PIANO DI CASSA (BUDGET DI TESORERIA) Dr. Valentino Vecchi
2 PIANO DI CASSA (O BUDGET DI TESORERIA) Strumento per la programmazione e il controllo della gestione finanziaria (monitoraggio della liquidità aziendale) Monitoraggio delle ENTRATE e delle USCITE
Esercizio n. 1 In considerazione dei dati proposti, si verifichi come appare il piano di cassa provvisorio dell’impresa Alfa per il trimestre gennaio–marzo del 2007 e si propongano i dovuti aggiustamenti per renderlo definitivo sapendo che l’impresa può dismettere cespiti scarsamente fruttiferi il cui controvalore è stimato in euro 20 mila.
PIANO DI CASSA PROVVISORIO (valori in euro)
PIANO DI CASSA DEFINITIVO (valori in euro)
Esercizio n. 2 In considerazione dei dati proposti, si verifichi come appare il piano di cassa provvisorio per il trimestre gennaio-marzo del 2004 e si propongano i dovuti aggiustamenti per renderlo definitivo sapendo che per le forniture, attualmente regolate in contanti, è possibile negoziare un pagamento che preveda il 50% in contanti ed il 50% dilazionato ad un mese (senza maggiori oneri).