RENDICONTO DI GESTIONE 2016

Presentazione sul tema: "RENDICONTO DI GESTIONE 2016"— Transcript della presentazione:

1 RENDICONTO DI GESTIONE 2016
CONSIGLIO COMUNALE 8 MAGGIO 2017

2 RENDICONTO DI GESTIONE
UN DOCUMENTO CONTABILE CHE ILLUSTRA I RISULTATI DELLA GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA E PATRIMONIALE DELL’ENTE, RENDENDO POSSIBILE IL CONFRONTO CON LE PREVISIONI INIZIALI Comune di Bussero

3 E’ COMPOSTO DAL: Conto del bilancio con i risultati della gestione finanziaria: entrate e spese correnti e per investimenti Conto economico con i costi e i ricavi dell’esercizio finanziario Conto del patrimonio (Stato patrimoniale) con le relative variazioni intervenute e la situazione patrimoniale finale Comune di Bussero

4 CONTO DEL BILANCIO 2016:QUADRO RIASSUNTIVO
ENTRATE ACCERTAM. INCASSI F.do Cassa 1.1 Ut. Avanzo am F.P.V. p/ corr. 56.375 F.P.V. c/ capit. T1 E trib/cont. T2 Trasf. corr. T3 E. extratrib T4 E c/ capital Comune di Bussero

5 CONTO DEL BILANCIO 2016:QUADRO RIASSUNTIVO
ENTRATE ACCERTAM. INCASSI T5 E rid.att.fin Totale E fin. T6 prestiti T7 Ant. Tesor. T9 E c/terzi/g. Tot E eserciz Totale compl Totale a par. Comune di Bussero

6 CONTO DEL BILANCIO 2016:QUADRO RIASSUNTIVO
SPESE IMPEGNI PAGAMENTI T1 Sp. corrent FPV p/corrente 56.287 T2 Sp.c/capit. FPV c/capitale T3 Sp.Incr AF Tot. Sp.finali T4 R. prestiti 16.098 T5 Ch. Ant. Ts Comune di Bussero

7 CONTO DEL BILANCIO 2016:QUADRO RIASSUNTIVO
SPESE IMPEGNI PAGAMENTI T7 Sp. c/ter/g Tot. Compl. Ris.comp/F.cas Tot. a paregg Comune di Bussero

8 PROSPETTO IMPEGNI SPESE CORRENTI: € 4.946.267
Personale (24,38%) Imposte e tasse (3,25%) Acq. beni e serv. (64,21%) Trasf. Correnti (5,58%) Interessi passivi (0,13%) Rimb. poste corr. entr(2,4) Altre spese correnti (0,05%) TOTALE 6.671 2.380 Comune di Bussero

9 Il risultato di amministrazione
Residui Compet. Totale F/C Riscossioni Pagamenti F/C 31.12= Res. attivi Res. Passivi Sub totale Comune di Bussero

10 Il risultato di amministrazione
Riporto (-)Fondo Pluriennale Vincolato p/ spese corr 56.287 (-)Fondo pluriennale Vincolato c/ capitale Risultato amm.ne al Comune di Bussero

11 Amministrazione, gestione e controllo Polizia locale
STATO REALIZZAZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI: IMPEGNI/STANZIAMENTI FINALI% (PARTE CORR.) Amministrazione, gestione e controllo Polizia locale Istruzione pubblica Cultura e beni culturali Sport Viabilità e trasporti Territorio e ambiente Settore sociale Sviluppo economico 92,04 94,41 93,17 97,69 94,36 97,35 97,06 94,35 99,95 Comune di Bussero

12 GRADO DI ULTIMAZIONE MISSIONI: IMPEGNI/PAGAMENTI (%) PARTE CORRENTE
Amministrazione, gestione e controllo Polizia locale Istruzione pubblica Cultura e beni culturali Sport Viabilità e trasporti Territorio e ambiente Settore sociale Sviluppo economico 87,33 74,61 82,17 90,61 69,72 80,72 97,62 80,34 25,12 Comune di Bussero

13 Tribut. Trasfer. Extratr. Capitali Totale
ENTRATE A CONFRONTO (COMPETENZA): PREVISIONI 2016 CON CONSUNTIVO 2016 Conto del bilancio ENTRATE PREVIS. INIZIALI ACCERT RISCOSS RESIDUI ATTIVI Tribut. (101%) (89%) Trasfer. (107%) (57%) Extratr. (86%) (82%) Capitali (15%) (99%) 2.594 Totale (73%) Comune di Bussero

14 RESIDUI ATTIVI: IL PUNTO (dal Conto del Bilancio)
Entrate Conservati Riscossi Rimasti Tributarie (64%) Trasferim. (99%) 1.548 Extratrib. (69%) Capitali 25.386 (0%) Totale (67%) Comune di Bussero

15 Correnti Invest. Rimbors TOTALE
SPESE A CONFRONTO (COMPETENZA): PREVISIONI 2016 CON CONSUNTIVO 2016 Conto del bilancio SPESE PREVIS. INIZIALI IMPEGNI PAGAM. RESIDUI PASSIVI Correnti (90%) (84%) Invest. (35%) (89%) Rimbors 16.100 16.098 (100%) TOTALE (68%) (85%) Comune di Bussero

16 RESIDUI PASSIVI : IL PUNTO (dal Conto del Bilancio)
Spese Conservati Pagati Rimasti Correnti (87%) Investim 97.101 (69%) 43.355 Rimborsi Totale (85%) Comune di Bussero

17 RILEVA LE GESTIONI TIPICHE CHE DETERMINANO IL RISULTATO D’ESERCIZIO:
IL CONTO ECONOMICO RILEVA LE GESTIONI TIPICHE CHE DETERMINANO IL RISULTATO D’ESERCIZIO: La gestione caratteristica La gestione finanziaria La gestione straordinaria Comune di Bussero

18 COMPONENTI POSITIVI DEL CONTO ECONOMICO:
I TRIBUTI, I TRASFERIMENTI CORRENTI, I PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI E DELLA GESTIONE DEL PATRIMONIO (Gestione caratteristica) I PROVENTI FINANZIARI (Gestione finanziaria) LE INSUSSISTENZE DEL PASSIVO, LE SOPRAVVENIENZE ATTIVE E LE PLUSVALENZE DA ALIENAZIONI (Gestione straordinaria) Comune di Bussero

19 COMPONENTI NEGATIVI DEL CONTO ECONOMICO:
L’ACQUISTO DI MATERIE PRIME, BENI DI CONSUMO, LA PRESTAZIONE DI SERVIZI, L’UTILIZZO DI BENI DI TERZI, LE SPESE DI PERSONALE, I TRASFERIMENTI A TERZI, GLI INTERESSI PASSIVI E GLI ONERI FINANZIARI, LE IMPOSTE E TASSE, GLI ONERI STRAORDINARI COMPRESA LA SVALUTAZIONE DI CREDITI, LE MINUSVALENZE DA ALIENAZIONI, GLI AMMORTAMENTI E LE INSUSSISTENZE DELL’ATTIVO COME I MINORI CREDITI E I MINORI RESIDUI ATTIVI. Comune di Bussero

20 CONTO ECONOMICO 2016 Risultato economico ante imposte 55.217
Proventi della gestione Costi della gestione Risultato della gestione Interessi attivi: Interessi passivi: Proventi e oneri straordinari Risultato economico ante imposte Imposte Risultato dell’esercizio Comune di Bussero

21 STATO PATRIMONIALE RILEVA LA CONSISTENZA DEL PATRIMONIO AL TERMINE DELL’ESERCIZIO, EVIDENZIANDO LE VARIAZIONI INTERVENUTE NEL CORSO DELL’ANNO, RISPETTO ALLA CONSISTENZA INIZIALE Comune di Bussero

22 STATO PATRIMONIALE ATTIVITÀ PASSIVITÀ IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI, MATERIALI FINANZIARIE FONDI RISCHI ED ONERI ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE, CREDITI, ATTIVITÀ FINANZ. CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZ., DISPONIBILITÀ LIQUIDE DEBITI RATEI E RISCONTI PATRIMONIO NETTO Comune di Bussero

23 CONTO DEL PATRIMONIO 2016: SINTESI DELL’ATTIVO (€)
2015 VARIAZIONI Immob. immat. 11.202 60.180 I. mater. I. finanz 82.693 Crediti F.cassa Rat/Risc 167 Totale Comune di Bussero

24 CONTO DEL PATRIMONIO 2016: SINTESI DEL PASSIVO (€)
2015 VARIAZ. Patrimonio netto F.di rischi ed oneri 6.893 Debiti Ratei e Risc. passivi 7.602 Totale Comune di Bussero

25 A – P = N TOTALE ATTIVITÀ 28.674.141 - TOTALE PASSIVITÀ:
Debiti F. rischi/oneri PATRIMONIO NETTO Comune di Bussero

26 Indicatori finanziari ed economici
Indicatore Formula 2014 2015 2016 Aut. finanz E tr+E extr/E correnti*100 92% 93% Aut.impos E trib/E correnti*100 73% 75% 71% Press.fin. E tr.+E trasf/abit 479 p.c. 489 475 Press. Trib E trib/ n°abitanti 409 442 432 Comune di Bussero

27 Altri indicatori 2016 Spese di rappresentanza:€ 120,88
(solennità e feste nazionali) Tempestività dei pagamenti:11,23 gg. (media ponderata della differenza tra la data di pagamento e la data di scadenza. I pesi sono dati dagli importi lordi pagati) Comune di Bussero

28 IL REVISORE DEI CONTI ATTESTA:
LA CORRISPONDENZA DEL RENDICONTO ALLE RISULTANZE DELLA GESTIONE ED ESPRIME PARERE FAVOREVOLE PER L’APPROVAZIONE DEL RENDICONTO DELL’ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 Comune di Bussero