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OPERAZIONE PROMOTION Nucleo Polizia Tributaria Ancona Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Ancona, 27 ottobre 2012.

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Presentazione sul tema: "OPERAZIONE PROMOTION Nucleo Polizia Tributaria Ancona Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Ancona, 27 ottobre 2012."— Transcript della presentazione:

1 OPERAZIONE PROMOTION Nucleo Polizia Tributaria Ancona Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Ancona, 27 ottobre 2012

2 Rilevato impiego di manodopera in nero : Promoters messi a disposizione da una società di San Marino Genesi del servizio Verifica fiscale nei confronti di un panificio della provincia di Ancona Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

3 Condotte fraudolente Elusione del versamento dei contributi previdenziali e dei premi assicurativi dei lavoratori occupati nei vari punti vendita del panificio Attraverso contratti di prestazioni di servizio simulati aventi per oggetto attività promozionali venivano occultate le reali prestazioni di lavoro Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

4 Riconducibile alla stessa proprietà della società sammarinese; Non disponeva di personale dipendente; Per le attività promozionali si affidava esclusivamente alla consorella sammarinese. Le compagini sociali erano riconducibili ai medesimi soggetti (marito e moglie): entrambi soci ed amministratori delle società coinvolte nelle indagini Individuazione di una società italiana localizzata in Provincia di Rimini Attività ispettive Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

5 Richiesta alla A.G. di emissione di appositi decreti di perquisizione nei confronti della società italiana e dei coniugi soci/amministratori delle società al fine di acquisire documentazione contabile ed extracontabile riferibile alla società sammarinese Informativa di reato in cui si ipotizzava il reato di truffa aggravata ai danni dello Stato, ex art. 640, 2° comma, 1° cv del c.p. Iniziative in campo penale Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

6 acquisizione lelenco nominativo dei promoters a disposizione della società di San Marino identificazione e determinazione dei compensi percepiti dai promoters e assoggettarli a tassazione nel territorio nazionale. Attivazione procedura mutua assistenza amministrativa tramite il II Reparto – Ufficio Cooperazione Internazionale Finanza Pubblica- Sezione C.I.F.I.- Cooperazione Internazionale Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

7 Il Comando Generale II Reparto faceva pervenire la copia dei bilanci ufficiali della società di San Marino, relativi agli anni dal 2006 al 2010, depositati presso la Cancelleria Commerciale del Tribunale Commissariale della Repubblica del Titano. Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

8 In data 06/06/2011 avviata la verifica ai fini delle Imposte Dirette, dell I.V.A, dellI.R.A.P., per gli anni dimposta dal 2006 al 2011 Verifica fiscale alla società italiana Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

9 Anche i tabulati esibiti dagli amministratori nei quali erano elencate date e luoghi con relativi importi maturati erano privi dellindicazione dei nominativi dei promoters occupati in tali attività Le fatture emesse dalla società di San Marino alla consorella italiana per le attività promozionali svolte, erano prive dellindicazione dei nominativi dei promoter che avevano reso la prestazione promozionale Nucleo di Polizia Tributaria Ancona

10 Società ITALIANA Società SAN MARINO Ulteriori elementi emersi nel corso delle indagini: Nucleo di Polizia Tributaria Ancona non disponeva di personale dipendente; la sede dischiarata insisteva in un ufficio ubicato in provincia di Rimini coincidente con labitazione dei soci/amministratori. società che materialmente si occupava di svolgere tutte le prestazioni promozionali attraverso una rete di promoters reperiti sul territorio italiano. costituita al solo scopo di fatturare le prestazioni promozionali ai committenti italiani.

11 Prestazioni promozionali Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Società italiana (Interposta) Società di San Marino (Esterovestita)

12 Rinvenuto materiale informatico (hard disk e pen drive) estremamente interessante Esecuzione provvedimenti di perquisizione locale, domiciliare e personale Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Anagrafica contenente migliaia di nominativi di promoters e società; Lettere dincarico; Estremi dei pagamenti effettuati tramite assegni bancari; Polizze assicurative; Prospetti riepilogativi.

13 nr persone fisiche (per rinvenuti estremi dei mezzi di pagamento - assegni -) Rinvenuto file contenente un elenco di nr nominativi riferibili a società/ditte individuali e persone fisiche Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Elaborazione dati File rielaborato composto da due fogli di lavoro denominati: Anagrafica PROMOTER Anagrafica SOCIETA/DITTE nr soggetti economici (Committenti nazionali)

14 Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Risultati: evasione contributiva

15 Risultati: evasione fiscale Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Imposte sui redditi: Elementi positivi , ,00 Elementi negativi I.V.A ,00 I.R.A.P ,00

16 Risultati: sequestro preventivo di beni Nucleo di Polizia Tributaria Ancona LUfficio del Giudice per le Indagini Preliminari presso il Tribunale di Rimini, in data 17 ottobre, ha emesso Decreto di Sequestro Preventivo, ex artt. 321 c.2 cpp, 322 ter c.p., 640 quater c.p., art. 1 c. 143 L.244/07 e art. 104 disp.att., di tutti i beni mobili, i crediti, i beni immobili e aziendali, i mobili registrati, le azioni o quote societarie, le somme di denaro e altre disponibilità finanziarie sui conti e/o depositi direttamente riconducibili agli indagati fino alla concorrenza di Euro ,14.

17 Risultati: Beni sequestrati Nucleo di Polizia Tributaria Ancona IMMOBILI: 7 Abitazioni 5 Box/magazzini 12 Terreni 1,5 milioni di euro Valore complessivo RAPPORTI BANCARI: importo compressivo di oltre 1 milione di euro AUTOMEZZI: 1 autovettura 3 motocicli

18 F I N E Nucleo di Polizia Tributaria Ancona


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