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Euro09 Evolution 3 Cash flow previsionale. Cosa è In generale il Cash Flow previsionale, indica le variazioni che interverranno, in un determinato periodo,

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Presentazione sul tema: "Euro09 Evolution 3 Cash flow previsionale. Cosa è In generale il Cash Flow previsionale, indica le variazioni che interverranno, in un determinato periodo,"— Transcript della presentazione:

1 Euro09 Evolution 3 Cash flow previsionale

2 Cosa è In generale il Cash Flow previsionale, indica le variazioni che interverranno, in un determinato periodo, nella liquidità aziendale per effetto della gestione. Esso corrisponde alla somma algebrica delle variazioni, positive e negative, del conto cassa e dei conti bancari che presumibilmente si verificheranno nei prossimi mesi. La struttura finanziaria è un argomento di grande attualità. Lobiettivo del nuovo modulo di Euro09 Evolution è quello di calcolare con largo anticipo, sia le disponibilità che i fabbisogni finanziari futuri.

3 Cash flow previsionale La base per il controllo di gestione

4 Cash flow previsionale La base dati da analizzare Contabile Saldo iniziale Banche Cassa Crediti Clienti Debiti Fornitori Iva Ritenute dacconto Debiti/Crediti Vs Erario Debiti/Crediti Vs.Istituti Debiti Vs. Dipendenti Ecc. Previsionale Come Contabile + Mutui Leasing Affitti Utenze Servizi Consulenze Iva Ecc. Movdoc Crediti Clienti da: DDT da Fatturare Ordini da Evadere Debiti Vs. Fornitori da: DDT in attesa di fattura Ordini da Ricevere Iva

5 Un rendiconto previsionale richiede la gestione di eventi futuri alla base dei flussi di cassa a venire. Ad esempio: I costi del personale. Le rate di leasing e mutui Gli affitti (attivi o passivi) Le utenze Le consulenze Le cedole derivanti a investimenti Ecc. Cash flow previsionale Flussi extracontabili - Movpre

6 Tutte queste registrazioni vanno inserite utilizzando la prima nota previsionale (del tutto identica a quella generale). Le principali procedure contabili operano anche su questo tipo di transazione Cash flow previsionale Registrazioni Previsionali

7 Al momento in cui si verifica levento previsto, si va in modifica della relativa registrazione previsionale, per una eventuale rettifica degli importi, selezionando poi la funzione di [Travasa] in contabilità generale. Cash flow previsionale Registrazioni Previsionali

8 Nei documenti di magazzino già registrati, sono insite una quantità di informazioni utili alla determinazione del cash flow previsionale; basta pensare: Ai DDT del mese non ancora fatturati. Alle bolle di carico fornitori non ancora associate alle fatture di acquisto Agli ordini clienti, che possono coprire orizzonti temporali anche lunghi Agli ordini fornitori AllIva c/to erario da fatture inerenti i suddetti documenti Cash flow previsionale Flussi extracontabili - Movdoc

9 MOVDOC è un file contabile che colleziona le informazioni di tipo economico e finanziario estratte dallarea dei materiali. Il batch che lo genera: Analizza il portafoglio ordini (attivo e passivo). Ne simula levasione alla data di consegna e la conseguente fatturazione alla fine dello stesso mese. Simula la fatturazione dei DDT di vendita Desume la registrazione dei protocolli di acquisto elaborando i DDT di carico. Se richiesto (no per il cash flow) è in grado di ipotizzare lincasso da clienti e il pagamento ai fornitori. Le date sono calcolate in relazione ai codici di pagamento relativi ai singoli documenti. Cash flow previsionale Flussi extracontabili - Movdoc

10 Nella tabella parametri utilizzata in sede di generazione del Movdoc è sufficiente memorizzare le serie di numerazione dei tipi di documento generati in fase di simulazione. Cash flow previsionale Generazione Movdoc

11 A lato i parametri richiesti in fase di generazione del Movdoc. I DDT dei fornitori vanno trattati sono se valorizzati (generati da ordini). Cash flow previsionale Generazione Movdoc Se lelaborazione è propedeutica al rendiconto previsionale lasciare a NO lindicativo Tratta incassi e Pagamenti. Il processo infatti desume i flussi di cassa dalle partite aperte dei clienti e fornitori.

12 Le registrazioni in Movdoc, sono strutturalmente identiche a quelle contabili e quindi possono essere elaborate da procedure come: Stampa prima nota Stampa estratto conto Stampa Bilancio Cash flow previsionale Generazione Movdoc

13 Sia per la stampa dellestratto conto che per quella del bilancio è possibile ottenere degli elaborati che trattino separatamente o in fusione le registrazioni contabili, previsionali e quella da documenti di magazzino. Cash flow previsionale Generazione Movdoc

14 Cash flow previsionale Schema di elaborazione

15 Per automatizzare al massimo il processo è necessario memorizzare lelenco: Dei conti da quali desumere il saldo attuale di cassa. Dei conti di debito / credito, che concorrono al risultato. Cash flow previsionale Conti specifici da trattatare

16 Conti che determinano il saldo attuale di cassa Cash flow previsionale Elenco Conti per saldo di Cassa

17 Per i conti dello stato patrimoniale da trattare (diversi dai clienti fornitori) è possibile anche indicare in quali archivi siano presenti transazioni utili al risultato. Cash flow previsionale Elenco conti di debito e Credito Nota bene! Tutti questi conti devono essere gestiti a partite (1 in estratto conto)

18 La gestione ad estratto conto permette di trattare, nella rilevazione delle scadenze, le sole partite aperte ( Non ancora girate a cassa ). Cash flow previsionale Conti di debito e Credito

19 Per facilitare lutente nella gestione (chiusura) delle partite assegnate movimenti inerenti i suddetti conti, abbiamo apportato alcune modifiche alle procedure contabili: Sia in fase di apertura che di chiusura delle partite, qualora il cliente non indichi specifici riferimenti, la procedura assegna alla partita il numero (convenzionale) 1 e data uguale alla quella di scadenza. Per default la data di scadenza è posta uguale alla data di registrazione In fase di registrazione automatica (da saldaconto) delle ritenute, il numero partita è posto uguale al codice tributo. In questo modo è possibile differenziare il debito verso erario, in relazione a questo importante indicativo. Cash flow previsionale Conti di debito e Credito

20 Un esempio di registrazione sul conto Dipendenti c/to retribuzioni: Alla transazione inerente gli stipendi di Settembre sono stati assegnati i seguenti riferimenti di partita: Numero1 Data Cash flow previsionale Conti di debito e Credito Esempio

21 Analogamente a quanto avviene nel riepilogo dellestratto conto, lo scadenzario sarà in grado di rilevare la previsione di uscita alla data scadenza del Cash flow previsionale Conti di debito e Credito Esempio

22 Il debito si chiude registrando luscita di banca a fronte dei bonifici ai dipendenti. Il fatto che tale transazione abbia data registrazione uguale alla data partita è condizione sufficiente alla chiusura della stessa. Cash flow previsionale Conti di debito e Credito Esempio Le registrazioni precedenti a quelle descritte sono state inserite quando il conto non era ancora gestito a estratto. Il tutto è quindi raggruppato in una unica partita con riferimento nullo e saldo a zero. Se così non fosse è possibile conciliare il tutto con la manutenzione delle partite.

23 Dopo aver calcolato il Movdoc e verificato la presenza di tutte le registrazioni previsionali inerenti il periodo di proiezione (trimestre), occorre estrarre le scadenze a venire. Cash flow previsionale Processo – Estrai Scadenze A tale scopo è stata predisposta una specifica versione del programma di scadenzario su cui sono impostati una serie di default. Luso di questa procedura non influisce sullo stato dello scadenzario operativo.

24 Una nuova subroutine, al termine della elaborazione dello scadenzario, calcola i saldi iva a venire che, se a debito, sono registrati nello i scadenzario alla voce Erario C/to Iva a debito ora tabellato. Cash flow previsionale Calcola iva previsionale

25 Cash flow previsionale Calcola iva previsionale

26 Questa procedura legge lo specifico scadenzario e produce una serie di elaborati (in stampa e il griglia) aventi come oggetto i flussi di cassa aziendali. Cash flow previsionale Output

27 Cash flow previsionale Output Quindicine per mastroMese Mastro contoMese Scadenze

28 Cash flow previsionale Output

29 Grazie


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