Comune di Susegana Rendiconto 2014 In sintesi

La GESTIONE FINANZIARIA 2014: risultato in sintesi FLUSSI DI CASSA E AVANZO: DUE ANNI A CONFRONTO 2013 2014 Fondo di cassa al 1 gennaio € 2.660.305,08 € 2.788.674,76 Riscossioni € 7.827.630,06 € 6.261.875,25 Pagamenti € 7.699.260,38 € 6.801.106,53 Fondo cassa al 31 dicembre € 2.249.443,48 Residui attivi € 833.438,64 € 1.983.682,17 Residui passivi €345.083,42 € 635.804,46 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE € 1.996.192,16 € 1.464.438,99

Il trend dell’avanzo di amministrazione nel triennio 2010-2014

Il risultato di gestione “armonizzato” (d Il risultato di gestione “armonizzato” (d.lgs 118/2011 e dpcm 28/12/2011) L’avanzo di amministrazione dal 2012 viene fortemente influenzato dall’armonizzazione contabile che comporta una diversa modalità di imputazione degli IMPEGNI e degli ACCERTAMENTI, avvicinando i primi alla gestione di cassa ed i secondi alla competenza economica Tutti gli esercizi successivi risentono di questa impostazione, soprattutto per quanto attiene la parte investimenti.

Il risultato di gestione “armonizzato” (d Il risultato di gestione “armonizzato” (d.lgs 118/2011 e dpcm 28/12/2011) Infatti, si ricorda che: I residui attivi corrispondono a crediti (indipendentemente dall’effettiva incassabilità), controbilanciati dall’obbligatorio accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità I residui passivi corrispondono a debiti (fatture ricevute o prestazioni eseguite) Per la parte capitale, le opere finanziate: a) vengono reiscritte nell’esercizio successivo se la procedura di gara è avviata, attraverso il Fondo Pluriennale Vincolato b) confluiscono nell’avanzo di amministrazione vincolato, se la procedura non è avviata.

Il risultato di gestione “armonizzato” (d Il risultato di gestione “armonizzato” (d.lgs 118/2011 e dpcm 28/12/2011) Per effetto dell’armonizzazione si determinano quindi: Avanzi di amministrazione più elevati Maggiore presenza di vincoli e accantonamenti nell’avanzo di amministrazione. Riduzione dei residui passivi Incremento dei residui attivi non sempre effettivamente impiegabili

AVANZO 2014: € 1.464.438,99 accantonamenti e vincoli Fondo crediti dubbia esigibilità € 81.720,00 Altri accantonamenti obbligatori € 59.295,44 Vincoli per trasferimenti € 8.730,54 Fondi Edison per centro storico Collalto € 374.324,00 Progettazione sc.elem. P.P. € 152.500,00 Altri vincoli € 133.400,14 Avanzo da destinare a investimenti € 150.031,19 Quota Libera da vincoli € 504.437,68

La composizione dell’AVANZO di AMMINISTRAZIONE 2014 Saldo gestione di competenza +516.626,24 Avanzo di amministrazione applicato +1.734.721,96 Saldo gestione dei residui +6.338,12 Incremento FPV -1.054.717,53 Avanzo esercizi precedenti non applicato +261.470,20 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE al 31.12.2014 1.464.438,99

Patto di stabilità

Patto interno di stabilità Raffronto obiettivi-saldo

EQUILIBRI DI BILANCIO - corrente EQUILIBRIO CORRENTE STANZIAMENTO ASSESTATO RENDICONTO Avanzo Amm.ne per spese correnti (*) € 126.501,96 Fpv 2013 entrata per spese correnti + € 92.344,01 ENTRATE CORRENTI € 6.025.614,00 € 5.855.709,83 SPESE CORRENTI - € 5.649.813,97 € 4.816.470,47 Fpv di parte corrente (spesa) € 177.926,63 QUOTA CAPITALE MUTUI € 386.648,00 € 386.644.85 Saldo di parte corrente = € 207.998,00 € 693.513,85 * Conseguente a variazione principio contabile sul personale, nel corso 2014

Raffronto equilibri correnti 2012 2013 2014 Avanzo di amm.ne (*) 126.501,96 Totale entrata corrente 5.896.825,90 5.527.139,85 € 5.855.709,83 Fpv di parte corrente (entrata) 100.237,01 € 92.344,01 Totale risorse correnti 5.627.376,86 5.948.053,84 Totale spesa corrente 4.837.866,59 4.793.003,83 € 4.816.470,47 Quota capitale mutui 608.899,30 375.733,80 € 386.644,85 Fpv di parte corrente (spesa) 92.344,01 € 177.926,63 Totale uscita corrente 5.446.765,89 5.261.081,64 5.381.041,95 differenza 450.060,01 366.295,22 693.513,85 . * Variazione principio contabile sul personale

EQUILIBRI DI BILANCIO - investimento EQUILIBRIO INVESTIMENTI STANZIAMENTO ASSESTATO RENDICONTO Avanzo di amministrazione per spesa investimenti + 1.608.220,00 Fpv 2013 entrata per investimenti 985.820,66 ENTRATE CONTO CAPITALE 1.232.809,00 1.078.359,10 SPESE INVESTIMENTO - 1.779.892,19 1.214.327,37 Fpv di parte corrente (spesa) 2.254.955,47 1.954.955,57 Saldo di parte capitale = - 207.998,00 503.116,82 Saldo di parte corrente 207.998,00 693.513,85 SALDO GENERALE EQUILIBRI 0.00 1.196.630,67

Gestione competenza 2014 Entrate Uscite Entrate Tributarie 4.244.990,48 Spese correnti 4.816.470,47 Entrate da contributi e trasferimenti 298.375,28 Spesa investimenti 1.214.327,37 Entrate extratributarie 1.312.344,07 Entrate Conto capitale 1.078.359,10 Rimborso di prestiti 386.644,85 Partite di giro 474.474,47 Totale entrate 7.408.543,40 Totale spese 6.891.917,16 Avanzo amministrazione applicato 1.734.721,96 FPV entrata 1.078.164,67 FPV spesa 2.132.882,20 TOTALE FINALE 10.221.430,03 9.024.799,36 RISULTATO DI COMPETENZA 1.196.630,67

Le entrate correnti nel triennio 2011-2014

Le entrate tributarie nel triennio 2012-2014 2013 2014 Ici ordinaria 15.955,10 2.322,84 5.907,73 IMU (ordinaria e recupero) 2.765.014,00 1.215.805,32 1.402.078,04 Ici – recupero evasione 189.943,35 181.562,75 63.411,17 Addizionale enel 6.869,82 2.215,27 33.43 Addizionale irpef 545.000,00 565.000,00 1.050.000,00 TASI 901.999,55 Fondo sperimentale di riequilibrio * 579.280,67 845.844,27 619.586,12 Diritti sulle pubbliche affissioni 901,50 762,00 926,00 Imposta pubblicità 201.780,60 168.511,20 182.473,61 Altre 8.614,30 15.461,62 18.500,83 Totale entrate tributarie 4.313.359,34 2.997.485,27 4.244.990,48 * Trattasi in realtà di trasferimenti statali che le norme sulla contabilità hanno stabilito di comprendere tra le entrate tributarie.

I trasferimenti nel triennio 2012-2014 2013 2014 Dallo Stato 49.062,77 942.026,05 161.085,27 Dalla Amm.ni locali 116.976,12 110.031,33 126.137,38 Da altri 30.421,34 43.668,70 11.152,63 Totale 196.460,23 1.095.726,08 298.375,28

Le entrate extra-tributarie (proventi dei servizi) nel triennio 2012-2014 2013 2014 Servizi amministrativi 21.652,22 40.962,51 40.861,75 Urbanistica 25.272,00 Polizia municipale 136.463,70 117.107,03 80.776,12 Servizi scolastici 166.442,22 175.442,06 177.475,41 Servizi sportivi 36.882,25 36.249,25 37.371,75 Altri proventi 138.100,66 234.681,00 Servizi sociali 87.140,90 Servizio idrico integrato 130,95 Servizi cimiteriali 6.001,00 Totale 479.985,24 507.861,51 571.166,03

Le entrate extra-tributarie (proventi vari) nel triennio 2012-2014 2013 2014 Gestione fabbricati 56.117,69 516.914,14 315.186,57 Gestione beni 267.908,21 Interessi 4.946,40 2.125,10 1.231,88 Dividendi Asco 264.368,02 286.388,41 Proventi diversi 313.680,77 142.659,73 235.503,27 TOTALE 907.021,09 926.066,99 838.310,13

Le entrate in conto capitale nel triennio 2011-2014

Le entrate in conto capitale (distinte per categorie) nel triennio 2012-2014 2013 2014 Alienazioni e concessioni demaniali 45.113,50 15.250,00 9.034,47 Tributi in conto capitale (condoni) 11.226,59 25.819,98 Trasferimenti di capitale da Stato, Regione e altri enti 8.086,18 8.947,35 744.809,32 Trasferimenti di capitale da altri soggetti 263.930,17 748.846,68 180.000,00 Permessi da costruire 817.089,25 118.695,33 Mutui TOTALE 317.129,85 1.601.359,87 1.078.359,10 Nel 2013 Le entrate da “Trasferimenti di capitale da altri soggetti” e “proventi da costruire” comprendono € 1.314.870,44 derivanti da regolazione contabile di opere realizzate da privati nell’ambito di accordi urbanistici, soggetti a contabilizzazione per effetto dell’armonizzazione contabile.

crediti dubbia esigibilità Crediti totali al 31 dic. € 1.976.528,18 (di cui € 823.251,13 add.le irpef)

Spesa corrente e quota capitale mutui 2014 (macroaggregati)

La spesa corrente 2014 per missioni

Realizzazione spesa corrente

Uno sguardo al Fondo solidarietà comunale 2014 (dpcm 1/12/2014) Susegana dà: € 956.916,81 FSC= 6.339.984.208,94 di cui € 4.885.950.240,06 dagli EELL Il delta negativo fra quanto riceve e quanto contribuisce il comune di Susegana è pari per il 2014 ad € 294.008,59, in costante crescita (€ 145.163,79 nel 2013 e € 641.319,59 nel 2015) Susegana riceve: € 662.908,22

La spesa corrente pro-capite nel triennio 2012-2014

La spesa investimenti 2014 impieghi per missioni

La spesa investimenti 2014 per missioni La % impegnato/stanziato con le nuove regole contabili rappresenta un indicatore ma non l’unico di cui tener conto per la valutazione della capacità di realizzazione della spesa in conto capitale. Un secondo significativo indicatore si ottiene comprendendo la quota confluita del fpv, che rappresenta spesa derivante da obbligazioni giuridiche in corso (o almeno gare bandite) ma non esigibili al 31 dicembre 2014.

Il grado effettivo di realizzazione della spesa investimenti 2014 per missioni

Gli scostamenti Nell’analizzare gli scostamenti fra le somme impegnate in conto investimenti e le somme stanziate è inoltre necessario tenere conto di due elementi fondamentali: L’effettiva realizzazione delle entrate da destinare al finanziamento di investimenti La programmazione iniziale esplicitata nei cronoprogrammi di realizzazione delle opere e finanziariamente tradotta negli stanziamenti di spesa del Fondo Pluriennale Vincolato.

Osservazioni sulla gestione investimenti I vincoli derivanti dal patto di stabilità e l’iter che deve essere seguito per la realizzazione di opere pubbliche infatti determinano che un’opera potrebbe essere interamente finanziata ma programmata su più esercizi. In tal caso le somme la cui esigibilità è prevista negli esercizi successivi non compaiono più tra gli “impegni”, ma confluiscono nel FPV. Tale programmazione è prevista già dal bilancio di previsione ed è soggetta a modifica in corso d’anno in relazione all’andamento dei lavori.

Modalità finanziamento investimenti 2014

Le opere pubbliche più rilevanti in corso Opere finanziate al 31 dic. 2014 Importo opera Stato di realizzazione al 31 dic. 2013 Ampliamento scuola materna di Susegana 990.000 Avviati lavori Costruzione mensa scuola elementare di Susegana 440.000 Lavori ultimati, provvisoriamente utilizzata per ospitare alunni materna Pista Ciclabile di Via Barca 335.000 Frana di Collalto 365.000 Lavori in fase di ultimazione Messa in sicurezza scuola elementare Colfosco 750.000 Lavori affidati Sono stati inoltre affidati diversi incarichi di progettazione per definire il quadro complessivo degli interventi necessari sugli edifici comunali, anche in relazione alla possibilità di richiedere contributi regionali e statali.

Gli impegni per investimenti nel triennio 2011-2014

L’indebitamento pro-capite nel triennio 2012-2014