CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011 COMUNE DI CIVITA CASTELLANA Assessorato al Bilancio AREA SERVIZI FINANZIARI CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011

Conto del Bilancio LA GESTIONE 2011 SI CHIUDE CON UN AVANZO DI AMMINISTRAZIONE, NON VINCOLATO, DI € 11.448,19 RISPETTANDO TUTTI I VINCOLI IMPOSTI DALLA VIGENTE NORMATIVA, IN PARTICOLARE: RISPETTO DELLA RIDUZIONE TENDENZIALE DELLA SPESA DEL PERSONALE; RISPETTO DEL LIMITE DELL’INDEBITAMENTO; RISPETTO DEL MARGINE IMPOSTO DAL PATTO DI STABILITÀ INTERNO; RISPETTO DELLE LIMITAZIONI DI SPESA IMPOSTE DAL D.L. 78/2010; RISPETTO DEL LIMITE DELL’ANTICIPAZIONE DI TESORERIA; MIGLIORAMENTO DELLE PERFORMANCES DELLE DUE FARMACIE COMUNALI, CHE NEL 2011 HANNO REGISTRATO UN DIFFERENZIALE POSITIVO DELLE ENTRATE SULLE SPESE PARI AL 14,36%.

IL CONSUNTIVO 2011 IN PILLOLE Avanzo di Amministrazione € 11.448,19; Avanzo della Gestione di Competenza € 432.708,20; Saldo Gestione Residui - € 525.467,83; Saldo positivo del Patto di Stabilità rispetto all’obiettivo programmatico di € 105.289,15; Riduzione dell’utilizzazione dell’anticipazione di tesoreria al 31/12/2011 (€ 259.263,46); Differenziale entrate/spese farmacie comunali € 537.889,14; Riduzione degli oneri finanziari per ammortamento di prestiti e della relativa quota capitale.

GESTIONE DI COMPETENZA La gestione di competenza fa riferimento esclusivamente a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all’esercizio in corso, senza esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora concluse.

GESTIONE DEI RESIDUI La gestione dei residui, a differenza di quella di competenza, misura l’andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti attraverso l’attività di riaccertamento degli stessi, verificando se sussitono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto quali voci di credito o debito. Nel corso del 2011 l’Ente ha pagato più di quanto ha incassato al fine di recuperare i ritardi accumulati negli anni precedenti e soddisfare riducendo l’esposizione debitoria verso i vari fornitori. Nella fase di riaccertamento dei residui si sono verificate le seguenti risultanze:

RESIDUI ANNI PRECEDENTI INCASSATI NEL 2011 Ante 2006 € 2.522.266,01; 2007 € 395.309,06; 2008 € 495.248,04; 2009 € 877.653,22; 2010 € 3.450.976,74.

RISULTATO D’AMMINISTRAZIONE L’azione di governo si misura in termini di risultati complessivi attraverso il risultato finanziario dell’amministrazione, così come riportato nella tabella che segue: Fondo di cassa al 1° gennaio 2011   0,00 RISCOSSIONI 4.278.213,43 13.207.019,13 17.485.232,56 PAGAMENTI 7.133.683,32 10.351.549,24 Fondo di cassa al 31 dicembre 2011 Differenza RESIDUI ATTIVI 25.590.579,28 8.544.343,19 34.134.922,47 RESIDUI PASSIVI 23.156.369,40 10.967.104,88 34.123.474,28 11.448,19 Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre 2011

ANALISI DEL CONTO DI BILANCIO Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto 2011

ENTRATE TRIBUTARIE € 9.059.927,57 IMPOSTE € 4.624.083,08 TASSE € 9.059.927,57 IMPOSTE € 4.624.083,08 TASSE € 2.292.291,91 TRIBUTI SPECIALI € 2.143.552,58

Entrate da Stato, Regioni ed da altri Enti Pubblici € 1.371.431,81 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO € 196.013,29 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLA REGIONE € 1.059.642,29 CONTRIBUTI DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE € 56.879,21 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO € 58.897,02

Entrate Extra-Tributarie € 6.229.730,84 Entrate Extra-Tributarie PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI € 4.385.392,62 PROVENTI GESTIONE PATRIMONIALE € 547.510,31 PROVENTI FINANZIARI € 51.670,43 PROVENTI DIVERSI € 1.245.157,48

Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale € 567.670,06 Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti ALIENAZIONI DI BENI PATRIMONIALI € 92.034,70 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE € 216.971,67 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO € 21.482,64 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI € 237.181,05

accensioni di prestiti € 3.406.116,33 Entrate derivanti da accensioni di prestiti ANTICIPAZIONE DI TESORERIA € 259.263,46 FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE € 41.062,87 ASSUNZIONE DI MUTUI € 3.105.790,00

Entrate da servizi per conto terzi 5,13% Entrate Tributarie 41,65% Entrate derivanti da accensione di prestiti 15,66% Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale, riscossione di crediti 2,61% Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici 6,31% Entrate Extratributarie 28,64%

SPESE PER TITOLI € 21.318.654,12 SPESE CORRENTI € 15.284.586,71 SPESE IN CONTO CAPITALE € 3.882.241,28 SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI € 1.035.340,42 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI € 1.116.485,71

Spese per servizi per conto terzi 5,24% Spese per rimborso di prestiti 4,85% Spese in Conto Capitale 18,21% Spese Correnti 71,70%

SPESE CORRENTI PER FUNZIONI € 15.284.586,71 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E CONTROLLO € 3.863.540,72 GIUSTIZIA € 65.293,65 POLIZIA LOCALE € 503.550,94 ISTRUZIONE PUBBLICA € 821.218,11 CULTURA € 318.011,53 SPORT € 151.016,72 TURISMO € 182.061,45 VIABILITA’ E TRASPORTI € 488.629,42 TERRITORIO E AMBIENTE € 3.415.421,28 SOCIALE € 2.156.897,67 INDUSTRIA, COMMERCIO, ARTIGIANATO, AGRICOLTURA € 112.973,83 FARMACIE € 3.205.971,39

SPESE IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI € 3.882.241,28 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E CONTROLLO € 138.549,34 POLIZIA LOCALE € 3.500,00 ISTRUZIONE PUBBLICA € 238.992,57 CULTURA € 340.030,00 SPORT € 515.240,01 VIABILITA’ E TRASPORTI € 1.098.335,51 TERRITORIO E AMBIENTE € 466.397,23 SOCIALE € 48.841,05 INDUSTRIA, COMMERCIO, ARTIGIANATO, AGRICOLTURA € 91.035,37 FARMACIE € 941.320,20

PATTO DI STABILITA’ L’ Ente ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità per l’anno 2011 stabiliti dall’art. 77 bis del D.L.25/6/2008 n.112, convertito in legge n.133/2008, avendo registrato i seguenti risultati rispetto agli obiettivi programmatici di competenza mista:  Competenza Mista accertamenti titoli I,II e III 16.661.090,22 Impegni titolo I 15.284.586,71 riscossioni titolo IV (al netto della riscossione di crediti) 943.009,67 pagamenti titolo II (al netto pagamenti art.14 co.11 e 33 ter DL 78/2010) 2.014.224,03 Saldo finanziario 2011 di competenza mista 305.289,15 Obiettivo programmatico 2011 200.000,00 Diff.za tra risultato obiettivo e saldo finanziario 105.289,15

CONTO ECONOMICO Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di competenza economica che partendo dai dati finanziari della gestione corrente, con l’aggiunta degli elementi economici, determina il risultato economico d’esercizio, così sintetizzato: 2009 2010 2011 A Proventi della gestione 17.516.725,02 15.704.273,88 16.846.600,84 B Costi della gestione 13.707.680,15 14.758.619,84 15.332.543,67   Risultato della gestione 3.809.044,87 945.654,04 1.514.057,17 C Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate 6.174,91 17.213,88 3.529,70 Risultato della gestione operativa 3.815.219,78 962.867,92 1.517.586,87 D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari -493.914,79 -449.636,72 -463.856,60 E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari -1.400.389,37 -1.609.053,35 -1.265.776,71 Risultato economico di esercizio 1.920.915,62 -1.095.822,15 -212.046,44

Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause CONTO DEL PATRIMONIO Attivo 31/12/2010 Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause 31/12/2011 Immobilizzazioni immateriali 33.830,24   12.789,04 21.041,20 Immobilizzazioni materiali 43.298.561,77 2.923.860,04 2.092.372,14 44.130.049,67 Immobilizzazioni finanziarie 100.654,38 34.674,22 135.328,60 Totale immobilizzazioni 43.433.046,39 2.070.486,96 44.286.419,47 Rimanenze 418.137,10 62.191,98 355.945,12 Crediti 30.723.451,39 4.305.448,05 952.960,87 34.075.938,57 Totale attivo circolante 31.141.588,49 1.015.152,85 34.431.883,69 Ratei e risconti 345,21 - Totale dell'attivo 74.574.980,09 7.229.308,09 - 3.085.985,02 78.718.303,16 Conti d'ordine 19.206.737,24 1.868.017,25 - 192.967,98 20.881.786,51

Passivo Patrimonio netto 34.361.960,31 2.467.827,97 - 2.679.874,41   Patrimonio netto 34.361.960,31 2.467.827,97 - 2.679.874,41 34.149.913,87 Conferimenti 19.573.032,79 475.635,36 - 269.887,74 19.778.780,41 Debiti di finanziamento 10.596.709,01 2.361.002,09 12.957.711,10 Debiti di funzionamento 8.973.654,26 2.189.493,02 - 124.381,71 11.038.765,57 Debiti per anticipazione di cassa 705.928,65 - 446.665,19 259.263,46 Altri debiti 363.695,07 182.014,84 - 11.841,16 533.868,75 Totale debiti 20.639.986,99 4.285.844,76 - 136.222,87 24.789.608,88 Totale del passivo 74.574.980,09 7.229.308,09 - 3.085.985,02 78.718.303,16 Conti d'ordine 19.206.737,24 1.868.017,25 - 192.967,98 20.881.786,51

ANALISI REDDITIVITA’ CONSOLIDATA FARMACIE NEL PERIODO 2006 – 2011. ANCHE NELL’ANNO 2011 E’ PROSEGUITA L’ATTIVITA’ E LE INIZIATIVE VOLTE A MIGLIORARE L’EFFICIENZA E L’EFFICACIA DELLE FARMACIE COMUNALI. ANALISI REDDITIVITA’ CONSOLIDATA FARMACIE NEL PERIODO 2006 – 2011.

LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI Indice di autonomia impositiva INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA 2009 2010 2011 Autonomia impositiva = Titolo I entrata Titolo I + II + III entrata 0,31 0,34 0,54

Indice di pressione finanziaria Pressione finanziaria = Titolo I + II entrata Popolazione 759,42 626,26 620,40

Indice di autonomia tariffaria propria 2009 2010 2011 Autonomia tariffaria propria = Titolo III entrata Titolo I + II + III entrata 0,29 0,34 0,37

Indice di intervento erariale pro capite 2009 2010 2011 Intervento erariale pro capite =Trasferimenti statali Popolazione 342,59 216,17 11,66

Spesa corrente pro capite INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE 2009 2010 2011 Spesa corrente pro capite = Titolo I spesa N° abitanti 830,80 941,13 909,04