I L S O L E C A P R I A S C A S C U O L A d i DATI DATI FINANZIARI.

Presentazione sul tema: "I L S O L E C A P R I A S C A S C U O L A d i DATI DATI FINANZIARI."— Transcript della presentazione:

1 I L S O L E C A P R I A S C A S C U O L A d i DATI DATI FINANZIARI

2 GLIINVESTIMENTI

3 Edilizia scolastica, con Ristrutturazione ex-caserma Ammodernamento sedi di Scuola dellinfanzia Edificazione di due nuovi stabili Territorio, con Approntamento percorsi e sentieri pedonali (mobilità lenta) Interventi mirati di arredo urbano Sistemazione delle aree esterne Due gli ambiti in cui il Comune sarà chiamato ad intervenire

4 INVESTIMENTIGLOBALI (in franchi)

5 Edilizia scolastica Ristrutturazione ex-caserma Ammodernamento 4 sedi di Scuola dellinfanzia Edificazione di due nuovi stabili Sistemazione delle aree esterne 2700000 800000 5100000 490000 Acquisto stabile e sedime ex-caserma 3800000 Edilizia scolastica 13100000 Apparecchiature e mobilio 210000 3000000 900000 5600000 560000 3800000 240000 14100000 Margine di apprezzamento del 10% circa sui futuri investimenti

6 Territorio Approntamento percorsi e sentieri pedonali Interventi mirati di arredo urbano Investimenti sul Territorio 500000

7 INVESTIMENTINETTI (in franchi)

8 INVESTIMENTI LORDI stimati CONTRIBUTI CANTONALI edilizia scolastica 1870000 INVESTIMENTI NETTI 13600000 SUSSIDIO SPECIALE aggregazione bis 4000000 CONTRIBUTO STRAORDINARIO ambiente 150000 7580000 INVESTIMENTI NETTI residui INVESTIMENTI NETTI residui (al netto dellacquisto di stabile e sedime ex-caserma) 3780000 CONTRIBUTI e SUSSIDI CANTONALI

9 LA GESTIONE ANNUALE (in franchi)

10 LATTUALE MODELLO CONTABILE Lattività di un Comune, nella sua espressione monetaria, è riportata negli annuali Consuntivi. Nella suddivisione funzionale delle attività comunali, al numero 2 si trova lEducazione Queste voci fanno parte di un piano contabile armonizzato, stilato dal Cantone ed imposto a tutti i Comuni. È raffigurata da un elenco di voci, suddivise per settore, che indicano lammontare di entrate ed uscite, costi e ricavi. Il consuntivo 2007 di Capriasca riporta, per la Scuola dellinfanzia…

11 Sempre il consuntivo 2007 di Capriasca riporta, per la Scuola elementare…

12 LA SCUOLA DI CAPRIASCA i dati riassuntivi 2 0 0 6 - 2 0 0 7 (consuntivo) 2 0 0 8 - 2 0 0 9 (preventivo)

13 Scuola dellinfanzia 1189732.74 TOTALI N E T T I 851429.84 2007 2006 359833.30 793443.42 CAPRIASCA (con Lugaggia e senza il contributo di Bidogno e Corticiasca) 338302.90 SPESE RICAVI 1153276.72 MEDIA 2006 - 2007 822436.63

14 Scuola elementare 2968'730.81 TOTALI N E T T I 2099254.56 2007 2006 864569.05 1940225.60 I consuntivi di CAPRIASCA (senza il contributo di Bidogno, Corticiasca, Lugaggia) 869476.25 SPESE RICAVI 2804794.65 MEDIA 2006 - 2007 2019740.13

15 Scuola elementare I consuntivi di CAPRIASCA (con Scuola dellinfanzia di Lugaggia e senza i contributi di Scuola elementare di Bidogno, Corticiasca e Lugaggia) MEDIA 2006 - 2007 2019740.13 Scuola dellinfanzia 822436.63 TOTALE ANNUO da consuntivi 2842176.76

16 Scuola elementare CAPRIASCA : la spesa netta per la scuola obbligatoria CONSUNTIVI 2006-2007 [media], PREVENTIVI 2008 e 2009 2019740.13 Scuola dellinfanzia 822436.63 TOTALE ANNUO 2842176 2009 20082006-2007 1893855.00 847472.00 2741327 1966500.00 845575.00 2812075

17 non è purtroppo Questa contabilità, strutturata e presentata secondo il piano contabile funzionale allestito dal Cantone, non è purtroppo in grado di raffigurare compiutamente entrate ed uscite, costi e ricavi inerenti il settore dellEducazione L ATTUALE MODELLO CONTABILE Ci sono, per citarne alcuni: movimenti finanziari contabilizzati in altri settori ed in conti non specifici: ad esempio il rimborso cantonale (50%) della spesa per il trasporto degli allievi; gli interessi sul debito contratto per lacquisto del comparto ex-caserma interventi di manutenzione sul patrimonio scolastico effettuati dagli addetti comunali registrati nel settore del Traffico ammortamenti contabili sugli edifici scolastici inseriti nel capitolo Finanze ed imposte ricavi figurativi completamente ignorati (comparto ex-caserma)

18 La struttura del consuntivo è lacunosa. Il documento, per sua natura, non ha la capacità di informare in modo chiaro e completo sulla situazione economico-finanziaria della scuola primaria SCUOLA : UN ALTRO MODELLO CONTABILE Diventa allora necessario considerare, e trattare, la Scuola come un CENTRO di COSTI e RICAVI. Il primo passo consiste in una riclassificazione e accorpamento delle varie voci: nuove categorie di COSTI (e non solo uscite monetarie), nuove categorie di RICAVI (e non solo entrate monetarie)

19 Retribuzioni docenti Oneri finanziari Ammortamenti contabili Servizi diurni [mensa e doposcuola] Materiale scolastico ed attività esterne Uso di immobili e impianti mobiliari Trasporto e percorsi Amministrazione C O S T I : 8 categorie

20 Sussidio cantonale docenti (Legge perequazione finanziaria intercomunale) Contributo 50% trasporto allievi (Regolamento sulla perequazione finanziaria intercomunale) Contributi dalle famiglie per attività esterne e servizi diurni R I C A V I : 5 categorie Partecipazioni di altri comuni Uso delle infrastrutture (palestra, cucina, aule speciali,…)

21 I dati sulla Scuola, riclassificati e presentati al netto dei vari sussidi e contributi, fanno stato di una situazione un poco diversa da quella mostrata dai consuntivi 2006 – 2007 al capitolo 2 EDUCAZIONE

22 Tabella semplificata per lettura agevolata situazione 2007 e 200620072006media 2006-2007 Stipendi e oneri sociali docenti (al netto dei sussidi cantonali e delle tasse d'iscrizione) 2'023'096.201'890'137.55 1'956'616.88 Oneri finanziari108'500.00 Ammortamenti contabili100'000.00 Uso degli immobili e degli impianti mobiliari356'626.35243'914.10 300'270.23 Servizi diurni (mensa e doposcuola)1.00 Materiale scolastico e attività esterne125'049.70129'746.50 127'398.10 Trasporti netti277'190.60256'244.03 266'717.32 Amministrazione e diverse33'722.8046'083.27 39'903.04 TOTALI 30240002900000 Consuntivo comuni di CAPRIASCA e LUGAGGIA (solo Scuola dellinfanzia) spese calcolate al netto di sussidi e contributi

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24 IL SOLE : costi annuali di gestione IL SOLE : costi annuali di gestione (al netto di contributi e sussidi) Retribuzioni docenti Oneri finanziari Ammortamenti contabili Servizi diurni Materiale scolastico ed attività esterne Uso di immobili e impianti mobiliari Trasporto e percorsi Amministrazione 2055000 154000 231000 115200 189000 36200 258500 253000 TOTALI3291900 2023100 125000 356700 277200 0 33700 108500 100000 3023900 CAPRIASCA: i dati di consuntivo 2007

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26 ANALISI ESTERNA Per terminare, una precisazione. I dati calcolati ed esposti sono frutto di una tipica Si è proceduto ad estrapolazioni, per approssimazioni e adattamenti, applicando parametri ufficiali e dati correnti, verificando lattendibilità dei risultati ottenuti. Nellesercizio ci si è basati su

27 Consuntivi e preventivi di Capriasca Lugaggia Bidogno e Corticiasca Informazioni dalle Amministrazioni cantonale e comunale (scritte ed orali) Internet (casi simili di edilizia scolastica: Cureglia, Barbengo, Cadro, …, tassi di deprezzamento dellautorità fiscale federale, ) Leggi e Regolamenti cantonali (Legge organica comunale, Regolamento concernente il sussidio delle spese delledilizia scolastica dei Comuni e dei Consorzi, Legge e regolamento sulla perequazione finanziaria intercomunale, Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei comuni, Legge sugli stipendi degli impiegati dello Stato e dei docenti, Accordo intercantonale sullarmonizzazione della scuola obbligatoria,…) Informazioni da fornitori di prestazioni (è il caso, ad esempio, del catering per la mensa) Esperienza e conoscenze disciplinari (contabilità,…)