze dare)

Consistenza media del conto Totale numeri creditori / totale giorni del periodo La giacenza o consistenza media del conto è l’ammontare medio delle somme che in un periodo sono risultate a credito del titolare del conto corrente

Rendimento effettivo del conto 36500*tot competenze Consistenza media* 365 NB: il risultato del rendimento è una percentuale

Assegno bancario Titolo di credito all’ordine pagabile a vista Traente = ordine del cliente impartito alla banca Trattario = banca Beneficiario = colui che andrà a disporre della somma di denaro È legato al conto corrente Non è a provvista garantita

Requisiti dell’assegno Prestampati Denominazione di assegno bancario Ordine incondizionato di pagare a vista Nome della banca Luogo di pagamento (spesso il luogo in cui ha sede la banca) Dati che il cliente deve aggiungere Data di emissione Luogo di emissione Importo in cifre e lettere Nome del beneficiario (a volte può essere anche al portatore) Firma

Assegno circolare Titolo di credito emesso all’ordine da un ente creditizio Obbligo di pagare una somma di denaro, disponibile dal giorno dell’emissione a una persona A provvista garantita (i fondi sono effettivamente disponibili) Circolarità (pagabile in qualsiasi dipendenza della banca emittente)

Apertura di credito in c/c All’ impresa “Delotti srl”, in seguito ad un’istruttoria di fido, è stata concessa un’apertura di credito (ordinaria) in conto corrente utilizzabile dal 1 ottobre 2015. La linea di credito è utilizzabile per un importo massimo di 15 000 euro. Si proceda a redigere il conto scalare e il prospetto delle competenze, tenendo conto delle condizioni contrattuali e dei movimenti indicati di seguito. Si calcoli, infine, la consistenza media del conto.

Condizioni contrattuali Tasso d’interesse creditorio: 2,00% Tasso di interesse debitorio: 12,5% Spese di tenuta conto: 10 euro 0,5 euro, per ogni bonifico effettuato

Operazioni operazioni Data operazione Descrizione Importo Data Valuta 01/10/2015 Saldo avere a inizio trimestre 500€ - 03/10/2015 Addebito assegno n..001 1100€ 14/10/2015 Bonifico a vostro favore da cliente x 3200€ 15/10/2015 20/10/2015 Versamento assegno circolare 1500€ 02/11/2015 Prelievo ATM 150€ 10/11/2015 Disposizione di bonifico a società SRL 1200€ 21/11/2015 Versamento assegno bancario 24/11/2015 01/12/2015 Pagamento fattura a vostro carico RID da “utenze telefoniche” 130€ 13/12/2015 Ricarica telefonica 20€ 20/12/2015 400€ operazioni

Conto scalare Valuta Movimenti dare Movimenti avere Saldi per valuta Giorni Numeri creditori Numeri debitori 30/09/2015 500 3 1500 03/10/2015 1100 -600 12 7200 15/10/2015 3200 2600 5 13000 20/10/2015 4100 13 53300 02/11/2015 150 3950 8 31600 10/11/2015 1200 2750 14 38500 24/11/2015 4250 7 29750 01/12/2015 130 4120 49440 13/12/2015 20 28700 20/12/2015 400 3700 11 40700 Totali 92 286490

Calcolo degli interessi e commissioni Interessi attivi lordi = (numeri creditori*tasso/36500 ) 286490*2/36500= 15,70€ Interessi passivi = (numeri debitori*tasso/36500) 7200*12,5/36500 = 2,47€ Bonifici = 0,5 €

Prospetto delle competenze Riepilogo competenze di liquidazione Interessi attivi lordi 15,70 Ritenuta fiscale 26% -4,08 Interessi Passivi -2,47 Commissioni -0,50 Spese di tenuta conto -10 Totale competenze saldo dare -1,35

Giacenza media/Consistenza media tot numeri creditori/giorni del periodo 286490/92= 3114,17

Esercizio 2 All’ impresa “Milxon srl”, in seguito ad un’istruttoria di fido, è stata concessa un’apertura di credito (ordinaria) in conto corrente utilizzabile dal 1 ottobre 2015. La linea di credito è utilizzabile per un importo massimo di 10 000 euro. Si proceda a redigere il conto scalare e il prospetto delle competenze, tenendo conto delle condizioni contrattuali e dei movimenti indicati di seguito. Si calcoli, infine, la consistenza media del conto.

Condizioni contrattuali Tasso d’interesse creditorio: 1,75% Tasso di interesse debitorio: 13,00% Spese di tenuta conto: 15 euro

Operazioni Data Descrizione Importo Valuta 01/10/2015 Saldo dare a inizio trimestre 2000 - 15/10/2015 Disposizione di bonifico a società srl 1500 10/11/2015 Bonifico a vostro favore da cliente x 4000 13/11/2015 11/11/2015 Prelievo ATM 200 15/12/2015 Versamento assegno circolare 700

Conto Scalare Valuta Movimenti dare Movimenti avere Saldi per valuta Giorni Numeri creditori Numeri debitori 30/09/2015 2000 -2000 15 30000 15/10/2015 1500 -3500 27 94500 11/11/2015 200 -3700 2 7400 13/11/2015 4000 +300 32 9600 15/12/2015 700 +1000 16 16000 Totali 92 25600 131900

Calcolo degli interessi e commissioni Interessi attivi lordi = (numeri creditori*tasso/36500 ) 25600*1,75/36500= 1,23€ Interessi passivi = (numeri debitori*tasso/36500) 131900*13/36500 = 46,98€

Prospetto delle competenze Riepilogo competenze di liquidazione Interessi attivi lordi 1,23 Ritenuta fiscale 26% -0,32 Interessi Passivi -46,98 Spese di tenuta conto -15 Totale competenze saldo dare -61,07

Giacenza media/Consistenza media tot numeri creditori/giorni del periodo 25600/92= 278,26