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Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti Che cosa è? In nostro Codice Penale prevede, agli artt. 648/bis e 648/ter, le fattispecie.

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Presentazione sul tema: "Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti Che cosa è? In nostro Codice Penale prevede, agli artt. 648/bis e 648/ter, le fattispecie."— Transcript della presentazione:

1 Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti Che cosa è? In nostro Codice Penale prevede, agli artt. 648/bis e 648/ter, le fattispecie di riciclaggio e reinvestimento di proventi illeciti. Le due figure di reato costituiscono lestremo baluardo a tutela dellinquinamento dei circuiti finanziari ad opera di capitali illeciti, sanzionando la violazione di obblighi finalizzati alla garanzia della trasparenza nella circolazione del denaro e dei valori mobiliari.

2 Il reato di riciclaggio Originariamente riguardava solo i capitali illeciti provenienti dai: Originariamente riguardava solo i capitali illeciti provenienti dai: 1. delitti di rapina, 2.sequestro di persona a scopo di estorsione, 3.commercio di sostanze stupefacenti Dal 1990 il Legislatore ha ampliato le fattispecie criminose, formulando il nuovo art. 648/bis del C.P. integrandolo con qualsiasi delitto doloso a sfondo economico Dal 1990 il Legislatore ha ampliato le fattispecie criminose, formulando il nuovo art. 648/bis del C.P. integrandolo con qualsiasi delitto doloso a sfondo economico

3 Professionisti interessati Chi sono? Chi sono? –Notai, Avvocati, Ragionieri, Dottori Commercialisti, Revisori Contabili, Consulenti del Lavoro, Tributaristi.

4 Adempimenti antiriciclaggio Obbligo allidentificazione Obbligo allidentificazione della clientela qualora la prestazione fornita abbia oggetto mezzi di pagamento, beni o utilità di valore superiore a (unitaria o frazionata)

5 Adempimenti antiriciclaggio Obbligo di registrazione in un archivio dedicato delle informazioni acquisite entro 30 giorni dallidentificazione del cliente. Obbligo di registrazione in un archivio dedicato delle informazioni acquisite entro 30 giorni dallidentificazione del cliente. Obbligo di conservazione per 10 anni. Obbligo di conservazione per 10 anni. Gestione archivio. Gestione archivio. Adempimenti per la registrazione: Dati del cliente Attività lavorativa Data di identificazione Descrizione sintetica del tipo di prestazione fornita e il valore relativo

6 Adempimenti antiriciclaggio Obbligo di segnalazione delle operazioni di sospetto riciclaggio allUfficio Italiano Cambi, sulla base di una valutazione soggettiva circa le caratteristiche delloperazione. Obbligo di segnalazione delle operazioni di sospetto riciclaggio allUfficio Italiano Cambi, sulla base di una valutazione soggettiva circa le caratteristiche delloperazione. Criteri generali: Criteri generali: Esistenza di incongruenze rispetto alle caratteristiche soggettive del cliente, Ricorso ingiustificato a tecniche di frazionamento delle operazioni, Operazioni a condizioni o valori palesemente diversi da quelli di mercato

7 Sanzioni pecuniarie Dal 3 al 30 per cento dellimporto delloperazione a carico del professionista Dal 3 al 30 per cento dellimporto delloperazione a carico del professionista


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