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Elena Brunetto. 2 P.E.G.: Piano Esecutivo di Gestione Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione.

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1 Elena Brunetto

2 2 P.E.G.: Piano Esecutivo di Gestione Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica, assegna ai Dirigente le risorse (finanziarie, umane e strumentali) per il raggiungimento di obiettivi definiti. Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica, assegna ai Dirigente le risorse (finanziarie, umane e strumentali) per il raggiungimento di obiettivi definiti. CONCETTI FONDAMENTALI: CONCETTI FONDAMENTALI: - PROGRAMMAZIONE - PROGRAMMAZIONE - SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE - SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE

3 3Elena Brunetto PROGRAMMAZIONE Introduzione del concetto di Programmazione: D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di redigere una Relazione Previsionale e Programmatica allegata al Bilancio Introduzione del concetto di Programmazione: D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di redigere una Relazione Previsionale e Programmatica allegata al Bilancio Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina dellattività di programmazione e di bilancio Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina dellattività di programmazione e di bilancio D.Lgs.77/1995 Riordino ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali D.Lgs.77/1995 Riordino ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali D.Lgs.267/2000 TUEL D.Lgs.267/2000 TUEL

4 4Elena Brunetto Gli stumenti di programmazione PROGRAMMAZIONE STRATEGICA Programma di mandato del Sindaco PROGRAMMAZIONE TRIENNALE: Bilancio di previsione pluriennale Relazione Previsionale e Programmatica Piano delle Opere Pubbliche PROGRAMMAZIONE ANNUALE: Bilancio di previsione annuale Piano Esecutivo di Gestione (P.E.G.)

5 5Elena Brunetto SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE FUNZIONI DI INDIRIZZO E CONTROLLO FUNZIONI DI INDIRIZZO E CONTROLLO Organi politici: Organi politici: Consiglio comunale Consiglio comunale Giunta Giunta FUNZIONI GESTIONALI Dirigente / Responsabili dei servizi

6 6Elena Brunetto PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E PIANIFICAZIONE OPERATIVA CONSIGLIO COMUNALE GIUNTA COMUNALE DIRIGENTI BILANCIO e R.P.P. P.E.G.

7 7Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione (art. 169 del D.Lgs. 267/00) Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica : Definizione obiettivi di gestione e responsabilità Definizione obiettivi di gestione e responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa - Chi è tenuto a fare che cosa Assegnazione risorse Assegnazione risorse - umane, strumentali, finanziarie - umane, strumentali, finanziarie Definizione dei centri di costo Definizione dei centri di costo

8 8Elena Brunetto PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE: SISTEMA DI VALUTAZIONE E CONTROLLO La definizione degli obiettivi del P.E.G. costituisce il presupposto per: la verifica dellefficacia, dellefficienza e delleconomicità dellattività gestionale ed amministrativa (CONTROLLO DI GESTIONE) la verifica dellefficacia, dellefficienza e delleconomicità dellattività gestionale ed amministrativa (CONTROLLO DI GESTIONE) il sistema di VALUTAZIONE della DIRIGENZA il sistema di VALUTAZIONE della DIRIGENZA

9 9Elena Brunetto PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE: COMPETENZE E PROCEDURE APPROVATO DALLA GIUNTA COMUNALE sulla base del bilancio deliberato dal Consiglio Comunale, prima dellinizio dellesercizio APPROVATO DALLA GIUNTA COMUNALE sulla base del bilancio deliberato dal Consiglio Comunale, prima dellinizio dellesercizio FACOLTATIVO per gli Enti con meno di abitanti FACOLTATIVO per gli Enti con meno di abitanti

10 10Elena Brunetto PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE: COMPETENZE E PROCEDURE PROCEDURA di concertazione condivisa tra organi politici e Dirigenti PROCEDURA di concertazione condivisa tra organi politici e Dirigenti Proposte dei Dirigenti Proposta di PEG formulata dalla Giunta Proposta di Bilancio Presentata dalla Giunta al Consiglio Comunale Obiettivi assegnati ai Dirigenti P.E.G. approvato Dalla Giunta Bilancio approvato dal Consiglio Comunale

11 11Elena Brunetto PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE La norma non indica un modello particolare di P.E.G.: La norma non indica un modello particolare di P.E.G.: DOCUMENTO a SCHEMA LIBERO corrispondente al sistema organizzativo di responsabilità dellEnte corrispondente al sistema organizzativo di responsabilità dellEnte che deve trovare le sue basi nella struttura del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica che deve trovare le sue basi nella struttura del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica

12 12Elena Brunetto PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE BILANCIO DI PREVISIONE RISORSE / INTERVENTI CAPITOLI P.E.G. Relazione Previsionale e Programmatica PROGRAMMI / PROGETTI OBIETTIVI P.E.G.

13 13Elena Brunetto Relazione Previsionale e Programmatica (art. 170 del D.Lgs. 267/00) - : - Illustrazione delle caratteristiche generali dellEnte: Popolazione Territorio Economia insediata e Servizi - - ENTRATA: Valutazione generale mezzi finanziari Individuazione fonti di finanziamento Analisi andamento storico e dei vincoli - : - SPESA, articolata per Programmi ed eventuali Progetti: Finalità che si intende perseguire Motivazione delle scelte Risorse umane e strumentali assegnate

14 14Elena Brunetto Relazione Previsionale e Programmatica (art comma 7 - D. Lgs. 267/2000) Il programma è … un complesso coordinato di attività, anche normative, relative alle opere da realizzare e di interventi diretti e indiretti, non necessariamente solo finanziari, per il raggiungimento di un fine prestabilito... Il progetto è … parte applicativa di un programma che dettagli le concrete attività e iniziative da porre in essere e le opere da realizzare … (Circ. Min. Interno F.L. 10/1980 del 24 ottobre )

15 15Elena Brunetto Relazione Previsionale e Programmatica Descrizione del programma Parte I– Elenco delle competenze di legge ricomprese nel programma (combinazione di fattori esterni e di scelte politiche) Parte II– ruolo che lEnte intende svolgere rispetto a tali competenze (esplicitazione di priorità e opzioni) Motivazione delle scelte Scenari approfonditi dei bisogni da soddisfare e dei problemi da risolvere Finalità da conseguire Obiettivi generali del programma e azioni strumentali per conseguirli, sul piano degli investimenti e dei servizi correnti Risorse umane da impiegare Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG) Risorse strumentali da utilizzare Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG) Risorse correnti e in conto capitale per la realizzazione del programma e la Spesa prevista Dati ricavati da bilanci, di estrema sintesi

16 16Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione (art. 169 del D.Lgs. 267/00) Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica, attraverso il P.E.G. vengono : Definiti gli obiettivi di gestione e le responsabilità Definiti gli obiettivi di gestione e le responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa - Chi è tenuto a fare che cosa Assegnate le risorse Assegnate le risorse - umane, strumentali, finanziarie - umane, strumentali, finanziarie Definiti i centri di costo Definiti i centri di costo

17 17Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: EFFETTI Razionalizzare la struttura Razionalizzare la struttura - individuare il responsabile delle attività - individuare il responsabile delle attività - individuare i responsabili di risultato - individuare i responsabili di risultato Coordinare le attività dellente Coordinare le attività dellente Responsabilizzare i Dirigenti Responsabilizzare i Dirigenti Separare le competenze Separare le competenze

18 18Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: CENTRI DI RESPONSABILITA Piano Esecutivo di Gestione: CENTRI DI RESPONSABILITA Struttura organizzativa Struttura organizzativa - responsabile - responsabile - individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie - individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie Acquisisce fattori produttivi Acquisisce fattori produttivi - risorse umane - risorse umane - risorse finanziarie - risorse finanziarie - beni e servizi - beni e servizi Accerta le entrate Accerta le entrate Adotta gli impegni di spesa Adotta gli impegni di spesa

19 19Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SPESA Servizi definiti dal D.P.R. 194/96 Aggregazione contabile - organizzativa che misura limpiego dei fattori produttivi Finali Finali - Servizi diretti ai cittadini - Servizi diretti ai cittadini Intermedi Intermedi - Servizi erogati ad altri centri di costo - Servizi erogati ad altri centri di costo

20 20Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: INDIVIDUAZIONE CENTRI DI COSTO Dai servizi previsti dal DPR 194/96 Dai servizi previsti dal DPR 194/96 ulteriore articolazione solo se necessario ulteriore articolazione solo se necessarioesempio - Trasporti scolastici - Mensa scolastica - Particolari impianti sportivi - Presenza di più asili nido o farmacie

21 21Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: RISORSE FINANZIARIE Articolazione in capitoli di: Risorse entrata Risorse entrata Interventi della spesa Interventi della spesa - Titolo I >>Personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi, trasferimenti, interessi passivi, imposte e tasse,ecc. - Titolo II >>Acquisto beni immobili, acquisto beni mobili, prestazioni professionali, conferimenti di capitale, ecc.

22 22Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: STRUTTURAZIONE DEI CAPITOLI - Ogni capitolo - Ogni capitolo deve essere parte di ununica risorsa deve essere parte di ununica risorsa deve essere parte di un unico intervento deve essere parte di un unico intervento deve essere imputato ad un unico centro di responsabilità deve essere imputato ad un unico centro di responsabilità deve essere imputato ad un unico centro di costo deve essere imputato ad un unico centro di costo - Deve essere limitata la frammentazione - Deve essere limitata la frammentazione

23 23Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: OBIETTIVI DEFINIZIONE DELLOBIETTIVO DESCRIZIONE MODALITA OPERATIVE TERMINI DI ATTUAZIONE RISULTATI ATTESI PESO attribuito a ciascun obiettivo INDICATORI

24 24Elena Brunetto OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI Descrizione Modalità operative Termini di attuazione Risultati attesi PESO Revisione dei contratti di locazione relativi ai beni di proprietà comunale. Analisi dei contratti di locazione in essere. Definizione di criteri oggettivi per lapplicazione dei canoni. Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei suddetti criteri, alle relative scadenze. Procedure per il recupero dei crediti, relativi alle morosità pregresse. 30/04/200731/12/2007 Definizione criteri oggettivi per lapplicazione dei canoni di locazione. Incremento del gettito annuo. 4 Piano Esecutivo di Gestione: esempio OBIETTIVO

25 25Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI Sistema di strumenti atti a misurare lattività e la produzione di servizi per disporre di un monitoraggio costante del grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati e dei costi sostenuti Sistema di strumenti atti a misurare lattività e la produzione di servizi per disporre di un monitoraggio costante del grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati e dei costi sostenuti

26 26Elena Brunetto Principali tipologie di indicatori finanziari o di bilancio finanziari o di bilancio di efficienza di efficienza di efficacia di efficacia Piano Esecutivo di Gestione: CLASSIFICAZIONE degli INDICATORI

27 27Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI FINANZIARI o di BILANCIO ESEMPI: grado di attendibilità previsioni iniziali attendibilità previsioni iniziali realizzazione previsioni definitive realizzazione previsioni definitive realizzazione Entrate e uscite realizzazione Entrate e uscite formazione dei residui formazione dei residui smaltimento dei residui smaltimento dei residui

28 28Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI di EFFICIENZA PRODUTTIVITA DEI FATTORI IMPIEGATI Esempi Servizi erogati in relazione ai costi: costo verde pubblico / mq verde costo asilo nido / numero iscritti costo totale mensa scolastica / pasti erogati Servizio erogato per personale impiegati orario apertura sportello URP per personale impiegato libri consultati in biblioteca per personale impiegato certificati anagrafici rilasciati per personale impiegato Servizi erogati per altri fattori produttivi libri consultati in biblioteca su libri in dotazione Km strade mantenute su mezzi impiegati ore di pattuglia PM su automezzi in dotazione

29 29Elena Brunetto Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI DI EFFICACIA GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI Esempi Numero progettazioni LL.PP. eseguite su progettazioni programmate Numero spettacoli culturali realizzati su spettacoli programmati Numero pasti mensa scolastica erogati su utenti iscritti al servizio Tempo medio pagamento fatture su tempo programmato Numero iscritti allasilo nido su domande pervenute Numero libri biblioteca concessi in prestito su richieste di prestito che non può essere disgiunta da una verifica sulla qualità del servizio erogato

30 30Elena Brunetto Individuazione della connotazione strategica, dellaspetto più rilevante per ciascuna attività Esempi: - Aumento dellutenza del servizio - Riduzione dei costi di gestione - Riduzione liste di attesa - Maggiore tempestività nellofferte del servizio - Miglioramento della qualità del servizio Piano Esecutivo di Gestione: COME COSTRUIRE GLI INDICATORI

31 31Elena Brunetto OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI Descrizione Modalità operative Termini di attuazione Risultati attesi PESO Revisione dei contratti di locazione relativi ai beni di proprietà comunale. Analisi dei contratti di locazione in essere. Definizione di criteri oggettivi per lapplicazione dei canoni. Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei suddetti criteri, alle relative scadenze. Procedure per il recupero dei crediti, relativi alle morosità pregresse. 30/04/200731/12/2007 Definizione criteri oggettivi per lapplicazione dei canoni di locazione. Incremento del gettito annuo. 4 Piano Esecutivo di Gestione: esempio INDICATORI per OBIETTIVO INDICATORI: Numero contratti di locazione in essere Numero contratti di locazione in scadenza Numero contratti revisionati Importo crediti recuperati Importo ricavi da contratti di locazione anno 2006 / Importo ricavi anno 2008 Rispetto dei termini di attuazione

32 32Elena Brunetto Variazioni Piano Esecutivo di Gestione (art.175 D.Lgs.267/2000) Modificazioni - Risorse assegnate - Obiettivi di gestione Negoziazione Giunta Dirigenti Adottato entro il 15 Dicembre Se richiesto dal Dirigente - motivazione della Giunta in caso di non accoglimento


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