FATTURA ELETTRONICA

Art. Art. 21 DPR 633/72: Fattura emessa o ricevuta in qualsiasi formato elettronico, che rende inalterabile il documento FORMATO XML CARATTERISTICHE INVIO, CONTROLLO E RICEZIONE TRAMITE SDI SDI SISTEMA DI INTERSCAMBIO gestito dall’AdE tramite SOGEI

FATTURA XML Fattura PA Fattura B2B Fattura B2C Obbligatoria dal 31/03/2015 Fattura PA Obbligatoria dal 01/07/2018: carburanti FATTURA XML Fattura B2B Obbligatoria dal 01/01/2019: tutti NO PROROGHE Obbligatoria dal 01/01/2019 Fattura B2C

SOGGETTI ESONERATI Regime forfettario Regime di vantaggio Regime speciale agricoltori

FATTURA PA UFFICIO PA OPERATORE ECONOMICO ESITO RICEVUTA DI SCARTO Codice Univoco (www.indicepa.gov.it) SDI RICEVUTA DI SCARTO Fattura non emessa ESITO Ricevuta di accettazione RICEVUTA DI CONSEGNA Ricevuta di rifiuto Fattura emessa Decorrenza termini

FATTURA B2B / B2C CODICE DESTINATARIO B2B PEC B2C PRIVATI Residente: 7 cifre o lettere B2B Estero: 7 volte X PEC B2C PRIVATI 7 volte 0 (ZERO)

RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA RICEVUTA DI SCARTO Fattura non emessa ESITO RICEVUTA DI CONSEGNA Fattura emessa RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA Fattura emessa Fattura presente nell’Area Riservata dell’AdE: comunicazione al cliente

CARATTERISTICHE CONTENUTO ELEMENTI OBBLIGATORI ANAGRAFICA CLIENTE Natura, qualità e quantità dei beni ceduti o dei servizi effettuati, ecc. ELEMENTI OBBLIGATORI ANAGRAFICA CLIENTE Codice fiscale e p. Iva corretti, pec o codice destinatario, ecc.

Emissione al momento dell’effettuazione dell’operazione LIQUIDAZIONE IVA DIFFERITA Entro il 15 del mese successivo, purché rientri nella liquidazione iva del mese di competenza FATTURA EMESSA IMMEDIATA Emissione al momento dell’effettuazione dell’operazione DATA DI EMISSIONE Campo «DATA» nella sezione «DATI GENERALI» del file XML

RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA LIQUIDAZIONE IVA RICEVUTA DI CONSEGNA Data di ricezione allo SDI, data di arrivo della PEC Data della ricevuta di consegna (Cod. destinatario) Diritto alla detrazione Iva solo se si è in possesso del formato XML FATTURA RICEVUTA RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA Data di presa visione sul sito dell’AdE 5 GG DI TEMPO PER SCARTARE FATTURA SDI 5 GG DI TEMPO PER RIEMETTERE LA FATTURA SCARTATA INVIO FATTURA OPERATORE ECONOMICO

AUTENTICITA’ / INTEGRITA’ OPERATIVITA’ PER PROPRIO CONTO Sdi o Agenzia delle Entrate EMISSIONE INTERMEDIARIO Softwarehouse, Banche o altri operatori abilitati Per proprio conto Obbligatoria: Fattura PA FIRMA DIGITALE AUTENTICITA’ / INTEGRITA’ Intermediario Non Obbligatoria: Fatture B2B e B2C

DELEGA AGENZIA DELLE ENTRATE OBBLIGATORIA: Fattura PA CONSERVAZIONE NON OBBLIGATORIA: Fatture B2B e B2C Area riservata del sito AdE DELEGA AGENZIA DELLE ENTRATE Conservazione 10 anni CONSERVAZIONE Visualizzazione 1 anno ALTRI OPERATORI Conservazione e visualizzazione 10 anni

Assunzione di responsabilità PIATTAFORMA WEB PER L’INVIO, LA RICEZIONE E LA CONSERVAZIONE DI DOCUMENTI IN FORMATO ELETTRONICO 1. Invio fatture allo SDI FUNZIONI 2. Ricezione fatture dallo SDI Assunzione di responsabilità Delega 3. Firma digitale 4. Conservazione digitale 1. Elevata automazione 2. Passepartout CARATTERISTICHE 3. Assunzione di responsabilità (Delega) 4. Accreditato presso lo SDI 5. Certificato ISO IEC 27001

GESTIONE FATTURA ELETTRONICA AUTONOMO Dotato di proprio gestionale CLIENTI FAI DA TE Emette fattura autonomamente senza programmi gestionali DELEGANTE Delega processo di fatturazione allo Studio

Trasmissione fatture allo Studio Accesso a Passhub e prelevamento fatture emesse e ricevute Usa Gestionale Passepartout CLIENTE AUTONOMO Trasmissione fatture allo Studio Recapitate dal cliente in formato elettronico o cartaceo Usa altro gestionale Codice destinatario del cliente Emissione fatture in formato xml per conto del cliente CLIENTE DELEGANTE Indirizzo PEC del cliente Codice destinatario: 5RUO82D Visualizzazione delle fatture emesse e ricevute Proprio indirizzo PEC

I DESK AZIENDALE CLIENTE FAI DA TE FATTURA SELF Gestione fatturazione e contabilità CLIENTE FAI DA TE - Interfaccia grafica semplice - Emissione fatture a clienti - Consultazione fatture ricevute FATTURA SELF - Commercialista fornitore di fattura self Emesse: Automatica - Registrazione contabile delle fatture Ricevute: semiautomatica

FIRMA / INVIO / RICEZIONE 1. Emissione/Ricezione fatture elettroniche ALL INCLUSIVE 2. Apposizione firma digitale 3. Conservazione per 10 anni e marcatura temporale 1. Emissione/Ricezione fatture elettroniche SERVIZI PASSCOM FIRMA / INVIO / RICEZIONE 2. Apposizione firma digitale 3. Conservazione a cura del cliente 1. Emissione/Ricezione fatture elettroniche INVIO / RICEZIONE 2. Firma digitale a cura del cliente 3. Conservazione a cura del cliente

DELEGA ALL INCLUSIVE FIRMA / INVIO / RICEZIONE Firma digitale (invio tramite PEC) DELEGA ATTIVAZIONE al momento del RICEVIMENTO FIRMA / INVIO / RICEZIONE Cartacea (invio con raccomandata A/R) SI per diverse tipologie di clienti ATTIVAZIONE DIVERSIFICATA NO per diverse tipologie di fatture (PA o B2B)

IMPOSTAZIONE FATTURE XML Tipologia di gestione IMPOSTAZIONE FATTURE XML Dati anagrafici DATI AZIENDALI Sezionale dedicato Regime fiscale PAGAMENTI CONTABILITA’ – TABELLE - PAGAMENTI CONFIGURAZIONI BANCHE CONTABILITA’ – ANAGRAFICA PIANO DEI CONTI CONTABILITA’ - BANCHE CLIENTI ANAGRAFICA Elementi essenziali che determinano eventuale scarto della fattura FORNITORI ANAGRAFICA Elementi essenziali per la ricezione diretta in Passepartout

EMISSIONE FATTURE XML Fatturazione senza magazzino (1Fe) TIPOLOGIA DI AZIENDA Fatturazione senza magazzino (1Fe) Fatturazione con magazzino (2) EMISSIONE FATTURA Magazzino: emissione/revisione documenti Parcella – Contabilità: Parcellazione studio EMISSIONE FATTURE XML INVIO FATTURA XML 1. Controllo preventivo: visualizzazione 2. Selezione/Invio allo SDI Scarto: fattura non emessa Correzione e reinvio GESTIONE RICEVUTE Consegna: fattura emessa Presente in area riservata AdE: e-mail al cliente Mancata consegna: fattura emessa

MODALITA’ DI RICEZIONE REGISTRAZIONE PRIMANOTA Diretta: codice destinatario (Fornitore o AdE) Import fattura da file IMPORT CONTABILITA’ 1. Tipologia fatture: privati SDI Anagrafica 2. Contropartita automatica RICEZIONE FATTURE XML REGISTRAZIONE PRIMANOTA Validazione Revisione primanota DDT Fornitore: riferimenti Import automatico IMPORT MAGAZZINO Articolo Anagrafica articolo: dati fornitore Alias

TRASMISSIONE FATTURE DA CLIENTE A STUDIO 1. Selezione file fatture 2. Generazione file zippato 3. Trasmissione al commercialista 4. Dezippare il file 5. Import fatture TRASMISSIONE FATTURE DA CLIENTE A STUDIO 1. File fatture ALTRO GESTIONALE 2. Salvataggio in cartella 3. Import fattura