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Studio Saggese & Advisors Consulenza di direzione e Enti No Profit CASSE DI PREVIDENZA FONDAZIONI ENTI LOCALI IMPRESE SOCIALI.

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Presentazione sul tema: "Studio Saggese & Advisors Consulenza di direzione e Enti No Profit CASSE DI PREVIDENZA FONDAZIONI ENTI LOCALI IMPRESE SOCIALI."— Transcript della presentazione:

1 Studio Saggese & Advisors Consulenza di direzione e Enti No Profit CASSE DI PREVIDENZA FONDAZIONI ENTI LOCALI IMPRESE SOCIALI

2 Studio Saggese & Advisors I caratteri distintivi dello Studio Saggese t Advisors sono: la capacità di proporre una soluzione per tutti i problemi di natura finanziaria ed organizzativa che il cliente può richiedere, grazie alle competenze settoriali dei professionisti che collaborano nello studio; La nostra offerta di servizi integrati consente ai clienti di relazionarsi con un unico interlocutore in grado di comprendere le specificità del business e assistere il cliente per ogni tipo di esigenza offrendo soluzioni uniche, frutto dellesperienza maturata dai nostri professionisti. La nostra filosofia operativa ci consente di offrire un servizio qualitativamente eccellente anche grazie allaccesso a know-how specialistico collegato alla nostra struttura. Emmanuela Saggese DOTTORE COMMERCIALISTA E REVISORE CONTABILE Titolare dello Studio: Dott.ssa Emmanuela Saggese Dottore Commercialista e Revisore Contabile Certificata FPA - European financial adviser Esperta in processi di Quotazione in Borsa Presidente Commissione "Tutela Risparmio Gestito" Ordine Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili del Tribunale di Napoli; Segretario Generale Associazione IMPEGNO CIVILE - Patto delle professioni per la Tutela dei Consumatori- CTU Tribunale di Napoli; Socio Fondatore e Coordinatrice dei Gruppi di Acquisto di NOVA FINANZA SRL Consulente di Società di Gestione e Riscossione Tributi e Tesorerie Comunali; Responsabile Riscossione Coattiva di Concessionari della Riscossione. Studio Commercialista Emmanuela Saggese – Viale Gramsci, Napoli Fax.: Tel: ,57

3 Studio Saggese & Associati Consulenza Enti No Profit governance compliance procedure interne protocolli di gestionerisk monitoring reportingalert conflitti di interesserevisione statuti e regolamenti olto spesso il focus e le attenzioni all´interno dell´amministrazione delle casse di previdenza si focalizzano su temi attuariali, previdenziali e assistenziali, ponendo invece poca attenzione ai presìdi, regole e procedure attinenti a tutto ciò che ruota intorno alla gestione del patrimonio dell´Ente, alla rimozione dei conflitti di interesse, alla compliance, alle procedure interne, alla governance ed a strumenti di risk management, che possano in qualche modo attenuare la responsabilità degli amministratori e potenziare linformativa agli iscritti. M Consulenza Casse di Previdenza ORGANIZZAZIONE Organizzazione e modelli gestionali della Cassa; Organizzazione tradizionale e modelli innovativi; Organizzazione degli investimenti (CDA, Comitato di strategia o di Investimento, Direzione, Amministratori Patrimoniali esterni, Investment Controller, Global Custodian, funzioni, ruoli, responsabilità); Modelli sulla separazione delle funzioni; Unità di controlling risk (Risk Management) affidati a strutture\unità non in conflitto di interesse con gli investimenti; Regolamento di investimento; Trasparenza, controllo Compliance: sorveglianza dei mandati di gestione; Codice deontologico della previdenza professionale; Regolamentazione speciale delle competenze. GESTIONE-INFORMATIVA Procedure, vincoli quantitativi/qualitativi su allocazione patrimoniale strategica; Procedure, livelli di oscillazione dallallocazione strategica\tattica; Tipologie di mandato per gestioni patrimoniali; Controlling sui Gestori e definizione dei Benchmarks; Individuazione degli strumenti di investimento ammessi e direttive di investimento; Analisi dei costi legati alla gestione del patrimonio ed eventuali proposte di ottimizzazione/risparmio; Valutazione indipendente su gestori i patrimoniali esterni; Criteri e metodologie per il controllo e la valutazione dei risultati; Principi di selezione; Criteri di attribuzione di un mandato; Criteri di sorveglianza; Criteri di valutazione; Principi per revoca del mandato; Documenti informativi dei Gestori esterni su conflitti di interessi nelle attività di gestione; Concetto di informazione e procedure (quando, chi, per chi, che cosa); Informativa-Reporting su rendimenti patrimonio, composizione asset, commento dei gestori, indicatori. Lexpertise che lo Studio Saggese & Associati mette a disposizione delle Casse di Previdenza bilancio sociale

4 ellattuale contesto economico caratterizzato da continui cambiamenti, complessità degli strumenti dinvestimento e responsabilità degli amministratori, è fondamentale per le Fondazioni dotarsi di consulenze specialistiche e sistemi informativi che consentano di supportare le decisioni operative nonché di monitorarle costantemente. La misurazione e la gestione efficiente dei rischi di gestione del patrimonio dellEnte sono elementi che tutelano gli amministratori, lEnte e sono di ausilio ad una sana e prudente gestione e allocazione delle risorse della Fondazione. Lo Studio Saggese & Associati supporta con professionalità gli organi di decisione dellEnte fornendo soluzioni specifiche sia per finalità gestionali sia per finalità regolamentari. Studio Saggese & Associati Consulenza Enti No Profit governancecompliance procedure interne protocolli di gestionerisk monitoring reportingalert conflitti di interesserevisione statuti e regolamenti N Fondazioni ORGANIZZAZIONE Organizzazione e procedure per le Fondazioni; Regolamento di investimento; Organizzazione degli investimenti (CDA, Comitato di strategia o di Investimento, Amministratori Patrimoniali esterni, Investment Controller, Global Custodian, funzioni, ruoli, responsabilità Unità di controlling risk (Risk Management) affidati a strutture\unità non in conflitto di interesse con gli investimenti; Trasparenza, controllo Compliance: sorveglianza dei mandati di gestione; Regolamenti e Statuti Bilancio Sociale GESTIONE-INFORMATIVA Procedure, vincoli quantitativi/qualitativi su allocazione patrimoniale della Fondazione; Procedure, livelli di oscillazione dallallocazione strategica\tattica; Allocazione delle risorse nel rispetto degli obblighi statutari Selezione indipendente di Art Advisory Controlling sui Gestori e definizione dei Benchmarks; Analisi dei costi legati alla gestione del patrimonio ed eventuali proposte di ottimizzazione/risparmio; Valutazione indipendente su gestori i patrimoniali esterni; Criteri e metodologie per il controllo e la valutazione dei risultati; Principi di selezione; Criteri di attribuzione di un mandato; Criteri di sorveglianza; Criteri di valutazione; Principi per revoca del mandato; Documenti informativi dei Gestori esterni su conflitti di interessi nelle attività di gestione; Concetto di informazione e procedure (quando, chi, per chi, che cosa); Informativa-Reporting su rendimenti patrimonio, composizione asset, indicatori. commento dei gestori Lexpertise che lo Studio Saggese & Associati mette a disposizione delle Fondazioni bilancio sociale selezione art advisor

5 Studio Saggese & Associati Consulenza Enti No Profit derivatives Analisys compliance procedure interne analisi contrattiristrutturazione debiti reportingalert conflitti di interesseprocedure Cassa Depositi e Prestiti L Enti locali Lexpertise che lo Studio Saggese & Associati mette a disposizione degli Enti Locali bilancio sociale simulazione IRS o Studio Saggese & Associati ha avuto più volte loccasione di confrontarsi con le criticità degli Enti locali relativamente alle operazioni di ristrutturazione del debito degli Enti o della Pubblica amministrazione, ai contratti su derivati stipulati con intermediari, alla formazione del personale nelle discipline attinenti allamministrazione, contabilità, bilancio e finanza. Nella ristrutturazione di passività,lelevato valore aggiunto offerto dallo Studio Saggese & Associati è riposto sul duplice obiettivo di ottimizzare il costo del debito e minimizzare i rischi ad esso connessi. Ci proponiamo come interlocutore indipendente a supporto delle Direzioni Bilancio, Finanza e Ragioneria degli Enti Territoriali, nelle fasi di gestione e di eventuale ristrutturazione della posizione finanziaria dellEnte. Focus Formazione La formazione delle risorse umane è una leva strategica per lo sviluppo dell'organizzazione dellEnte. Negli ultimi anni le Amministrazioni Locali sono state interessate da molteplici sollecitazioni (anche normative), finalizzate a sostenere politiche formative efficaci. In questa prospettiva assumono sostanziale importanza sia l'organizzazione degli interventi formativi, sia lo sviluppo degli stessi in piena coerenza con il quadro normativo, con l'evoluzione del contesto, con le esigenze del soggetto necessitante dell'azione formativa. La nostra offerta formativa Sulla base delle esigenze del committente (Ente Locale, soggetto gestore di servizi pubblici,ecc) lo Studio Saggese & Associati può organizzare - sviluppare moduli didattici, seminari formativi e convegni su scala nazionale in cui possono essere trattati tutti i temi di natura amministrativa e finanziaria che coinvolgono e vedono come protagonisti funzionari e dipendenti della P.A. Nellambito delle materie oggetto di approfondimento rientrano anche la finanza straordinaria e le operazioni in strumenti derivati Di seguito alcune attività che lo Studio Saggese & Associati mette a disposizione degli Enti Locali: Analisi dei prodotti strutturati\derivati degli Enti ; Assistenza amministrativa e tecnica su procedure di rifinanziamento rinegoziazione mutui ed operazioni di ricapitalizzazione Formazione personale Enti locali e Pubblica Amministrazione ; Supporto ed assistenza nel processo di ristrutturazione ed ottimizzazione nella gestione dei rischi Finanziari Project financing, Gestione Rapporti Cassa Depositi e Prestiti Formazione Personale P.A. Assistenza tecnica contratti derivati Project financing,

6 Studio Saggese & Associati Consulenza Enti No Profit governancecompliance procedure interne Indicatori di perfomance risk monitoring reportingalert conflitti di interesserevisione statuti e regolamenti L Imprese Sociali Lexpertise che lo Studio Saggese & Associati mette a disposizione delle Imprese Sociali bilancio sociale finanza etica a nozione di impresa sociale fa riferimento a particolari ambiti di operatività, al requisito della mancanza dello scopo di lucro e a particolari vincoli giuridici alla struttura proprietaria. Possono conseguire il titolo di impresa sociale "le organizzazioni private, ivi compresi gli enti di cui al libro V del codice civile, che esercitano in via stabile e principale un'attività economica organizzata al fine della produzione e dello scambio di beni o servizi di utilità sociale, diretta a realizzare finalità di interesse generale" (art.1, D.Lgs.155/06). Lo Studio Saggese & Associati fornisce consulenze specialistiche sulle modalità con cui dare animo alle disposizioni di legge, mettendo a disposizione delle Imprese Sociali soluzioni tecnico-operative. Lo Studio Saggese & Associati per tali soggetti giuridici fornisce consulenza aziendale ispirandosi alle linee guida del Consiglio nazionale dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili (CNDCEC) pubblicate su Quaderno : lineamenti tecnico-operativi dell'impresa sociale di giugno 2009, e La consulenza per le imprese sociali offerta dallo Studio Saggese & Associati ha come riferimento: Aspetti giuridici Aspetti contabili Aspetti Fiscali Bilancio Sociale

7 Studio Saggese & Associati Consulenza Enti No Profit governancecompliance procedure interne protocolli di gestione risk monitoring reporting alert conflitti di interesserevisione statuti e regolamenti I Appendice di sintesi: Focus: Bilancio Sociale e Responsabilità Amministratori bilancio sociale finanza etica l bilancio sociale è lo strumento in grado di misurare il risultato, in termini sociali, delle azioni e delle scelte che unazienda pone in essere, con particolare riferimento agli effetti che queste producono su tutte le categorie di soggetti con le quali si relaziona e sullambiente generale. Esso è uno strumento di comunicazione, di gestione strategica e rappresenta per l'impresa la certificazione di uno status etico. Punti di forza - è lo strumento più indicato per dare visibilità alle domande ed alla necessità di informazione e trasparenza del proprio pubblico di riferimento; - costituisce un fattore premiante in relazione alla competitività perché genera fiducia negli interlocutori aziendali; - comunica il valore e lattrattività della direzione strategica aziendale; Bilancio Sociale - innalza il grado di legittimazione dell´impresa presso le principali categorie di stakeholders; - è fattore di promozione del rinnovamento sia all´interno che all´esterno dell´impresa; - in una prospettiva di privatizzazione, è funzionale alla conquista della fiducia degli azionisti. Al momento, il bilancio sociale è un documento obbligatorio per legge solo per le imprese sociali ma probabilmente diventerà obbligatorio per tutti i soggetti in un futuro molto prossimo. Esso si aggiunge al bilancio civilistico fiscale completando la visibilità dell'azienda o dellente nella sua interezza. - Con la sentenza del 13/02/2008 n. 174, il tribunale di Milano ha riconosciuto la responsabilità civile dellamministratore di società per omessa predisposizione del modello di organizzazione, gestione e controllo ex D. lgs. 231/01. La società ha agito nei confronti dell amministratore, ai sensi dellart c.c., chiedendo la condanna generica al risarcimento dei danni cagionati per non aver svolto correttamente i suoi compiti di gestione, consistenti nelladozione di un adeguato modello organizzativo che avrebbe dovuto tutelare la stessa dai reati commessi. Ne consegue che, in pratica, alla responsabilità penale dellamministratore per i reati che possono compiersi nellambito della gestione amministrativa se ne è aggiunta una specifica di natura civile – finalizzata al risarcimento del danno – per la mancata adozione di un adeguato modello organizzativo. Responsabilità civile specifica dellamministratore ex 231/01

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