Bilancio di Previsione 2015/2017 CONTROLLO DI GESTIONE

UN BILANCIO APPROVATO IN TEMPI BREVI 1) Certezza della programmazione 2) Avvio degli interventi previsti 3) Abbattimento costi amministrativi dell’esercizio provvisorio in assenza di bilancio CONTROLLO DI GESTIONE

GLI OBIETTIVI STRATEGICI - Approvazione Piano regolatore comunale - Mobilità: Piano della mobilità sostenibile - Ambiente: Piano energetico, Piano smog, Piano acustico - Avvio Piano integrato di sviluppo urbano PISUS - Idrico: messa in sicurezza territorio dalle esondazioni - Riorganizzazione ASP unica tra Casa Serena e l’Umberto I - Ambito Urbano 6.5: “presidi sociali territoriali” – alleanza con il territorio per soddisfare i crescenti bisogni emergenti CONTROLLO DI GESTIONE

GLI OBIETTIVI STRATEGICI - Attuazione L.R. 26/2014 Unioni territoriali intercomunali Ultimazione lavori Comando provinciale Carabinieri Interventi chiusura e riqualificazione ambientale discarica Vallenoncello Viabilità: rotatorie di via Montereale – viale Venezia, largo San Giovanni, piazza Duca D’Aosta ATEM – Ambito territoriale minimo, gara per concessione del servizio di distribuzione del Gas CONTROLLO DI GESTIONE

(DATI IN MIGLIAIA DI EURO) 1 – Il Bilancio corrente (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

(DATI IN MIGLIAIA DI EURO) 1 – Il Bilancio corrente (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) RIVISITAZIOE CAPILLARE DELLE POSTE DI BILANCIO PER GARANTIRE IL FUNZIONAMENTO DEI SERVIZI IN PRESENZA DI UNA CONSISTENTE CONTRAZIONE DELLE RISORSE DISPONIBILI Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

(DATI IN MILIONI DI EURO) 1 – Il Bilancio corrente Spesa corrente al netto di poste straordinarie o una tantum (21 milioni per il 2015): - 12.000.000 Trasferimento IMU allo Stato - 5.740.000 Ambito altri comuni -1.550.000 Iva da versare per la prima volta - 1.652.550 Pisus - U.T. -432.431 Gas - U.T. Capacità di spesa 2002/2003 (DATI IN MILIONI DI EURO) Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 2 – Politiche fiscali TASI aliquota invariata all’ 1,25‰ : Aliquota invariata per prima casa Eliminazione imposizione per altre abitazioni con accorpamento in IMU Non tassate le aree produttive IMU: Accorpamento TASI per seconde case (7,6‰ +1,25‰ = 8,85‰) TARI: 200 mila € detrazioni per alcune categorie commerciali (le maggiormente penalizzate) - 182 mila € di riduzione imposta generalizzata ADDIZIONALE IRPEF: Invariata allo 0,2‰ Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RIEPILOGO PREVISIONI DI ENTRATA 3 – Entrate ALTRI PROVENTI: +1.500 mila € IVA partita di giro Split Payment RIEPILOGO PREVISIONI DI ENTRATA IMPOSTE E TASSE: +2.695 mila € IMU - 3.100 mila € TASI -182 mila € TARI -200 mila partite arretrate rifiuti -48 mila altre TRASFERIMENTI: - 2.477 mila € Trasferimenti regionali -745 mila € Trasferimenti regionali DV sociale -120 mila € Trasferimenti regionali u.t. protez. civile -122 mila € Trasferimenti statali +182 mila € Trasferimenti di altri enti PROVENTI PATRIMONIALI: 273 mila € Fitti discarica anni prec. 2014 PROVENTI FINANZIARI: - 96 mila € Interessi su invest. Finanziari -105 mila € Dividendi Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

(DATI IN MIGLIAIA DI EURO) TRASFERIMENTI: - 2.477 mila € Trasferimenti regionali -745 mila € Trasferimenti regionali DV sociale -120 mila € Trasferimenti regionali u.t. protez. civile -122 mila € Trasferimenti statali +182 mila € Trasferimenti di altri enti 3 – Entrate IMPOSTE E TASSE: +2.695 mila € IMU - 3.100 mila € TASI -182 mila € TARI -200 mila partite arr.te rifiuti -48 mila altre (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) PROVENTI PATRIMONIALI: 273 mila € Fitti discarica anni prec. 2014 PROVENTI FINANZIARI: - 96 mila € Interessi su invest. Finanziari -105 mila € Dividendi ALTRI PROVENTI: +1.500 mila € IVA partita di giro Split Payment Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

LE ENTRATE IN DETTAGLIO Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Andamento imposte e tasse Imposte e tasse più rilevanti 3 – Entrate ACCORPAMENTO IN IMU ALIQUOTA TASI SECONDA CASA Andamento imposte e tasse Recupero evasione 50 mila € Imposte e tasse più rilevanti Soppressa dal 2014 Diminuzione tassa rifiuti per € 182.000 e minori partite Tares 2013 da completare Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

SIMULAZIONE RISPARMI TARI PER LE UTENZE DOMESTICHE 3 – Entrate SIMULAZIONE RISPARMI TARI PER LE UTENZE DOMESTICHE Esempio su abitazione di mq.100 Famiglia di 3 persone con abitazione di 100 mq -44,51 € rispetto al 2013 (di cui 30,00 € per quota stato) Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

SIMULAZIONE RISPARMI TARI PER UTENZE NON DOMESTICHE 3 – Entrate SIMULAZIONE RISPARMI TARI PER UTENZE NON DOMESTICHE Mantenimento € 200.000 di detrazione categorie penalizzate (-35%) Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 4 – Spese LE SPESE IN DETTAGLIO Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

ANDAMENO SPESA PER SETTORE 2011 – 2015 NUOVA POSTA +1.500 mila € IVA partita di giro Split Payment 4 – Spese ANDAMENO SPESA PER SETTORE 2011 – 2015 SPENDING REVIEW CAPILLARE SU TUTTI I SERVIZI -4,24% Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RIEPILOGO PREVISIONI DI SPESA PER SETTORE E CENTRO DI COSTO 4 – Spese RIEPILOGO PREVISIONI DI SPESA PER SETTORE E CENTRO DI COSTO SPENDIG REVIEW CAPILLARE SU TUTTI I SERVIZI Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RIEPILOGO PREVISIONI SPESA PER SETTORE E CENTRO DI COSTO 4 – Spese RIEPILOGO PREVISIONI SPESA PER SETTORE E CENTRO DI COSTO SPENDIG REVIEW CAPILLARE SU TUTTI I SERVIZI Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RIEPILOGO PREVISIONI DI SPESA PER SETTORE E CENTRO DI COSTO 4 – Spese RIEPILOGO PREVISIONI DI SPESA PER SETTORE E CENTRO DI COSTO SPENDIG REVIEW CAPILLARE SU TUTTI I SERVIZI Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Il bilancio armonizzato 1 – Il Bilancio corrente Il bilancio armonizzato LA NUOVA CONTABILITA’ Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Il bilancio armonizzato 1 – Il Bilancio corrente Il bilancio armonizzato Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

ANDAMENO SPESA PER TIPOLOGIA 2011 – 2015 4 – Spese ANDAMENO SPESA PER TIPOLOGIA 2011 – 2015 NUOVA POSTA +1.500 mila € IVA partita di giro Split Payment Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

4 – Le spese (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) - 651 mila euro Generale riduzione della spesa -2,42 mln di Euro Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

4 – Le spese (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) NUOVA POSTA +1.500 mila € IVA partita di giro Split Payment Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

4 – Le spese (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 PERSONALE E MUTUI Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 5 – Personale e mutui Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

5 – Personale e mutui Ulteriori economie a consuntivo € 200.000 -2.536.015 (-11,33%) Progressiva riduzione spesa su base 2010 Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INCIDENZA SPESA DEL PERSONALE/ENTRATE 5 – Personale e mutui INCIDENZA SPESA DEL PERSONALE/ENTRATE Comprende: - DOA altri comuni - Aster Roveredo Incidenza sp. Personale Spese personale + Irap Entrate correnti (Tit. I-II-III) L’indicatore evidenzia l’incidenza delle spese per il personale sulle entrate correnti. Valutazione tanto più positiva quanto più è contenuto. Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE 5 – Personale e mutui RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE Dal 2008 comprende: - DOA altri comuni - Aster Roveredo Rapporto dipendenti Popolazione n° dipendenti + non ruolo (TPE) Abitanti/1000 L’indice evidenzia il rapporto del numero di dipendenti in servizio, rapportato a tempo pieno equivalente TPE (due part-time 18 ore = 1 unità), per 100 residenti. Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 5 – Personale e mutui 4 – Dati di dettaglio 2016 -1,18 mln € 2017 -2,16 mln € Rata: quota capitale + interessi (in milioni di euro) 8,74 11,33 13,67 13,64 14,51 14,38 18,27 16,24 17,69 17,50 Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RATE AMM.TO MUTUI SU ENTRATE CORRENTI 5 – Personale e mutui RATE AMM.TO MUTUI SU ENTRATE CORRENTI Dal 2011 al 2017 dimezzata l’incidenza delle rate mutui Rate amm.to mutui su entrate correnti Interessi passivi + quote capitali Entrate correnti (Tit. I-II-III) Evidenzia il rapporto tra Interessi passivi + le quote capitale dei mutui in ammortamento e le Entrate correnti (Tit.I-II-III) Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Nel 2017 debito dimezzato rispetto al 2010 Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

GLI INDICATORI: il check-up dell’ente locale Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

RIGIDITA’ SPESA CORRENTE 6 – Gli indicatori RIGIDITA’ SPESA CORRENTE Evidenzia l’incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

AUTONOMIA FINANZIARIA Riduzione entrate correnti totali 6 – Gli indicatori AUTONOMIA FINANZIARIA Autonomia finanziaria Entr. Trib. + Extratrib. Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) Riduzione entrate correnti totali L’indice “AUTONOMIA FINANZIARIA” evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 40% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 6 – Gli indicatori AUTONOMIA IMPOSITIVA Autonomia impositiva Entr. Tributarie Entrate ordinarie (Tit. I-II-III) L’indice di “AUTONOMIA IMPOSITIVA” è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell’ente di prelevare risorse coattivamente Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INCIDENZA IMU E TASI SU ENTRATE PROPRIE 6 – Gli indicatori INCIDENZA IMU E TASI SU ENTRATE PROPRIE L’indice evidenzia l’incidenza dell’ICI-IMU e TASI sulle entrate proprie. Valutazioni tanto più positiva quanto più è contenuto l’indice. Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE INTRODOTTA IMU PRIMA CASA 6 – Gli indicatori PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE INTRODOTTA TASI Pressione tributaria pro capite (€) Entrate Tributarie Abitanti INTRODOTTA IMU PRIMA CASA Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie del titolo I e la popolazione residente al 31.12 Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

TRASFERIMENTI REGIONALI PRO CAPITE 6 – Gli indicatori TRASFERIMENTI REGIONALI PRO CAPITE Intervento regionale(€) Trasferimenti regionali Abitanti COMPRENSIVO DEL TRASFERIMENTO UNA TANTUM PISUS – 1,65 ml di € L’indice evidenzia l’ammontare dei trasferimenti regionali pro capite (popolazione residente al 31.12). Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 GLI INVESTIMENTI Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER TIPO FINANZIAMENTO 7– Gli investimenti INVESTIMENTI PER TIPO FINANZIAMENTO Nessun aggravio dell’indebitamento Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

Bilancio di Previsione 2015 7 – Gli investimenti OPERE PER TIPOLOGIA Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7– Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI PER OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI PER OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE

INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE 7 – Gli investimenti INVESTIMENTI DIVERSI DA OPERE Bilancio di Previsione 2015 CONTROLLO DI GESTIONE