Commissione Economica 14 aprile 2015 IL BILANCIO DEL MIO COMUNE CONSUNTIVO 2014

31/12/201331/12/ cassa residui attivi residui passivi = 545 = RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE = Su quali risorse può contare il nostro Comune? una prima risposta è collegata all’entità del risultato di amministrazione nel quale confluiscono sia la gestione 2014 che le risultanze degli anni precedenti Rispetto al 2013 il risultato di amministrazione mostra un sensibile incremento. Sotto: l’evoluzione negli anni IL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (In migliaia di euro) il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014

Residui attivi all’ riscossi nel conservati al (*) eliminati (« insussistenze dell’attivo ») Il risultato di amministrazione rappresenta risorse effettivamente disponibili nella misura in cui si riescono ad incassare le somme indicate fra i residui attivi Sotto: l’andamento negli anni dei risconti «pregressi», conservati dopo il riaccertamento I RESIDUI ATTIVI/ 1 3il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 conservati al Nuovi residui (da gestione 2014) Residui attivi al (*) Il passaggio al nuovo sistema contabile prevede un riaccertamento straordinario dei residui attivi (In migliaia di euro )

Entrate tributarie (Tit. I) Entrate extratributarie (Tit. III) Accertamenti Riscossioni Indice di riscossione corrente 71,88%72,99% Residui attivi il bilancio del mio Comune - consuntivo Quanto siamo efficaci nella riscossione di tributi, tasse, sanzioni, ecc.? In quali settori si incontrano le maggiori difficoltà? RESIDUI ATTIVI /2 Milano71,6%60,5% Bolzano94,1%87,6% Reggio Calabria40,9%24,1% CapitoloImporto totale di cui ante 2014 Entrate da accertamenti TARI Refezione scolastica

Residui passivi all’ pagati nel conservati al eliminati (« insussistenze del passivo ») L’entità dei residui passivi è indice della capacità di attuare i programmi di spesa e della puntualità nei pagamenti Sotto: l’andamento negli anni dei residui passivi I RESIDUI PASSIVI 5il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014 conservati al Nuovi residui (da gestione 2014) Residui passivi al (In migliaia di euro )

I DEBITI DI FINANZIAMENTO Lo stock del debito Debito all’ Rimborsi in c/capitale Altri rimborsi subentro nel mutuo di Progetto Cesano srl in liq = Debito al = Gli interessi passivi e il limite all’indebitamento Interessi pagati sui mutui in ammortamento (compreso il mutuo oggetto di subentro) quota interessi relativa a garanzia fideiussoria (art.207 T.U.) ( piscina - € ) = totale interessi passivi Percentuale su entrate correnti 5,43% Limite di indebitamento previsto dall’art. 204 T.U. 8% il bilancio del mio Comune - consuntivo ,60%9,05%9,27%10,42% 10,16% Spesa per rimborso prestiti/entrate correnti :

il bilancio del mio Comune - consuntivo La crescita dell’ avanzo di amministrazione (slide 2) scaturisce da due componenti: a) La gestione dei residui (cfr. slides precedenti) b) La gestione di competenza (entrate accertate – impegni di spesa). Sotto l’andamento negli anni L’AVANZO DI GESTIONE

L’AVANZO DI GESTIONE Entrate tributarie Contr. e Trasferimenti Entrate extratributarie Entrate c/capitale Servizi c/terzi Totale entrate Avanzo es. prec. applicato Spese correnti Investimenti Rimborso di prestiti Servizi c/terzi Totale uscite il bilancio del mio Comune - consuntivo Avanzo: Avanzo: 472 (In migliaia di euro)

ENTRATE TRIBUTARIE CategoriaStanziamenti finaliAccertamenti Entrate da accertamenti1.200 IMU TASI Imposta sulla pubblicità325 Addizionale IRPEF e compart.5pm Totale Imposte Totale Tasse (TARI)3.163 Fondo di solidarietà Diritti sulle pubbliche affissioni156 Totale Tributi Speciali e Altre trib TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE il bilancio del mio Comune - consuntivo

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE CategoriaStanziamenti finaliAccertamenti Violazione regolamenti, codice della strada Servizio di refezione scolastica Asili nido Proventi da Italmetano270 Altre voci Totale Proventi dei Servizi Pubblici Totale Proventi dei Beni dell’ Ente Altre entrate extratributarie TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE il bilancio del mio Comune - consuntivo

SPESE CORRENTI / 1 CategoriaStanziamento definitivo Impegni di spesa * Fondo svalutazione crediti 350- * Fondo di riserva e ammortamenti 102- * Oneri straord. Della gestione corrente * Altre Amministrazione, gestione e controllo Totale Amministrazione, gestione e controllo Polizia locale Istruzione Pubblica il bilancio del mio Comune - consuntivo segue…

SPESE CORRENTI / 2 CategoriaStanziamento definitivo Impegni di spesa Cultura e Beni culturali Sport e ricreazione Viabilità e Trasporti Territorio e Ambiente Settore Sociale Sviluppo economico TOTALE SPESE CORRENTI il bilancio del mio Comune - consuntivo ,4%

GESTIONE IN C/CAPITALE ENTRATE Tipologia Accertamenti Alienazione beni62 Concessioni edilizie100 Totale162 Spese (INVESTIMENTI) SettoreImpegni Amm.re Gestione100 Istruzione pubblica194 Viabilità e Trasporti250 Territorio e Ambiente 300 Totale844 il bilancio del mio Comune - consuntivo entrate investimenti

Entrate finali Spese finali = Saldo finanziario1.998 Saldo obiettivo 2014 finale Esito: il bilancio del mio Comune - consuntivo Diversamente riclassificate a questo fine, entrate correnti accertate e spese correnti impegnate, nonché entrate in c/capitale incassate e spese per investimento pagate, danno luogo al calcolo utile ai fini del rispetto del patto di stabilità che in sintesi qui riassumiamo IL PATTO DI STABILITA’ PATTO RISPETTATO !

Avanzo di Amministrazione ) destinato a finanziare investimenti 446 2) Fondi vincolati 166 3) Fondi di ammortamento 2 4) Fondi non vincolati ( ) il bilancio del mio Comune - consuntivo torniamo infine al punto di partenza. Le risorse indicate dall’Avanzo di Amministrazione entrano in gioco nella formazione del bilancio 2015 PER IL 2015 … ( ) utilizzo subordinato al riaccertamento straordinario dei residui e quindi alla costituzione del Fondo Crediti Dubbi Esiti